Банковская карта налоговая служба

Обновлено: 08.05.2024

В СМИ началась очередная истерика насчет доступа налоговиков к сведениям, которые составляют банковскую тайну:

Вроде бы теперь банки обязаны передавать ФНС что-то суперсекретное, это усилит контроль над доходами и расходами всех клиентов. А банковская тайна как будто и вовсе теперь не тайна — и это чуть ли не ущемление прав и свобод.

Налоговый кодекс и правда меняется с 17 марта. Теперь банки обязаны передавать больше сведений, но на обычных людей это не повлияет. А вот тем, кто занимается обналом и работает с подставными лицами, будет чуть сложнее бесконтрольно выводить деньги.

Вот что на самом деле изменилось в законе о банковской тайне и чем это грозит.

О каких изменениях речь

17 марта 2021 года вступают в силу поправки, внесенные в первую часть налогового кодекса. В статье 86 появится пункт 2.1 с новыми обязанностями банков. Там и идет речь о передаче некоторых сведений и документов по запросу налоговой.

Как победить выгорание

Как было раньше

На самом деле вся статья 86 НК РФ посвящена обязанностям банков в связи с налоговым контролем. Например, банки обязаны сообщать об открытии счетов и вкладов, изменении реквизитов, остатках денег и операциях. Когда вы открыли счет как физлицо или ИП, налоговая автоматически узнает об этом из единой системы. А если она решит проверить декларацию, то узнает и обо всех зачислениях на счет.

Налоговая знает, какая у вас квартира, у кого вы ее купили, сколько зарабатываете, кто ваш супруг и как зовут детей, на какой машине вы ездите и какая у нее мощность двигателя. У налоговой есть данные о ваших родственниках — потому что она ведет реестр ЗАГС. Она знает, есть ли у вас фирмы или статус ИП, какими видами деятельности вы занимаетесь, где работали пять лет назад и кого нанимали, используете ли электронные кошельки и имеете ли счета за границей.

Росреестр передает налоговой сведения о сделках с недвижимостью, ГИБДД — о регистрации транспорта, нотариусы — о наследстве, а МВД — о смене паспортных данных и адресе. И банки тоже передают информацию налоговой — автоматически или по запросу, в рамках действующего закона. Доступ к банковским данным имеют суды, Росфинмониторинг, приставы, следственные органы, Агентство по страхованию вкладов, ЦБ, финансовые управляющие.

Нет такого, что все сведения о вас налоговая получит, только истоптав три пары железных башмаков. Закон позволяет государству знать о вас очень многое. А часть данных вообще находится в открытом доступе — особенно если вы занимаетесь бизнесом.

Что меняется с 17 марта

Вот что еще теперь обязаны передавать банки по запросу налоговой:

Копии паспортов лиц, которые имеют доступ к деньгам на счете.
Доверенности на получение денег со счета.
Договор на открытие счета и использование интернет-банка.
Карточки с образцами подписей и оттиска печати.
Информацию о бенефициарных владельцах и выгодоприобретателях.
Сведения о представителях клиента.

Срок — в течение 3 дней со дня мотивированного запроса.

Мотивированным будет считаться запрос в конкретных случаях.

У организации или ИП. Если проводится налоговая проверка или истребованы документы. Или есть решение о взыскании налога, приостановлении операций по счету или об отмене приостановления.

У физлица без статуса ИП. При согласии руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его заместителя. А также если в отношении человека проводится налоговая проверка или у него истребованы документы.

У всех. По запросу другого государства в рамках международного сотрудничества.

В статье 26 федерального закона о банках, посвященной банковской тайне, и в статье 857 ГК РФ изменений нет: там и так написано, что тайну надо сохранять, но есть обязанность предоставлять сведения по запросу и в рамках закона. Банк не вправе отказать, если запрос правильно оформлен и мотивирован.

А вот партнерам, конкурентам, сотрудникам и просто любопытным людям сообщать сведения о счетах и операциях банк не будет.

Кого коснутся эти изменения

Изменения коснутся тех, кто выдавал или получал доверенности на распоряжение деньгами. А также тех, кто открывал счета на подставных лиц и работает через представителей.

Например, есть фирма, которая обналичивает деньги. Обычно такие компании оформляются на людей, которые не имеют отношения к бизнесу и деньгам, а только дают свои паспорта и ставят подписи там, где нужно. А распоряжаются счетом другие люди. Чтобы они имели доступ к интернет-банку, могли снимать деньги и подписывать документы, номинальный директор оформляет доверенность и указывает нужных людей в карточке с подписью и печатью. Больше этот директор о счете и фирме ничего не знает — зато к деньгам имеют доступ те, кому это нужно.

Теперь налоговая сможет узнать, кто именно снимает деньги и распоряжается счетом. Но для этого ей нужно как минимум что-то заподозрить. Хотя и с этим проблем давно нет: все махинации с налогами и обналичиванием видны в автоматизированных системах контроля, где подсвечиваются подозрительные данные в декларациях и странные сделки между конкретными контрагентами.

Или бывает, что фирма проводит операции не в своих интересах, а платит за кого-то или получает деньги как комиссионер или агент. А на самом деле бенефициар сделки — другая компания или человек. Обычно банк запрашивает такие сведения для себя и Росфинмониторинга, но теперь доступ к ним сможет получить и налоговая.

Этого не произойдет автоматически, но при налоговой проверке или взыскании налога — вполне возможно.

Что изменится для обычных людей

Если у вас есть счета в банках и вы сами распоряжаетесь этими деньгами, не занимаетесь обналом в чьих-то интересах и не отмываете преступные деньги в больших объемах — вас эти изменения не коснутся.

Фактически для людей без статуса ИП ничего не меняется: о контроле за операциями речи в поправках не идет, а для запроса информации, как и раньше, нужно решение руководства или проведение проверки. При этом для проверки тоже нужны основания.

Банк сообщает о том, что у вас есть счет, но он не передает информацию о зачислениях и переводах. Пока что в России все еще нет официального контроля над расходами. Если вы купили машину, не имея официального дохода, — это не повод вас штрафовать. Деньги могла подарить бабушка, или вам вернули долг — а с денежных подарков и займов налога нет.

Если у вас есть статус ИП или даже фирма и доверенность на главбуха для распоряжения счетом, беспокоиться тоже не о чем. Даже если представить, что налоговая получит эту информацию, — ну и пусть знает, что условная Марьиванна работает у вас в бухгалтерии и может снимать деньги. У налоговой нет ни желания, ни ресурсов, чтобы запрашивать и обрабатывать данные обо всех доверенных лицах любого бизнеса. Обнальщикам может быть неспокойно, остальных поправки не касаются.

Налоговая мечтает получить доступ к данным о счетах вне налоговых проверок. Но пока таких полномочий у нее все еще нет. И ничего нового, что помогло бы доначислить вам налоги, в законах 17 марта не появится.

Сложности с подозрительными деньгами на счете могут возникнуть и без участия налоговой — примеров достаточно. А за вашими сделками следят и те, от кого вы этого совсем не ожидаете, и те, кто помогает вам с деньгами и документами.

Когда начнется проверка банковских карт россиян налоговой службой в 2021 году

В ближайшее время жители Российской Федерации в очередной раз столкнутся с изменениями в законодательстве, которые затронут всех держателей банковских карт. Скоро в стране начнет действовать налоговая проверка карт россиян.

В рамках новой глобальной государственной программы будет действовать данное нововведение. В связи с этим российские граждане интересуются, для чего нужна налоговая проверка карт, и когда она начнется?

Когда Налоговая служба начтет проверять банковские карты россиян

По новому закону, каждая финансово-кредитная организация обязана предоставлять в НФС информацию обо всех денежных операциях граждан РФ по банковским картам. Этот процесс будет запущен с 01.07.21 г.

Как будет осуществляться налоговая проверка пластиковых карт россиян

Если налоговый инспектор не сможет самостоятельно определить, что за деньги поступают на карту гражданину, то это будет расценено как доход, с которого полагается уплатить налог. Если россиянин не сможет доказать, что деньги, поступившие на его карту – это не доход, то на него будет наложен 20-процентный штраф от полученной суммы.

Эксперты пояснили, что такая практика давно введена в США. Местные власти уже приучили население к ответственности перед налогами. В Америке многие годы специальные службы изучают крупные покупки своих граждан, и если ежемесячные траты превышают доход, то к человеку возникают вопросы.

Также уточняется, что людям, зарабатывающим на кэшбеке опасаться нечего. Российские компании, как правило, возвращают незначительную денежную сумму от покупки на карту клиента.

О чем говорит новый закон о проверке банковских карт россиян

Специалисты из Налоговой службы уверяют, что нововведение поможет научить граждан РФ ответственно относиться к налогам. В законе говорится, что все банки, работающие на территории РФ, обязаны в 3-дневный срок предоставлять НФС о клиенте следующую информацию, о физических и юридических лицах и ИП:

выписки по всем денежным операциями;
справки о проведенных электронных денежных операциях;
справки с указанием счетов, вкладов и информацию об остатках денег и драгоценных металлов на банковском счете.

Добропорядочным гражданам бояться нововведения не стоит. Если россиянин законно получает доход и платит с него налоги, к нему не возникнет никаких вопросов.

Следить за инвестиционной активностью крупнейших российских компаний, поручил Путин налоговикам

Россияне будут получать налоговый вычет автоматически

ФНС РФ в феврале 2021 года сделала объявление о планах упростить процедуру получения россиянами налогового вычета, полагающегося на оплату медицинского лечения, лекарственных препаратов и учебы. В Налоговой службе разъяснили, как будет осуществляться возврат части средств, …

Налоги, которые нужно платить в 2021 году

6 комментариев

О том, что на воздух, пока налог не создали, но всё ещё впереди.

Правильно сказал Невзоров вы платите налоги только для того чтобы вас не посадили. Потому что они идут не по назначению, нет не медицины не образования.

а депутатов тоже будут проверять ,или этот закон опять только против простых людей

Зачем разивать страну и улучшать благосостояние и уровень жизни людей, можно же просто забирать деньги котрые человек получает за полезный труд. Мы пчелы, а государство пчеловод, собирающий мед и ничего больше

Ссылка на этот закон имеется? На официальном сайте налоговой?

Слава Лысаков :

В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

— справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
— выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
— справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка ( ст. 88 НК РФ ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ . Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Все мы привыкли к карточным переводам. Не надо снимать наличные, бежать в банкомат. Мы не задумываясь даем номер своего карточного счета, или высылаем фото карты по мессенджеру. Еще бы, это так удобно и быстро! Но, к сожалению, не безопасно в плане налогообложения, если вы не имеете статус ИП. Платится ли налог с поступлений на банковскую карту физических лиц или нет, какие риски существуют и как их избежать? Давайте разбираться.

Вопрос с НДФЛ отпадает, если деньги пришли от юр. лиц или ИП. Они являются налоговыми агентами самостоятельно удерживают и уплачивают НДФЛ в бюджет. Что касается поступлений от физических лиц, то законодательно платежи между физлицами не запрещены и не ограничены. Итак, попробуем разобраться, как избежать лишних доначислений.

Согласно ст. 209 НК РФ , при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Физическое лицо может получить на банковский счет от физического лица денежные средства по различным основаниям:

Возврат долга от друга, родственника;
Деньги взаймы от друзей на время;
Поступление за оказанную услугу;
Поступление от продажи чего-то, возможно б/у, возможно новое;
И т.д, перечень можно продолжать.

Ни налоговая, ни банк не разберется на какие цели и по каким причинам получены денежные средства, если нет достаточной информации о назначении платежа. Таким образом, все поступления на счет будут считаться вашим доходом, если такая информация при отправке платежа не указывается.

Не каждый банковский перевод физических лиц облагается налогом.

Ст. 217 НК РФ перечисляет доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Не облагаются налогом следующие поступления на счет если:

Вы получили доход от продажи физическому лицу имущества, находящегося в собственности более (3-5 лет, исчисление срока имеет особенности, ст. 217, 217.1 НК. РФ);
Вы получили доход от продажи наследства;
Вы получили доход в виде алиментов, перечисленный вам физ. лицом;
Вы получили доход по договору дарения от близких родственников (прямо поименован п.18.1. с. 217 НК РФ)
Вы получили доход по договору дарения не от близких родственников (кроме недвижимого имущества). Доход не подлежат налогообложению НДФЛ. Это разъясняют письма Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/1-1065, от 04.06.2012 N 03-04-05/5-684, от 20.04.2012 N 03-04-05/6-532, ФНС России от 10.07.2012 N ЕД-4-3/11325@. ФНС придерживается аналогичной точки зрения.
Иные доходы, смотрим ст. 217 НК РФ .

Должен ли договор дарения или Займа быть составлен в письменной форме? Сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, – независимо от суммы сделки желательно оформлять в письменной форме. Эта мера предосторожности поможет доказать свою правоту перед проверяющими в случае возникновения проблем.

Итак:

– С должника берем расписку в получении денег, либо сохраняем платежное поручение с отметкой банка и банковскую выписку.

– Составляем договор займа в письменной форме.

Откуда налоговики узнают о поступлениях денежных средств на счета физических лиц?

Информацию о полученных доходах налоговики получают от банков по инициативе банка, либо при проведении собственных мероприятий налогового контроля в рамках камеральных и выездных проверок физических лиц. Как известно, в случае получения информации о поступающих доходах налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физических лиц (ст. 89 НК РФ). Кроме того, в рамках проверок юридических лиц и ИП информация о движении денежных средств на счетах физиков также всплывает очень часто.

С 1 января 2018 года во многих регионах страны, в том числе в Москве, уже работает система АСК НДС-3, которая позволяет налоговикам видеть платежи не только юр. лиц и ИП, но и платежи физиков почти в режиме он-лайн. Все данные анализируются системой, которая в свою очередь подключена к системе АИС налог со встроенным блоком ЗАГС. Из доходной базы сразу исключаются платежи между близкими родственниками. Все оставшиеся платежи, не отброшенные системой находятся в зоне риска, особенно если они регулярные и безликие, т.е без назначений платежа.

Риски и санкции в случае обнаружения незадекларированного дохода по НДФЛ.

В случае обнаружения незадекларированных доходов, к физическому лицу, помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а также пеня.

Известны случаи, когда регулярные поступления от физических лиц расценивались, как незаконная предпринимательская деятельность, возможна уголовная ответственность. Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями, инспекции часто инициируют выездные проверки и доначисляют НДФЛ и НДС. Суды поддерживают проверяющих.

Апелляция по определению Санкт-Петербургского городского суда от 10.11.2014 № 33-17691/2014) указала, что физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, при неисполнении обязанностей, возложенных на них НК, не вправе ссылаться на то, что оно не является ИП ( статья 23 ГК и статья 11 НК ) и не является плательщиком НДС. Проанализировав договоры аренды, суд установил, что в договорах учтены возможные риски предпринимательской деятельности. Свидетели показали, что проверяемое лицо в течение длительного времени систематически получало прибыль от сдачи помещений в аренду. Таким образом, истец попал под статью о незаконной предпринимательской деятельности. К нему применили нормы права, применимые к ИП, являющимся плательщиками НДС. С налогоплательщика был взыскан НДС, НДФЛ, штрафы, пеня.

Аналогичное мнение содержится в определении Новосибирского областного суда от 14.10.2014 по другому делу – № 33-8775/2014 – по результатам выездной налоговой проверки физического лица инспекция доначислила НДФЛ, НДС, пеню и штрафы.

Вывод:

Один из основных критериев, по которому следует определять отношение доходных операций к предпринимательской деятельности, связан с “систематическим получением прибыли” . Если однотипные операции по расчетному счету, попадающие под критерий дохода, проходят 1-2 раза в год, то, конечно же, это не предпринимательская деятельность.

Итак, чтобы не стать объектом доначислений налогов, пени и штрафов, постарайтесь выполнять рекомендации, описанные ниже, это сэкономит вам деньги и сбережет нервы.

Банки не имеют права разглашать информацию о своих клиентах и об их операциях. Но есть исключения, и среди них — передача сведений налоговикам. Мы проанализировали, как в 2021 году расширился доступ налоговиков к банковской тайне и какие изменения в этой области ещё ждут бизнесменов.

Что могут запрашивать налоговики у банков после 17 марта 2021 года

Банки обязаны по умолчанию передавать в ИФНС информацию об открытии и закрытии счетов, депозитов и электронных кошельков.

Также по запросу налоговиков банки должны предоставлять им сведения об остатках средств и движении по счетам или электронным кошелькам.

С 17 марта 2021 года ко всему этому у кредитных организаций появились новые обязанности. Теперь банки должны по запросу налоговиков направлять им информацию о лицах, которые фактически управляют счётом:

Такую информацию налоговики могут получить в рамках налоговой проверки компании или ИП, при встречной проверке контрагентов и при взыскании налогов или приостановке операций по счёту.

Эту же информацию инспекторы могут запросить и об обычном физическом лице. Например, их могут заинтересовать личные счета собственника или руководителя компании. Для этого нужно согласие руководителя вышестоящего налогового органа, либо руководителя ФНС РФ или одного из его заместителей.

Сведения о физическом лице можно получить:

Если налоговики проводят проверку самого владельца счёта.
Если требуется получить информацию о других проверяемых налогоплательщиках.

Также налоговая может получать из банков информацию по запросам иностранных государственных органов, если это предусмотрено международными договорами РФ.

Что даёт налоговикам расширенный доступ к банковской тайне

Теперь они могут увидеть, кто реально контролирует счета бизнесмена, даёт распоряжения об оплате и получает выгоду от проводимых операций. Так инспекторам проще выявить незаконные схемы ухода от налогов и доказать связь между различными юридическими и физическими лицами.

Эти новшества направлены на борьбу с фирмами-однодневками и незаконным обналичиванием денег. Именно в этой сфере широко используются цепочки из нескольких владельцев, подставные руководители, получение наличных по доверенности и т.п.

Для законопослушных бизнесменов принципиально ничего не изменилось. Если налоговики узнают, что кроме директора проводить операции и снимать деньги может и ваш главбух по доверенности — вам это никак не навредит.

Неограниченного доступа к банковской тайне у налоговиков пока нет. Получить информацию они по-прежнему могут только если в отношении бизнесмена или его контрагентов проводится налоговая проверка или другие контрольные мероприятия.

Но скоро всё может измениться.

Что планируют законодатели

Минфин подготовил законопроект, который предусматривает фактически неограниченный доступ налоговиков к банковской тайне.

Сейчас в рамках банковского надзора Центробанк имеет право запрашивать у кредитных организаций любую информацию об их деятельности, в том числе и об операциях клиентов.

Если законопроект примут, налоговики смогут получать от ЦБ РФ сведения, составляющие банковскую тайну и персональные данных физических лиц. Конкретный перечень передаваемых данных и порядок обмена информацией будут установлены соглашением между Центробанком и ФНС.

В законопроекте ничего не сказано о том, что ФНС сможет запрашивать информацию только в рамках налоговой проверки, нет и других ограничений. Если в тексте ничего не поменяют, это будет значить, что налоговики смогут получать в Центробанке любую информацию, составляющую банковскую тайну, когда им это нужно.

По состоянию на август 2021 года законопроект находится на этапе оценки регулирующего воздействия, т.е. возможных социально-экономических последствий. Когда его передадут в Госдуму — пока неизвестно.

Эксперты оценивают законопроект неоднозначно.

С одной стороны, он соответствует тренду на повышение собираемости налогов и в целом — на цифровизацию государственного управления. Снизится нагрузка на банки, ведь налоговики будут получать значительную информации не от них, а напрямую из ЦБ РФ.

Но упрощение доступа контролирующих органов к конфиденциальной информации может повлечь и отрицательные последствия, например, утечку данных.

Результат придёт туда же. Электронную подпись всем пользователям мы помогаем оформлять бесплатно.

Читайте также: