Налоговый вычет 140 тысяч

Обновлено: 04.05.2024

Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ с изменениями в НК РФ ввёл с 1 января 2022 года (2021) упрощённое получение социальных, имущественных и инвестиционного налоговых вычетов по НДФЛ. Это новая ст. 221.1 Налогового кодекса и другие нормы. В данной статье даём инструкцию, как получить вычеты по новым правилам.

Общий подход

С подачи Минфина России законодатели упростили и ускорили порядок получения вычетов по НДФЛ. Это Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ с изменениями в НК РФ. Для некоторых их них не нужны подтверждающие документы и визит в налоговую.

Например, действующий до мая 2021 года механизм получения вычетов требует подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек может вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.

Упрощённый порядок подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы.

Налоговый вычет при покупке недвижимости: если гражданин покупает имущество с использованием банков, налоговая берёт данные от кредитных организаций, предрассчитывает вычет и выкладывает его в личный кабинет. Останется только выбрать, на какой счет перевести средства. Это касается и вычетов на покупку, и на проценты по кредитам, и инвествычета с ИИС.

Работодатели станут получать подтверждение социального/имущественного вычета напрямую от налоговой, а не от сотрудника.

Новый подход сокращает сроки оформления и получения вычетов с 4-х до полутора месяцев.

Указанный Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ начинает действовать с 1 января 2022 года, но многие ключевые нормы уже с мая 2021 года.

На какие виды вычетов распространяется новый порядок

Это несколько видов налоговых вычетов по НДФЛ:

ВИД ВЫЧЕТА

НОРМА НК РФ

по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо покупку жилья;
по кредитам (займам), полученным от банков либо организаций на рефинансирование кредитов на новое строительство либо покупку жилья.

Упрощённое получение имущественных и инвествычета

Чем руководствоваться

Упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественных налоговых вычетов (на покупку жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на ИИС денежных средств) с 20 (21) мая 2021 года регулирует новая ст. 221.1 НК РФ. Что касается социальных вычетов за обучение, лечение и добровольное страхование, то нормы о них просто уточнены.

Новый порядок распространяется на вычеты, право на которые возникло у физлица с 1 января 2020 года. То есть, нормы ст. 221.1 НК РФ имеют обратную силу (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Заявление

Для получения вычетов в упрощённом порядке нужно подать заявление.

Срок подачи – по окончании налогового периода (календарного года), не более чем за 3 года, предшествующие году подачи заявления.

Условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем(-ями) за соответствующие периоды.

Для вычета за внесение денег на ИИС нужно наличие в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления плательщиком средств на этот счет. Их сообщает налоговый агент.

В заявлении для возврата денежных средств нужно указать реквизиты открытого физлицом счета в банке (не путать с номером на банковской карте).

Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.

О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете от налогоплательщика не требуется никаких действий.

Отметим, что с 2021 года действует новый подход: право на имущественный вычет возникает с момента госрегистрации права собственности, а не с момента получения документа (свидетельства) на объект.

Другие документы для получения имущественных и инвествычета упрощённо по общему правилу не нужны. Необходимые и актуальные сведения налоговая в рамках обмена информацией получает от налоговых агентов, банков, Росреестра. Перечень банков – участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС.

Сроки рассмотрения заявления

не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Камеральная проверка заявления – это анализ налоговиками соблюдения требований ст. 221.1 НК РФ и иных условий получения налоговых вычетов. По общему правилу она длится 30 календарных дней со дня подачи заявления.

Срок проверки заявления на вычеты могут продлить до 3-х месяцев, если до её окончания налоговый орган установит признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. Такое решение будет отражено в личном кабинете в течение 3-х дней с даты принятия.

При одновременной подаче заявления (нескольких заявлений) и декларации 3-НДФЛ за один налоговый период – камеральная проверка в отношении каждого документа начинается с даты регистрации согласно очередности их направления в налоговый орган.

Решение по заявлению

ЕСЛИ НЕТ НАРУШЕНИЙ

ЕСТЬ НАРУШЕНИЯ

о привлечении к налоговой ответственности;
об отказе в привлечении к ней;
о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.

А также одно из решений:

о предоставлении вычета полностью;
об отказе в предоставлении вычета полностью;
о предоставлении вычета частично;
об отказе в предоставлении вычета частично.

Закон не предусматривает возможности дать пояснения или внести соответствующие исправления в заявление на вычет.

Возврат вычета

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.

При нарушении срока возврата вычета с 16-го дня после принятия решения о его предоставлении начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ, актуальной в дни нарушения срока возврата.

Отмена решения о вычете

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

На суммы, которые физлицо должно вернуть, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

В случае неуплаты или неполной уплаты в течение 30 календарных дней подлежащих возврату сумм налога в личный кабинет в течение 20 дней направят требование об уплате налога и/или процентов. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. 48 НК РФ.

При прекращении доступа налогоплательщика к личному кабинету документы ИФНС направляет по почте заказным письмом.

Особенности упрощенного получения социальных вычетов

С вычетами за обучение, лечение и по взносам на добровольное страхование жизни порядок несколько иной. Согласно новой редакции ст. 219 НК РФ, для их получения нужно не только заявление в налоговую, но и подтверждающие документы.

Заявление и документы можно подать 3 способами:

в письменной форме;
в электронной по ТКС;
через личный кабинет на сайт ФНС.

Срок рассмотрения заявления – 30 календарных дней со дня подачи. В этом же срок налоговая сообщает через ЛК о результатах рассмотрения, а также сама предоставляет налоговому агенту (а не плательщику, как сейчас) подтверждение права физлица (работника) на получение соцвычетов. Естественно, возможен и отрицательный исход, когда выявлено отсутствие права на такой вычет.

Выводы

Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке можно обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор на ведение ИИС или договор по приобретению имущества.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, могут получить вычеты на покупку жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на ИИС денежных средств в 2 раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

Для социальных вычетов на обучение и лечение даже при упрощённом порядке их получения помимо документов нужны подтверждающие документы. По имущественным и инвествычету налоговая должна собрать все сведения сама – от налоговых агентов, банков, Росреестра.

Не исключение, что порядок получения социальных вычетов на обучение и лечение будет упрощён ещё более. ФНС пока ищет механизмы, чтобы гражданам не собирать договоры и чеки.

Многие знают, что родителям детей полагается налоговый вычет. Но как он работает и сколько денег принесёт в семейный бюджет — даже не догадываются. Из-за этого люди не получают причитающиеся им средства.

Давайте разберём тему налогового вычета на ребёнка и посчитаем, сколько денег можно получить и как. Заодно посмотрим, как увеличить вычет в два раза.

Что такое налоговый вычет?

Это небольшая помощь от государства для родителей детей с низкими доходами. По сути власть разрешила не платить часть НДФЛ людям, у которых есть дети, а годовой доход не превышает 350 000 рублей.

Размер налогового вычета

1 400 рублей — на первого ребёнка;
1 400 рублей — на второго ребёнка;
3 000 рублей — на третьего и всех последующих;
12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.

Важно понимать, что налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то, с чего рассчитывается размер налога), а не сумма к выдаче на руки. Ниже мы покажем на примерах, как высчитывается возврат налога.

Вычет предоставляется до тех пор, пока зарплата суммарно не превысит 350 000 рублей в течение календарного года. Если родитель получает 40 000 рублей, 350 000 рублей он заработает к сентябрю. Получается, что вычет на ребёнка он будет получать с января по август. Затем — нет. С января следующего года налоговая база вновь начнёт уменьшаться.

Налоговый вычет на ребёнка предоставляется с месяца его рождения и до конца года, когда ему исполнилось 18 лет.

Исключение — студенты очной формы обучения. На них вычет предоставляется до 24 лет.

Ещё один важный момент. При расчёте возврата определяется общее количество детей. Первый будет учитываться в общем количестве детей вне зависимости от возраста.

Например, в семье трое детей:

На первого вычет уже не полагается. На второго — 1 400 рублей. На третьего — 3 000 рублей. Как видим, на первого хоть и не делается возврат, но общее количество детей учтено как трое.

Кому полагается вычет на ребёнка

Право на вычет есть у родителей, опекунов, приёмных родителей, супругов приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок.

Приведём пример

Мама и папа развелись. Ребёнок остался жить с мамой, а папа платит алименты. Бывшие супруги создали новые семьи.

Новый муж мамы получает право на налоговый вычет за ребёнка жены, поскольку участвует в его обеспечении.

Новая жена папы тоже получает вычет на ребёнка, хоть он и не живёт с ними. Это происходит, поскольку алименты являются совместной собственностью мужчины и его супруги.

Усложним пример. Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий. В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака. В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.

Пример расчёта налогового вычета

Ещё раз повторим, что налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база в нашем примере — зарплата до вычета НДФЛ (возврат можно сделать с любого дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц).

Юрий Юрьевич — счастливый отец троих детей 14, 8 и 5 лет. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ.

Ему полагаются следующие налоговые вычеты: 1 400+1 400+3 000 рублей. Итого: 5 800 рублей. С января по ноябрь Юрий Юрьевич заработает 330 000, значит вычет будет полагаться только за 11 месяцев.

Считаем. Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей. Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.

Без детей он бы платил налог государству 3 900 рублей. С детьми — 3 146. Остальное он получит на руки. Без детей его зарплата после уплаты НДФЛ была бы 26 100 рублей. С детьми — 26 854 рубля.

Считаем экономию: 5 800 (сумма вычета за всех детей)*0,13 (налоговая ставка)=754 рублей. За год — 8 294 рубля.

У Юрия Юрьевича есть жена. Она тоже имеет право вернуть часть налога. Если её зарплата 30 000 рублей, то в общей сложности за год семья сэкономит на налоговом вычете 16 588 рублей.

Как получить?

Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.

заявление;
копию паспорта;
свидетельство о заключении брака;
справку с места учёбы (если ребёнок студент);
справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
свидетельство о рождении ребёнка;
свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
документы опекунов и попечителей.

Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.

Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).

Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?

Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год. Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).

Возврат возможен только за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2020, 2019, 2018. За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.

Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС. Можно обратиться за помощью к специалистам.

Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).

Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.

Как получить двойной налоговый вычет?

Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.

Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.

Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.

Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета. Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит. Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.

Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.

Социальный вычет на лечение

Если вы или кто-то из ваших близких родственников проходил лечение, которое вы оплатили, вы можете вернуть часть расходов на медицинские услуги.

Например, вы официально трудоустроены и уплачиваете НДФЛ, в прошлом году вы оплатили дорогостоящую операцию на колено своей пожилой маме. Расходы на операцию составили 147 тысяч рублей. В данном случае вы сможете получить компенсацию в 13% от этой суммы – 19 тысяч рублей.

Максимальный порог для возврата такого налога – 120 тысяч рублей. Именно с этой суммы вы сможете вернуть 13%. Однако некоторые тяжелые заболевания попадают в число тяжелых заболеваний, поэтому на них ограничения не распространяются. Этот случай как раз входит в число таких.

Какие документы понадобятся для вычета:

Если вы оплачивали лекарства, то вам потребуются:

Получить вычет можно в течение трех лет после того, как были оказаны медицинские услуги.

Как получить имущественный вычет

Один из самых внушительных вычетов от государства для плательщиков НДФЛ. Если вы приобрели недвижимость, вы можете вернуть часть потраченных на покупку средств. Лимит для таких операций равен двум млн рублей. Так, максимально вы сможете вернуть 260 тысяч рублей – 13% от суммы порога в два млн.

Получить имущественный вычет вы можете в нескольких случаях:

вы приобрели жилье;
вы приобрели земельный надел с домом;
купили недостроенный дом;
выплачиваете ипотеку;
вы оплатили ремонтные работы в своем жилье.

Однако здесь есть одно условие: вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ, не получится. Например, вы приобрели квартиру за 2,6 млн рублей и получаете официальную зарплату в 480 тысяч рублей в год. Так, вы сможете получить вычет на сумму не более 62 тысяч рублей. Однако подавать на вычет вы можете ежегодно, пока не исчерпаете лимит в 1,6 млн рублей и не получите вычет на сумму в 208 тысяч рублей.

С этого года получить такой вычет стало проще. Вам нужно только написать соответствующее заявление в ФНС. Все необходимые данные налоговая служба найдет самостоятельно.

Как получить социальный вычет на образование

Ваши дети посещают частный детский сад, занимаются в платной секции или может вы оплачиваете свое обучение в вузе? Тогда вы сможете оформить налоговый вычет на образование. Важно: у образовательной организации должна быть лицензия на осуществление такой деятельности.

Какие документы для образовательного вычета могут потребоваться:

договор на оказание образовательных услуг;
лицензия образовательной организации;
квитанции об оплате обучения;
справка об очной форме обучения;
свидетельство о рождении ребенка;
документы об опекунстве или попечительстве.

За свое платное образование вы можете получить сумму в 15 600 рублей, а за ребенка – 6 500 рублей.

Как получить ипотечные проценты

Вы можете вернуть часть средств, потраченных на оплату процентов по ипотеке. Например, вы приобрели жилье за 2,5 млн рублей. За весь срок кредита вы переплатите около полумиллиона рублей. С этой суммы вы сможете вернуть 13% или 65 тысяч рублей. Однако вернуть больше 390 тысяч рублей, к сожалению не получится.

Важно: вернуть можно только уже уплаченные банку проценты. Вернуть то, что вы еще не заплатили, нельзя. Поэтому придется дождаться погашения ипотеки, поскольку такой вычет можно получить только раз в жизни. Право на такой возврат возникает с того момента, когда вы не покупаете квартиру, а оформляете ее в собственность.

Как получить вычет на индивидуальный инвестиционный счет

Открывая ИИС, вы можете рассчитывать на два типа вычета: А и Б. Вычет А привязан к вашему официальному доходу. Уплачивая НДФЛ вы сможете вернуть до 52 тысяч рублей. Если вы уплатили налог меньше, то и вернуть вы сможете сумму меньше. Если вы уплатили НДФЛ больше, вернуть более 52 тысяч рублей все равно не получится.

Получить вычет вы сможете, если положите на брокерский счет некоторую сумму на три года. С этой суммы вам начислят 13%, но не более 52 тысяч рублей.

По вычету типа Б вы сможете не платить налог, если у вас нет официального дохода и НДФЛ. При вычете типа Б вы сможете получить доход с оборота ценных бумаг и не платить налог в 13%. Однако в этом случае выводить свои средства раньше, чем через три года нельзя. Даже частичное снятие средств приравнивается к преждевременному закрытию счета.

Налоговый кодекс предусматривает ряд вычетов, которые позволяют уменьшить вашу налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму, определённую законодательством. Для применения каждого из вычетов необходимо выполнить прописанные условия.

Прежде всего отметим, что вне зависимости от вида вычета воспользоваться им могут только налоговые резиденты РФ, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода).

Существуют следующие группы налоговых вычетов:

стандартные (ст. 218 НК РФ);
социальные (ст. 219 НК РФ);
инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
имущественные (ст. 220 НК РФ);
по переносу убытков на будущее (ст. 220.1 НК РФ);
профессиональные (ст. 221 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты

Этот вычет можно разделить на две подгруппы: вычет непосредственно налогоплательщику и вычет на его детей.

1. Вычет на налогоплательщика:

Если физлицо имеет право одновременно на вычет в 3 000 руб. и в 500 руб., ему будет предоставлен только один — максимальный.

2. Вычет на детей налогоплательщика:

1 400 руб. — на первого и второго ребёнка;
3 000 руб. — на третьего и каждого последующего;
12 000 рублей — на каждого ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Для опекунов и попечителей этот вычет представляется в размере 6 000 руб.

Перечисленные вычеты производятся на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговые вычеты представляются каждый месяц до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 350 000 руб. нарастающим итогом.

Вычеты на детей представляются независимо от наличия стандартного вычета непосредственно на налогоплательщика.

Социальные налоговые вычеты

Существует пять видов социальных вычетов.

Сумма вычета не может превышать 25% полученного физическим лицом дохода за год. Список организаций, которым можно перечислять средства, для применения вычета поименован в подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ.

- до 120 000 руб. за календарный год — вычет представляется в сумме расходов на обучение своё, либо брата (сестры) в образовательном учреждении;

- до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов на лечение и покупку медикаментов для себя, супруга(ги), родителей, детей до 18 лет;

- до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов, осуществлённых на заключение договоров НПО, страхования жизни и здоровья. Вычет можно получить не только по расходам за себя, но и осуществленные за близких родственников в рамках конкретного вычета (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

- до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме затрат на дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.

Инвестиционные налоговые вычеты

Статья 219.1 Налогового кодекса предусматривает три группы инвестиционных вычетов.

Имущественные налоговые вычеты

Данный вычет также состоит из нескольких групп.

1 000 000 руб. – максимальная сумма вычета за календарный год, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир (долей в них), земельных участков;

250 000 руб. – максимальная сумма вычета за календарный год, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи, иностранная валюта и др.

Вы вправе выбрать, уменьшать сумму дохода от продажи на сумму документально подтверждённых расходов на приобретение имущества или на указанный выше вычет.

2 000 000 руб. — максимальная принимаемая к вычету сумма расходов на строительство или приобретение на территории РФ жилого имущества;

3 000 000 руб. — максимальная принимаемая к вычету сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным на приобретение жилья.

Налоговый вычет по переносу убытков на будущее

Профессиональные налоговые вычеты

Предоставляются в сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода вместо учёта расходов. Перечень физлиц, которые могут воспользоваться данным вычетом, приведён в п. 1 ст. 227 НК РФ.

Подводя итоги, отметим, вы вправе рассчитывать на несколько видов налоговых вычетов за один календарный год. Однако, если уплаченного вами НДФЛ за календарный год не хватает, чтобы полностью сделать возврат по всем видам вычетов, вам вернут только сумму в рамках уплаченного налога.

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Если вы никогда не пробовали возвращать уплаченные налоги, то в 2021 году самое время начать это делать. Налоговый вычет — это некая сумма денег, которую вы можете вернуть из налогов, уже уплаченных государству. Это абсолютно законно и ничем вам не грозит.

В 2021 году стартовали нововведения в законодательной базе, с учетом этих правок я и буду рассказывать о доступных налоговых вычетах.

Пять главных налоговых вычетов, доступных россиянам в 2021 году

1. Социальный вычет на лечение

Если так случилось, что кто-то в семье заболел и потребовалось дорогостоящее лечение и лекарства, можно вернуть часть расходов. Налоговая льгота касается не только самого налогоплательщика, но и родственников: супруга/и, детей, родителей.

Например, некому Василию сделали сложную операцию на позвоночник и он прошел курс реабилитации в медицинском центре. Его расходы составили 147 тысяч ₽. В таком случае, компенсироваться в виде вычета он может 13% от потраченной суммы — 19 тысяч ₽ с копейками.

Максимальный предел возврата налога — 120 тыс.₽ в год. Но есть категории особо тяжелых заболеваний, на которые это ограничение не распространяется. Случай с Василием как раз такой.

Документы, которые понадобятся:

2. Имущественный вычет

Пожалуй, это самый весомый вычет, который можно получить от государства. Напомню, это касается только тех, кто платит НДФЛ.

Если вы приобрели недвижимость, то имеете право вернуть часть своих средств назад. Но есть лимит — 2 млн. ₽. То есть сумма возврата ограничена 260 тысяч ₽, свыше вернуть не получится (13% от двух миллионов). Но и это приличная сумма, не так ли?

В каких случаях вам доступен имущественный вычет:

1. Вы приобрели дом или квартиру, а может быть даже комнату.

2. Вам повезло стать обладателем земельного участка с домиком.

3. Купили дом, но он еще не достроен.

4. Платите проценты по ипотеке.

5. Вы оплатили работы, которые касаются непосредственно вашего жилья: ремонтные, отделочные, проектные, инженерные и т.п.

Величина налогового вычета еще зависит от вашего годового дохода. Вы не можете вернуть больше, чем заплатили НДФЛ.

Допустим, я приобрела квартиру за 1,6 миллиона ₽. Моя белая зарплата в год не более 480 тысяч ₽. Значит, мне доступен налоговый вычет 62 тыс. ₽, не более того. Но подавать на налоговый вычет я могу ежегодно, пока не достигну положенного лимита. С 1,6 миллиона ₽ — это 208 тыс.₽.

3. Социальный вычет на образование.

Ваш ребенок ходит в частный садик или платную школу, а может быть он занимается в спортивной секции? Тогда вы можете оформить этот социальный вычет , но только при наличии у организации лицензии на осуществление образовательных услуг.

Кроме того, на вычет могут рассчитывать студенты, которые обучаются очно или заочно на платной основе.

За собственное обучение вы можете получить сумму в пределах 15 600 ₽, а за ребенка получите 6 500₽.

Перечень документов, необходимых для оформления выплаты:

4. Ипотечные проценты

Еще один приятный бонус от государства. Вы можете вернуть часть денег от суммы уплаченных %% по ипотеке.

Например, я приобрела жильё за 2,5 млн. рублей. За весь срок кредита я переплатила банку 500 тысяч рублей. По этой льготе я могу вернуть 13% от переплаты, то есть 65 тысяч рублей. Но есть потолок — вернуть можно не более 390 тысяч рублей.

Возврат возможен только с тех процентов, которые я уже уплатила банку. Нельзя вернуть то, что только еще предстоит заплатить в будущем.

Такой вычет возможен лишь один раз в жизни, в отличие от вычета по имуществу.

Важное примечание: право на возврат НДФЛ возникает в тот момент, когда оформляется квартира в свою собственность, а не с даты покупки.

5. ИИС

Открыв индивидуальный инвестиционный счет , вы можете рассчитывать на два типа вычета: А и Б.

Первый привязан к вашей официальной зарплате. Если вы платите налоги, то можете вернуть до 52 тысяч. Разумеется, если за предыдущий год налогов уплачено меньше, то и сумма будет соответствующая. Например, у меня зарплата 25 тысяч рублей, значит вернуть я смогу только 39 тысяч (25 т.р. * 12мес.*13%).

Условие, согласно которому можно воспользоваться вычетом — положить на свой брокерский счет некую сумму денег на три года. Именно с этой суммы вам и начислят 13%. Основную сумму снимать нельзя, но налоговый вычет можно обналичить в любой момент.

Подытожим: если есть свободная сумма денег, которую вы готовы вложить на три года и есть официальная налогооблагаемая заработная плата, то ИИС — отличный способ вернуть затраты. 13% — это очень хорошая доходность для инвестиций.

Вычет типа Б позволяет полностью избежать налогообложения, если у вас нет официального дохода и НДФЛ не платите. То есть при этом вычете можно получать доход с оборота ценных бумаг и не платить налог 13%. Единственное ограничение, деньги со счёта нельзя выводить 3 года. Все операции проводятся внутри ИИС. Даже частичный вывод денежных средств приравнивается к закрытию счёта, а значит лишению льготы.

Сама я с удовольствием пользуюсь всеми действующими и доступными льготами и вам советую не упускать эту возможность.

Вам приходилось пользоваться какими-нибудь вычетами? Были ли проблемы с оформлением или выплатами?

Благодарю вас за внимание к моему каналу! Если статья оказалась для вас полезна, подписывайтесь, здесь будет ещё много интересного. Если вы хотите, чтобы я разобрала в статьях какую-то конкретную тему по финансам и инвестициям, пишите в комментариях. С удовольствием отвечу!

Читайте также: