Инвестиционный вычет по ндфл

Обновлено: 17.05.2024

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Что такое налоговый вычет по ИИС

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Кто может получить налоговый вычет по ИИС

Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.

ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
Получить неквалифицированную электронную подпись.
Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
Получать отчеты об уплаченных налогах.
Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Начать инвестировать никогда не поздно

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.

Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Инвестиционный налоговый вычет, или вычет по ИИС, — это возврат налога на доходы физических лиц, который вы платите в размере 13% с официального дохода (например, с заработной платы или наследства).

Подробнее о том, что такое ИИС и как работают инвестиции, читайте в нашем материале.

Сколько раз можно получить вычет по ИИС и другие ограничения

Есть два типа вычетов для ИИС. Какой из них выгоднее — зависит от сумм, которые вы вносите, и прибыли, которую получаете по сделкам.

В первом случае возврат налога можно оформлять каждый год, начиная со следующего после открытия счёта. Если вы открыли счёт в 2021 году, то первый вычет получите в 2022. Это выглядит так: вы открываете индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), вносите на него произвольную сумму, а через год получаете 13% от неё в виде вычета. К примеру, если вы за год внесли на счёт 100 000 ₽, то 13 000 ₽ получите обратно.

Максимальная сумма для возврата налога на доходы физлиц в случае с ИИС составляет 52 000 ₽ в год. Такую сумму вы получите, если пополните счёт на 400 000 ₽. Этот способ подходит инвесторам, которые:

Используют консервативную тактику: не покупают рискованные активы, оперируют небольшими суммами и диверсифицируют риски;

Хотят получать вычет ежегодно;

Имеют официальный доход, с которого удерживают 13% НДФЛ, и этот доход сохранится в ближайшие 3 года.

Есть и второй вариант: можно освободить от НДФЛ все сделки по ИИС. Однако такой вычет можно получить всего 1 раз, при закрытии счёта, и не раньше чем через 3 года. Этот вариант подойдёт тем, кто:

Обладает большим опытом в инвестициях и применяет агрессивную тактику;

Планирует пополнять ИИС больше чем на 400 000 ₽ в год;

Уже получил другие типы вычетов — например, за покупку квартиры или лечение;

Вы можете выбрать только один из типов вычета. Если вы подали документы через год после открытия ИИС и получили деньги, то теперь у вас счёт с типом вычета А, и выбрать другой уже не получится. Если прошло 3 года, и вы ещё не подавали на вычет, можно пойти разными путями:

оформить вычет А за 3 года — то есть получить в сумме до 156 000 ₽;

оформить вычет Б и не платить 13% НДФЛ, когда будете закрывать ИИС.

При этом в год ИИС нужно пополнять не более чем на 1 млн ₽, а деньги снимать только частично: счёт с нулевым балансом закрывается автоматически.

Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС

Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета налогоплательщика, нужно лично прийти в отделение ФНС с паспортом и заполнить форму заявления. Это можно сделать как по месту регистрации, так и по месту жительства.

После регистрации на сайте в вашем личном кабинете появится информация об уплаченных и начисленных налогах, объектах налогообложения и имеющихся задолженностях.

Шаг 2. Получение неквалифицированной электронной подписи

Среди предложенных вариантов хранения ЭП выберите первый, затем придумайте пароль для сертификата. Теперь у вас есть подпись: можно приступать к отправке документов.

Шаг 3. Подготовка документов

Для получения вычета вам понадобятся:

справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите получить вычет;

договор об открытии брокерского счёта;

документы, которые подтверждают внесение средств на ИИС за весь год: платёжное поручение, приходный кассовый ордер или квитанции об оплате.

Шаг 4. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларация находится в нижней части меню раздела. Часть данных загрузится автоматически, вам останется только заполнить недостающие: 1. Год, за который вы хотите получить вычет;

4. Укажите сумму, которую вы внесли на ИИС за год. С неё будет рассчитан вычет в размере 13%.

7. Загрузите документы:

договор об открытии счёта;

подтверждение внесения средств;

Шаг 5. Ждём ответа и денег

На это уходит в среднем 3–4 месяца: столько требуется для официального рассмотрения заявления и перечисления денег.

Как получить налоговый вычет за инвестиции, если уже оформлен другой вычет

Кроме вычета по ИИС, для физлиц предусмотрены другие виды вычетов:

социальный: за лечение, образование или траты на благотворительность;

имущественный: за покупку квартиры или земельного участка.

Вы можете получить несколько вычетов, но общая сумма не должна превышать суммы уплаченного вами НДФЛ.

Например, за 2020 год вы заплатили в виде налога на доходы с зарплаты 100 000 ₽. Тогда же вы внесли на ИИС 400 000 ₽ и оплатили учебные курсы стоимостью 500 000 ₽. Сумма вычета должна составить 52 000 ₽ + 65 000 ₽ = 117 000 ₽, но налоговая всё равно вернёт вам только 100 000 ₽.

Откройте индивидуальный инвестиционный счёт в Альфа-Банке, чтобы инвестировать с выгодой и получать налоговые вычеты. Пройдите наш курс по инвестициям для новичков, чтобы понимать, как работает рынок и как покупать акции с умом.

Государство хочет привлечь больше денег в экономику, поэтому поддерживает частных инвесторов. Так появилась государственная программа налогового вычета, с помощью которой вы можете заработать.

Есть два типа налоговых вычетов по ИИС, можно выбрать только один.

Каждый год вы можете возвращать 13% от суммы, которую внесли на ИИС. Максимум — 52 000 рублей. Такой тип подойдёт тем, у кого есть стабильный доход, облагаемый НДФЛ.

Этот тип подойдёт инвесторам, которые активно торгуют на бирже. ИИС они могут использовать для того, чтобы не платить 13% от дохода по инвестициям.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Самый простой способ — подать декларацию и заявление на сайте Федеральной налоговой службы.
Как это сделать:

Этот документ налоговая служба запрашивает, чтобы зафиксировать сумму, по которой начислять вычет 13%.

Требования к документам:

Формат — jpeg.
Сканы или фотографии должны быть хорошего качества, каждая буква — понятна.
Документы — не больше 20 Мб.
Оригиналы должны быть на руках: инспекция в любой момент может устроить внеплановую проверку.

Зарегистрируйтесь на сайте Федеральной налоговой службы

Логин — это ваш ИИН. За паролем придётся сходить в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС). Лучше обратиться в ИФНС по месту жительства: вам нужно будет показать сотруднику свой паспорт, ИИН — и он выдаст пароль.

Если у вас есть учётная запись на сайте Госуслуг, то можно использовать логин и пароль от этого портала.

Сделайте электронную неквалифицированную подпись

Электронную подпись (ЭП) нужно сделать, чтобы подписать налоговую декларацию. ЭП сгенерируйте прямо на сайте ФНС, но использовать её можно только при работе с налоговой службой.

Как сделать электронную подпись на сайте ФНС:

Электронная подпись будет доступна в течение дня.

Если вы заранее не позаботились о создании электронной подписи, сервис попросит сгенерировать её автоматически при заполнении налоговой декларации.

Заполните декларацию 3-НДФЛ

Декларацию нужно сдавать за каждый год в отдельности и по актуальной на тот год форме. К декларации прилагаются документы, которые вы подготовили заранее (первый пункт инструкции).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ:

Отправьте заявление на возврат вычета

Примерно через 4 месяца к вам придут деньги: налоговая будет проверять документы 3 месяца, ещё 1 месяц уйдёт на перечисление денег на счёт.

Вычет на доход можно оформить только по окончанию срока действия договора, а с момента его заключения должно пройти не меньше трёх лет. Воспользоваться этим типом вычета можно только один раз. Вычет типа Б можно получить двумя способами: через брокера или налоговую службу.

Получите от ИФНС справку о том, что вы не заключали другие договоры на ведение ИИС.

Чтобы получить указанные справки, нужно написать заявление в налоговой по месту жительства. Обычно их делают в течение 30 дней.

Эти справки нужно передать своему брокеру.

После закрытия ИИС брокер выплатит вам всю сумму дохода от операций с ценными бумагами, не удерживая от неё 13% на НДФЛ.

- отчёт брокера по вашим сделкам на ИИС,
- выписка по счёту (стейтмент) или другие документы, подтверждающие совершение операций на ИИС.

Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Отнесите документы в ИФНС.

Документы нужно предоставить ИФНС по вашему месту жительства.

Один человек может открыть только один ИИС.
Чтобы получить налоговый вычет, нельзя выводить деньги со счёта в течение трёх лет.
ИИС могут открыть только граждане РФ старше 18 лет.
На ИИС можно купить инструменты, которые есть на российских биржах: акции, ETF, фьючерсы, опционы и т.д.
Взносы можно делать только в рублях.

Если открыть ИИС и пополнить счёт в конце года, то уже в январе можно подать документы, чтобы оформить вычеты. Так, в первой половине следующего года ваши деньги будут возвращены на банковский счёт.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных
и соглашаетесь c политикой конфиденциальности

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.

Право на налоговый вычет имеет лицо, которое уплачивает налог на доход (НДФЛ) - 13% от суммы дохода. Инвестиционный вычет может получить гражданин, который открыл брокерский или индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и осуществляет следующие операции на бирже:

получает доход от обращения ценных бумаг на организованном рынке;
вносит свои личные средства на ИИС;
получает доход по операциям, которые учитываются на ИИС.

Правила предоставления инвестиционных вычетов регулирует ст. 219.1 Налогового кодекса РФ.

Что представляет собой инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг

Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг возможен после погашения ценных бумаг, которые находились в вашей собственности более трех лет. Этот срок отсчитывается от реализованных бумаг, которые были куплены самыми первыми. Такой вычет применяется для погашения ценных бумаг, которые были именно на обычном брокерском счете. Ценные бумаги на ИИС здесь не учитываются.

Как получить налоговый вычет от продажи бумаг на брокерском счете. Пошаговая инструкция

Такой вычет предоставляется налогоплательщику на суммы налога с 2017 и последующие годы. По окончании периода, инвестор должен:

Подготовить документы, которые указывают на право налогового вычета. Это могут быть,например, брокерские отчеты, которые указывают на срок владения реализованных ценных бумаг.
Получить справку 2-НДФЛ с места работы о суммах, начисленных и удержанных налогов за необходимый год.
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Найти ее форму и рекомендации по заполнению можно на сайте ФНС.
Подать в налоговую службу по месту жительства заявление на вычет и заполненную налоговую декларацию. Прикрепить к ним подтверждающие документы.
Если при предоставлении налогового вычета его максимальная сумма превышена, вам необходимо предоставить в налоговую службу декларацию и доплатить сумму налога.

Что представляет собой инвестиционный вычет в размере средств, внесенных на ИИС (вычет типа А)

Налоговый вычет формируется из суммы, которую вы внесли на ИИС за определенный период - вычет типа А. Учитываемая сумма ограничена – 400 тысяч рублей. Даже если вы внесете за год 600 тысяч рублей, вычет будет рассчитываться из суммы в 400 тысяч. Сумма максимального вычета составляет 52 тысячи рублей. Однако сумма вычета также не может быть больше уплаченного вами НДФЛ. Например, если вы внесли на счет в 2020 году 400 тысяч, а уплаченный вами НДФЛ за отчетный год составил 42 тысячи рублей, то вернуть вы сможете только 42 тысячи.

Вычет типа А возможен при условии, что в течение ведения учитываемого ИИС, инвестор не заводил другие индивидуальные инвестиционные счета. Исключение составляют ИИС, на которые перевели все средства с первого ИИС. Если вы закроете ИИС, не дождавшись трех лет, вы должны будете вернуть в казну все средства, не уплачиваемые по налоговому вычету.

Например, вы положили на ИИС в прошлом году 90 тысяч рублей. Теперь вы имеет право получить в налоговой 13% от этой суммы. Вычет можно получить в течение трех лет. Вы имеете право подавать декларацию на вычет один раз за годовую сумму, внесенную на ИИС. Например, с 2021 по 2023 год вы можете подать заявление за 2020, в 2022 по 2024 год за 2021 и так далее.

Получить такой вычет можно только за год, когда вы вносили средства. Чтобы получать вычет каждый год, необходимо пополнять ИИC хотя бы раз в год.

Как получить инвестиционный вычет типа А. Пошаговая инструкция

Для получения вычета в размере средств, внесенных на ИИС, инвестор должен:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Получить справку 2-НДФЛ с места работы о суммах, начисленных и удержанных налогов за необходимый год.
Подготовить документы, которые подтверждают право на вычет. Например, договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании, заявлении о присоединении к регламенту брокерского обслуживания и другое.
Подготовить документы, которые подтверждают финансовые зачисления на ИИС. Например, платежное поручение при зачислении средств с банковского счета, кассовый ордер при оплате наличными, отчет брокера и другое.
Подать в налоговую службу по месту жительства заявление на вычет и заполненную налоговую декларацию и прикрепить к ним подтверждающие документы.

Что представляет собой вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на ИИС (Вычет типа Б)

Налоговый вычет предоставляется при окончании договора на ведение ИИС в полном размере дохода по операциям на счете. Такой вычет возможен только при истечении трех и более лет после открытия счета. При этом деньги на него вы можете положить в любое время. важна именно дата его открытия. Если инвестор за время действия ИИС воспользовался вычетом типа А, право на данный вычет он не имеет.

Вычет выгоден инвесторам, которые не хотят платить налог с дохода от торговли ценными бумагами по ИИС. Например, инвестор проводил операции с ценными бумагами на своем ИИС. Так, за год он заработал около 250 тысяч рублей. Если бы это был брокерский счет, то брокер бы самостоятельно удерживал с доходов по операциям 13% в казну – всего 32 500 рублей. С дохода по ИИС платить налог не нужно. Однако для такой льготы индивидуальный счет должен быть открыт минимум три года.

Читайте также: