В какой организационно правовой форме может быть создана кредитная организация

Обновлено: 30.06.2024

Законодательное регламентирование организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов

Организационно-правовая форма — это признаваемая действующими нормативными и законодательными актами государства форма хозяйствующей единиц, которая характеризуется конкретными методами закрепления и использования имущества экономического субъекта и следующими из этого ее правовым положением и целями функционирования.

При организации и осуществлении деятельности хозяйствующих субъектов важную роль играет их организационно-правовая форма. Организационно-правовая форма характеризует правовой статус экономической единицы, особенности ее формирования, систему управления, организационное строение, предопределяет схему распоряжения капиталом субъекта, цели и задачи функционирования банковской структуры.

К числу законодательных, нормативно-правовых актов, целью которых является регулирование процесса создания кредитных организаций, относятся:

Перечисленные выше законодательные акты отражают все необходимые положения, которые регулируют организационно-правовые формы создания банковских структур и прочих финансовых учреждений, правила их регистрации и прочие вопросы деятельности банковских структур.

В Законе №17 указано, что финансовое учреждение, как и любой другой экономический субъект, может быть образовано на базе любой формы собственности.

Готовые работы на аналогичную тему

Организационно-правовые формы банковских структур

Согласно ст. 66 ГК РФ экономический субъект может быть организован в форме акционерного общества (АО), общества с ограниченной ответственностью (ООО) и общества с дополнительной ответственностью (ООО).

Рассмотрим основные организационно-правовые формы, в рамках которых могут быть организованы банковские структуры.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) представляет собой хозяйственное общество, участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риск возможных убытков, которые связаны с функционированием общества, в рамках их вкладов в уставной капитал общества. Стоит отметить, что количество участников банковской структуры, организованной в форме, не может превышать 50, при этом каждый из участников общества владеет количеством голосов, пропорциональным его вкладу в уставном капитале.

Общество с дополнительной ответственностью (ОДО) представляет собой хозяйственное общество, участники которого солидарно несут абсолютную ответственность по обязательствам такого общества. Таким образом, участники такого общества отвечают по обязательствам банковской структуры всем принадлежащим им имуществом, а также, в случае банкротства любого из участников общества его обязательства в полном объеме в обязательном порядке должны быть распределены между остальными участниками в размере, кратном величине их вкладов в уставный капитал банковской структуры. В связи с чем можно сделать вывод, что организацию банковской структуры в такой организационно-правовой в форме ОДО можно назвать достаточно рискованным и на сегодняшний день встречается достаточно редко.

Открытое акционерное общество (ОАО) – это акционерное общество, уставный капитал которого разделен на некоторое число ценных бумаг (акций), владельцы которых могут возвращать себе самостоятельно принадлежащую им долю без получения согласия других акционеров. При этом акционеры таких обществ несут убытки исключительно в рамках стоимости своей доли.

Закрытое акционерное общество (ЗАО) представляет собой общество, акции которого распределены исключительно между его учредителями или других заранее утвержденных третьих лиц. Стоит отметить, что в рамках ЗАО общее количество акционеров общества не может быть больше 50 человек. Акционеры ЗАО, как и акционеры ОАО, несут возможные убытки исключительно в рамках стоимости своей доли.

На сегодняшний день согласно сформировавшейся тенденцией уменьшения валового количества банковских структур в отечественной банковской системе, можно наблюдать уменьшение числа банковских учреждений по всем допустимым организационно-правовым формам. Стоит отметить, что самими высокими темпами снижается количество банковских структур в форме ООО.

В настоящее время наиболее популярной организационно-правовой формой является ОАО. Так, например, из 50 крупнейших банковских структур, общие активы которых сформируют порядка 70 % активов банковской системы государства, 42 финансовых учреждений функционируют в форме ОАО (более 85%), оставшиеся 8 банковских структур - в форме ЗАО.

При организации банковской структуры его учредители еще на этапе подготовки обязаны выбрать одну из разрешенных для финансовых учреждений организационно-правовую форм. Выбор осуществляется на основании результатов анализа достоинств и недостатков каждой из форм, а также детального анализа сопутствующих параметров и характеристик.

В статье отмечается, что в связи с кризисными явлениями в мировой финансовой системе проблема деятельности банков и выбора их организационно-правовых форм приобрела в последние годы большую актуальность. Дано определение организационно-правовой формы (ОПФ), приведена классификация разрешенных законодательством ОПФ хозяйствующих субъектов. Рассмотрены основные законодательные и нормативные акты, регламентирующие ОПФ создания кредитных организаций, дана краткая характеристика ОПФ, применяемых в банковской сфере. С учетом требований нормативно-правовой базы проанализированы различные показатели ОПФ, определяющие их преимущества и недостатки. Анализ позволил выделить характерные особенности организационно-правовых форм, используемых для организации банков. На основе проведенного анализа получены выводы и рекомендации, которые можно использовать при создании и реорганизации кредитных организаций и которые представляют интерес для учредителей и владельцев банков.

Ключевые слова: акционер, банк, общество с ограниченной ответственностью, закрытое акционерное общество, открытое акционерное общество, организационно-правовая форма, уставный капитал, учредитель, юридическое лицо.

При создании и деятельности хозяйствующих субъектов важную роль играет их организационно-правовая форма. Организационно-правовая форма отражает правовой статус хозяйствующего субъекта, особенности его создания, систему управления, организационное строение, определяет схему распоряжения капиталом, цели и задачи деятельности организации.

Рыночная экономика предполагает значительное разнообразие организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов. Это связано с тем, что формы хозяйствования таких субъектов отличаются друг от друга по многим параметрам. Наиболее существенными из них являются:

форма собственности;
масштаб предприятия;
вид и цели его деятельности, особенности управления предприятием и контроля;
принципы формирования капитала; — степень защиты имущества;
уровень ответственности учредителей

К хозяйствующим субъектам относятся любые юридические лица, а также организации, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, и индивидуальные предприниматели. Согласно Гражданскому кодексу РФ юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество, отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде [3].

Выбор форм хозяйствования и порядок их учреждения в Российской Федерации регулируются Гражданским кодексом РФ, а также рядом федеральных законов и нормативных актов, где рассматриваются вопросы, связанные с хозяйствующими субъектами и теми организационно-правовыми формами, в которых они образуются. На основе требований этих документов Госстандартом России разработан общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОК ОПФ), который включает в себя всю совокупность действующих в стране форм хозяйствования и дает классификацию всех организационно-правовых форм, разрешенных законодательством Российской Федерации [4].

В зависимости от целей создания и вида деятельности юридические лица подразделяются на две группы: коммерческие и некоммерческие организации.

Основная цель коммерческой организации -это извлечение прибыли с последующим распределением ее среди учредителей. Некоммерческие организации создаются ради достижения конкретной цели и могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь для ее достижения. При этом, если некоммерческая организация все же ведет предпринимательскую деятельность, то полученная прибыль не распределяется между учредителями, а используется, как правило, для достижения определенных социальных или других общественно полезных целей.

Любая организация как юридическое лицо в соответствии с ГК РФ, независимо от организационно-правовой формы, обладает одинаковыми с другими организациями правами. Различия же, и весьма существенные, заключаются в правовых нормах учредителей (участников, акционеров) юридического лица. Именно набор прав и обязанностей учредителей и должен определять выбор той или иной организационно-правовой формы организации.

Все разрешенные российским законодательством организационно-правовые формы создания хозяйствующих субъектов можно объединить в виде схемы, представленной на рис. 1 [1, 4].

Далее более подробно будут рассмотрены организационно-правовые формы, используемые при учреждении кредитных организаций.

Исходя из указанных правовых актов Банк России определил, что кредитные организации образуются во всех указанных формах: в форме общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, открытого акционерного общества и закрытого акционерного общества. Эта норма была закреплена в инструкции Банка Росси N «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"(1).

Таким образом, кредитные организации в России создавались в любой организационно-правовой форме (рис. 2).

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это хозяйственное общество, участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Число участников банка в форме ООО должно быть не более 50 акционеров. Каждый участник общества имеет количество голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале.

Общество с дополнительной ответственностью (ОДО) — хозяйственное общество, участники которого солидарно несут субсидиарную (полную) ответственность по его обязательствам. Во-первых, они отвечают по обязательствам общества всем принадлежащим им имуществом и, во-вторых, в случае банкротства одного из участников общества его обязательства в полном объеме распределяются между остальными участниками в размере, кратном стоимости их вкладов в уставный капитал общества. Поэтому создание банка в форме ОДО является крайне рискованным и в настоящее время не встречается в отечественной практике (2).

Открытое акционерное общество (ОАО) — это общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, владельцы которых могут отчуждать принадлежащую им часть без согласия других акционеров. Акционеры открытого акционерного общества несут риск убытков лишь в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Закрытое акционерное общество (ЗАО) — это акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Число акционеров общества не должно превышать 50 чел. Они, как и участники открытого акционерного общества, несут риск убытков, равных стоимости приобретенных ими акций.

В последние годы, в соответствии с установившейся тенденцией снижения общей численности банков в российской банковской системе, наблюдается снижение количества кредитных организаций по всем организационно-правовым формам (рис. 3). При этом наиболее высокими темпами уменьшается число банков в форме общества с ограниченной ответственностью, затем следует группировка банков в виде открытого акционерного общества.

Структура распределения кредитных организаций банковской системы России по ОПФ в представлена в табл. 1.

Представленные данные свидетельствуют, что, во-первых, происходит постоянное снижение удельного веса банков, действующих в форме общества с ограниченной ответственностью. Доля этих банков сократилась с 34,9% в 2007 г. до 33,5% в 2010 г. Во-вторых, удельный вес банковских организаций в форме ЗАО практически не меняется и находится на уровне 26%. И, в-третьих, в общем количестве действующих банков увеличивается удельный вес кредитных организаций в форме открытого акционерного общества. Такие банки представляют собой самую многочисленную группу (их удельный вес на конец рассматриваемого периода составил 40,4%).

При образовании банка его учредители еще на подготовительном этапе должны в обязательном порядке выбрать одну из допустимых для банков организационно-правовую форму. Выбору должны предшествовать изучение преимуществ и недостатков каждой из форм, а также тщательный анализ сопутствующих факторов и характеристик. Для получения сопоставимых результатов анализ необходимо вести по следующим направлениям: преимущества для банка; преимущества для предполагаемых учредителей банка; недостатки для банка; недостатки для учредителей банка [2].

Приведем характеристики различных ОПФ (3), которые получены из нормативно-правовых документов, регулирующих процедуры создания и деятельности кредитных организаций (табл. 2).

Необходимо отметить некоторые характерные особенности, которые присущи отдельным организационно-правовым формам и на которые должны обращать внимание учредители и будущие руководители кредитных организаций.

Общество с ограниченной ответственностью представляет дополнительные имущественные гарантии своим участникам в случае их выхода из банка. Данная ОПФ характеризуется сложным и долговременным механизмом смены участников и подразумевает стабильность отношений среди учредителей и участников общества. Процесс создания банка в виде ООО не обременен необходимостью выпуска акций и их государственной регистрации. Руководитель ООО обладает всей полнотой власти по принятию решений, касающейся производственной и хозяйственной деятельности банка. Совет директоров является номинальным органом, полномочия которого в достаточно сжатом виде сформулированы в Законе N Информация о владельцах (участниках) банка является общедоступной. Руководство общества не обязано раскрывать информацию об аффилированных лицах.

Применительно к ООО руководители банка должны помнить следующую ограничительную норму: если число участников такого банка превысит установленный законом предел (50 участников), то он, так же, как и банк в форме закрытого акционерного общества, должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке.

Согласно правовым нормам больших различий между ЗАО и ОАО, за исключением правил входа и выхода акционеров, правового режима оборота акций, отчетности банка и численности акционеров, не существует.

Закрытое акционерное общество не предоставляет своим акционерам права выхода из общества в любой момент. Акционер вправе продать свои акции только акционерам банка. Это, с одной стороны, отрицательно сказывается на его экономических интересах, поскольку такой акционер не может в любой момент получить стоимости своих акций. С другой стороны, данная норма способствует обеспечению стабильности самого бизнеса, что выгодно другим акционерам и руководству банка.

В ЗАО возможна быстрая смена акционеров, поскольку операции проводятся не с учредительными документами, а с реестром акционеров общества. В связи с этим имеется возможность периодического изменения состава акционеров банка. Информация о владельцах (акционерах) бизнеса является относительно конфиденциальной, так как она не указывается в уставе общества, а находится исключительно в реестре акционеров, который хранится в кредитной организации. Сведения из реестра акционеров банка предоставляются только в определенных законом объемах и в установленном порядке.

В целом ведение бизнеса на основе ЗАО играет заметную роль в формировании доверительного отношения к банку его партнеров и контрагентов.

Что касается ОАО, то основным преимуществом для акционеров такого банка является возможность свободной продажи принадлежащих им акций без согласия других акционеров банка. Банком осуществляется открытая продажа акций, при покупке владельцы акций автоматически становятся акционерами, и к новым владельцам переходят соответствующие права и обязанности, указанные в учредительных документах общества.

Подводя итоги проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:

выбор организационно-правовой формы — это выбор правового статуса банка, состава и качества его участников, их прав и обязанностей, структуры управления банком, уровня защищенности вложений, степени конфиденциальности информации о собственниках банка, удобства выхода и входа в состав учредителей (участников, акционеров) кредитной организации;
не существует идеальной организационно-правовой формы, лишенной недостатков и полностью отвечающей всем возможным требованиям учредителей, руководству кредитных организаций и надзорных органов. Каждая из ОПФ имеет свои преимущества и недостатки;
по состоянию организационно-правовую форму ООО имели 33,5% банков, ЗАО — 26,1% и ОАО — 40,4% банков. В динамике отмечается тенденция снижения удельного веса банков в виде ООО и увеличение доли банков в форме ОАО;
при выборе ОПФ должен быть проведен детальный анализ различных факторов и норм, определяющих способы закрепления и отчуждения имущества кредитной организации, ее организационную структуру, систему управления, права и обязанности учредителей. Исходя из поставленных задач и целей деятельности банка рассматриваются преимущества и недостатки каждой из ОПФ, взвешиваются все за и против и на этой основе определяется организационно-правовая форма создаваемого банка;
банк целесообразно создавать в первую очередь в форме общества с ограниченной ответственностью. Такая форма исключает длительную и громоздкую процедуру регистрации и выпуска акций, обеспечивает надежную защиту имущественных интересов учредителей, менее рискованна и более стабильна для руководства банка. Является предпочтительной в случаях, когда банк создает небольшое число участников и в дальнейшем не планируется их увеличения;
банки в форме ОАО необходимо создавать акционерам, представляющим государство или крупный бизнес. Такие банки обеспечивают свободную продажу и покупку акций, конфиденциальность сведений об акционерах, сохранность и защиту вложенных средств. Эти преимущества способствуют более быстрому росту числа акционеров и капитала банка, повышению уровня доверия к ним со стороны бизнеса и населения страны. В ОАО как в форму с более высокими возможностями должны преобразовываться банки из ООО и ЗАО, если недостатки этих форм становятся тормозом в их дальнейшем развитии или число учредителей в этих банках превысит больше чем 50 участников или акционеров.

(1) Документ утратил силу.

(3) По указанной ранее причине здесь и в дальнейшем организационно-правовая форма в рамках ОДО не рассматривается.

Форма собственности кредитной организации – это виды возможной собственности среди финансовых учреждений. Форма собственности кредитного учреждения зависит от юридической организацией структуры банка. Современные банки используют три формы владения: организация с ограниченной ответственностью (ООО), частная компания (ЧП) и открытое акционерное общество (ОАО).

Понятие и правовой статус кредитной организации

Важное место в системе кредита занято кредитными учреждениями. Правовой статус кредитного учреждения в Российской Федерации определен конституцией Российской Федерации. Федеральные законы “О Банках и Банковской операции”, “О Центральном банке Российская Федерация (Банк России)”, другие федеральные законы и инструкции Центрального банка Российской Федерации.

Согласно Федеральному закону “О Банках и Банковской операции” (Статья 1) кредитное учреждение – юридическое лицо, которое предназначено для получения прибыли, поскольку главная цель действий на основе специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право выполнить банковские операции. Согласно Статье 5 указаны Законные банковские операции удовлетворения:

привлекательность денег физических и юридических лиц в депозитах (отдел корреспонденции до востребования и для определенного термина);
размещение заемных средств от его собственного имени и за собственный счет;
открытие и поддержание банковских счетов физических и юридических лиц;
внедрение оплаты согласно распоряжению физических и юридических лиц, включая соответствующие банки, согласно их банковским счетам;
денежные депозиты, вексели об оплате и документы урегулирования и наличного обслуживания физических лиц и юридических лиц;
покупка и продажа иностранной валюты наличными и безналичными формами;
привлекательность депозитов и размещения драгоценных металлов;
проблема банковских гарантий;
внедрение денежных переводов по требованию физических лиц, не открывая банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме чистых банковских операций, кредитные учреждения имеют право выполнить определенные сделки, определенные в Федеральном законе “О Банках и Банковской операции”. Среди них:

проблема гарантий третьих лиц, обеспечивающих выполнение обязательства наличными;
покупка требования от третьих лиц выполнения обязательства наличными;
трастовое управление деньгами и другой собственностью в соответствии с контрактом с физическими лицами и юридическими лицами;
внедрение сделок с драгоценными металлами и камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в арендном договоре физическим лицам и юридическим лицам специальных комнат или сейфов, которые расположены в здании и используются для хранения документов и ценностей;
аренда сделок;
предоставление консультации и информационных услуг;
другие сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Нужно отметить, что кредитным учреждениям запрещают быть занятыми производственной деятельностью, торговлей и страховой деятельностью.

Кредитное учреждение согласно Федеральному закону “О Банках и Банковской операции” и Гражданском кодексе Российской Федерации сформировано на основе любого образца владения как экономическое общество, т.е. в форме организации с ограниченной ответственностью (Статья 87-94 Гражданского кодекса Российской Федерации, закона от 8 февраля 1998. “О компаниях с ограниченной ответственностью”), дополнительной ответственности (Статья 95 Гражданского кодекса Российской Федерации) и акционерного общества (Статья 96-104 Гражданского кодекса Российской Федерации и федеральный закон от 26 декабря 1995. “Об акционерных обществах”).

Кредитное учреждение в форме организации с ограниченной ответственностью, основанное одним или несколькими людьми, уставный капитал которой разделен на доли определенными составляющими документами. Основатели такого общества не отвечают за его обязательства и переносят риск потерь, соединенных с действиями общества в стоимости вкладов, сделанных ими. Одновременно участники общества, которые не полностью обладают вкладами переносят совокупное обязательство согласно его обязательствам в стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников.

Общество с дополнительной ответственностью мало распространено в Российской Федерации и практически не встречается как форма владения кредитных учреждений. Это связано, во-первых, с тем, что здесь абсолютно другая ответственность основателей, которые отвечают каждый лично во вспомогательном начале в многократном размере к стоимости их депозитов. Общество будет основным должником одновременно. Но если его активы появляются недостаточно для урегулирований с кредиторами, остаток на счете долга принят основателями в размерах, многократных к санкционированному сбору. Значение частоты одновременно определено основой.

Общество, уставный капитал которого разделен на определенное число долей, называют акционерным. Участники акционерного общества (акционеры) отвечают за его обязательства и переносят риск потерь, соединенных с действиями общества в стоимости, принадлежавших им запасов.

Организационно-правовая форма кредитных организаций

Акционерное общество, участники которого могут распоряжаться долей принадлежавшей им без согласия других акционеров, называют открытым акционерным обществом. Такое общество выполнить открытую подписку к долям, выпущенным им и их бесплатной продаже на условиях, установленных законом, например, Федеральным законом “Об Акционерных обществах” или других юридических действиях.

“О принятии решения оговоренной государственной регистрации кредитных учреждений, и выпуском лицензий на банковские операции” могут выступать основатели кредитного учреждения согласно статьи Инструкции, 109-I как физические, так и юридические лица. Основатели — юридические лица, должны иметь сильное финансовое положение в течение последних 6 месяцев, предшествующих дате положения документов для государственной регистрации, достаточное количество собственных средств для вступления в уставный капитал кредитного учреждения; выполнить действия в течение по крайней мере 3 лет; выполнить обязательства ко всем типам бюджетов на прошлые 3 года. Основатели банка не имеют никакого права выставлять список участников банка в течение первых 3 лет с даты его регистрации.

Поскольку успешная работа основателей кредитного учреждения должна создать уставный капитал, который создается на основе продажи акций. Вклад в уставный капитал кредитного учреждения может быть выполнен по типе: деньги как в национальной, так и иностранной валюте; здания (помещение), принадлежащее основателю на праве собственности или другая собственность в безналичной форме, которая должна быть оценена и отражена в балансе кредитного учреждения в национальной валюте. Для формирования из уставного капитала средств кредитного учреждения бюджетов территориальных субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободных денег и других объектов собственности, которые являются с разрешения государственных органов территориальных субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, соответственно, могут также использоваться как юридический акт территориального субъекта Российской Федерации или решение органа местного самоуправления.

В то же время в законодательном порядке запрещено использовать для формирования из уставного капитала кредитного учреждения собравший средства, и также средства федерального бюджета и указать небюджетные фонды, свободные деньги и другие объекты собственности, которые являются с разрешения федеральных органов правительства, за исключением указанного, обеспеченного согласно федеральным законам.

Компания ООО – банк, основанный одним или несколькими юридическими лицами или физическим лицом. Уставный капитал такого банка разделен на доли, и участники переносят риск в сумме доли, принадлежащей им. Участник компании ООО может продать или передать иначе долю в уставном капитале, и также оставить членство в участниках капитала и потребовать платить его долю – если это обеспечено чартером банка. Согласно закону “О Компаниях с ограниченной ответственностью”, число участников компании ООО не должно превышать 50 человек, иначе это должно быть преобразовано к акционерному обществу.

Закрытое акционерное общество – банк, число акционеров которого не превышает 50 юридических лиц или физических лиц. Уставный капитал такого банка разделен на доли, которые распределены только среди основателей или ограниченного круга людей. Полномочие получить доли закрытого акционерного общества в случае продажи или дополнительного выпуска предоставлено действующим акционерам. Как правило, закрытое акционерное общество не обязано помещать финансовую отчетность в открытый доступ.

Акционерное общество – банк с любым числом акционеров. Каждый акционер может продать акции, принадлежавшие ему без согласия других, если другой не обеспечен соглашением акционеров. Акционерное общество имеет право выполнить открытую подписку к выпущенным долям и выполнить их бесплатную продажу. Такое общество бесперебойно обязано поместить ежегодный оператор, баланс, отчет о прибылях и убытках в открытых исходных ресурсах.

Банки и небанковские кредитные учреждения

Кредитные учреждения подразделены на банки и другие кредитные учреждения.

Кредитное учреждение, у которого есть исключительное право выполнить всего такие банковские операции как указанные ниже:

привлекательность в денежных депозитах граждан и юридических лиц;
размещение указанных средств от его собственного имени и за собственный счет на условиях восстанавливаемости, возможности быть оплаченной, безотлагательности;
открытие и поддержание банковских счетов граждан и юридических лиц.

Коммерческие банки неотъемлемо не однородны и подразделены в зависимости от сферы деятельности на специализированные и универсальные.

Специализированные коммерческие банки специализируются на одной или двух банковских операциях или служат определенной категории клиентов.

Универсальные коммерческие банки – кредитные учреждения, у которых есть исключительное право выполнить все такие банковские операции как: привлекать в депозиты средства юридических лиц и физических лиц; размещение денег от его собственного имени и за собственный счет на условиях восстанавливаемости, возможности быть оплаченной, безотлагательности; открытие и поддержание банковских счетов физических лиц и юридических лиц. Однако, этим не ограничивается деятельность коммерческого банка, они также выполняют операции с ценными бумагами и валютой, предоставляют различные консалтинговые услуги экономической природы, выполняют различные финансовые услуги. Характерным для всех этих сделок яввляется: представлять заказ разрешения создания состоящий в обязательстве банка клиентам на первом требовании лицензии на выполнение банковских операций, информации о финансовой отчетности (баланс и отчет о прибылях и убытках) и аудиторский отчет в течение предыдущего года и ежемесячные балансовые отчеты в течение текущего года (Статья 8 Федерального закона Российская Федерация “О банках и банковской операции”); потребность лицензирования действий соединилась с их созданием; учреждение наблюдения и контроль законности их создания.

Мы коротко рассмотрели форму собственности кредитной организации: понятие и правовой статус кредитной организации, организационно-правовая форма кредитных организаций, банки и небанковские кредитные учреждения, . Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Понравилось это определение бизнес термина? Теперь Вы знаете, что это такое - Форма собственности кредитной организации, поделитесь в соц. сетях и расскажите друзьям - это лучшая благодарность нам! Поставьте свою оценку этому описанию бизнес термина, ПРОГОЛОСУЙТЕ за полезность - это анонимно и всем видно.

Несмотря на то, что в современном мире достаточно сложно найти взрослого человека, никогда не пользовавшегося услугами банков, не все действительно понимают, что такое кредитные организации, какими они бывают и как действует принцип их работы. В этой статье мы разберем это понятие и разложим все по полочкам.

Кредитная организация – это юридическое лицо, предоставляющее финансовые услуги с получения прибыли. Услугами этими, как правило, является кредитование (выдача денег под проценты физическим и юридическим лицам). При этом КО (их еще называют кредитными учреждениями) нельзя заниматься торговлей, производством и страхованием.

Важно помнить, что любая кредитная организация может работать только на основании лицензии на проведение финансовой деятельности, выданной Центральным банком РФ или другого государства, в котором она работает. Кредитные организации открываются на основе любой формы собственности – государственной, частной или иной, — но могут существовать только в форме хозяйственного общества. Хозяйственный общества делятся на:

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – юридическое лицо, созданное одним или несколькими лицами (гражданами или предприятиями), доли которых уставном капитале указаны в учредительных документах. Основатели такого общества несут ответственность за обязательства предприятия только размерами своих взносов в капитале.
Общества с дополнительной ответственностью практически не присутствуют в России. Связано это с особенностями учета ответственности за обязательства юридического лица. Если активов общества недостаточно для погашения его долгов, то остаток должны выплатить его учредители.
Акционерные общества – уставной капитал таких организаций разделен на акции, и все участники общества несут ответственность за деятельность АО только в пределах принадлежащих им акций. АО также делятся на два вида. В закрытых акционерных обществах эмиссия акций осуществляется только в узком кругу лиц, а в открытом акции реализуются свободно.

Как правило, кредитные учреждения создаются в форме акционерного общества. Чуть реже – в виде ООО.

Наименование на языке государства и, при необходимости, аббревиатура,
Перевод названия КО на иностранные языки,
Фирменная печать,
Уникальный логотип.

Виды кредитных организаций.

Всего кредитные организации подразделяются на два типа:

Банки,
Небанковские кредитные организации.

По сути, банки – это посредники между кредиторами и заемщиками. На рынке таким переводом средств занимаются также страховые, инвестиционные фонды и брокерские компании, однако банки от них значительно отличаются.

Двойной обмен – основное отличие банковских организаций от брокеров и дилеров. Свои долговые обязательства кредитная организация может размещать в виде сертификатов, депозитов, вкладных свидетельств и др., а привлеченные при этом средства вкладывать в ценные бумаги других юридических лиц.

Кроме того, такие кредитные организации принимают обязательства перед физическими и юридическими лицами в виде фиксированной величины долга. Так случается при открытии счетов клиентов или при выпуске депозитных сертификатов.

Хранение, покупка и продажа ценных бумаг и валюты,
Предоставление кредитов,
Осуществление расчетов,
Открытие и работа с вкладами,
Выдача гарантий, поручительств и других обязательств,
А также посредническая и доверительная деятельность.

Банки получают доход от вкладов и кредитов. Как известно, ставка по депозитам гораздо меньше, чем ставка по кредитам, поэтому разница между двумя этими показателями – и есть прибыль учреждения. Еще один источник дохода банка – это дополнительные услуги. Например, прием платежей, за который взимается комиссия. На обмен валюты также предусмотрена комиссия – валюта продается дороже, чем покупается. Доход можно получить также от аренды банковских ячеек, однако такую услугу в России предоставляет только Сбербанк.

Другой источник прибыли – финансирование проектов. Сотрудничество банков со строительными компаниями самый простой тому пример. Кредитная организация заключает договор со строительной компанией и финансирует строительство жилого дома, а потом открывает программу ипотеки на покупку квартир в этом здании. В итоге финучреждение получает доход как от кредитов, так и от реализации квартир в профинансированном проекте.

Некоторые банки могут получать доход от инкассации, поручительства, а также приобретения прав на исполнения обязательств, выраженных в денежной форме, консультационные услуги и так далее.

Что же расходы? Основной риск банка – это превалирующее над заемщиками число вкладчиков. Чем меньше выданных кредитов, тем меньше выручка банка. Банки несут огромные убытки и из-за недобросовестных должников: невыплаченные проценты и долги – сильный удар по их капиталу. К убыткам ведут и сложившиеся в стране обстоятельства: инфляция, дефолт, рост курса иностранной валюты.

РНКО (расчетные НКО) могут торговать бумагами на фондовом рынке и осуществлять покупку и продажу иностранной валюты. Их основные клиенты – индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Требуемые уставной капитал для РНКО – 90 млн рублей. Однако эта сумма потребуется только организациям, которые планируют вести расчетные счета клиентов. Для этого нужна лицензия ЦБ. РНКО, не претендующим на лицензию, достаточно 18 млн рублей.

Клиринговые фирмы,
Паевые инвестиционные фонды,
Национальные платежные системы,
Клиринговые фирмы.

Еще более узкие полномочия у ПНКО – они могут оказывать только услуги перевода средств без открытия счета. Поэтому для них важно лишь обеспечить безопасность операции. Минимальный размер уставного капитала для открытия ПНКО тоже небольшой – всего 18 млн рублей. К ПНКО (платежные НКО) можно отнести практически все электронные кошельки – Яндекс.Деньги, QIWI и другие.

Кредитные потребительские кооперативы – учредителями этих компаний являются люди, объединившиеся на условиях паевых взносов и выдаче кредитов участникам КПК;
Кассы взаимопомощи – объединение лиц, целью которого является выгодное вложение денег и финансовая помощь друг другу;
МФО (микрофинансовые организации) – их деятельность направлена на выдачу небольших сумм в кредит как физическим, так и юридическим лицам;
Ломбарды – их деятельность основана на выдаче займов под залог;
Лизинговые центры – предоставление долгосрочных займов на основании долгосрочной аренды;
Страховые компании – выдача кредитов юрлицам и управление капиталом, образованным за счет страховых взносов и кредитования.

Полномочий и возможностей у НКО намного меньше, чем у банков, но вместе с тем уменьшился и уставной капитал – для открытия небанковского финучреждения необходимо больше 100 тыс. евро. Однако ограниченный перечень услуг – не минус для НКО, а плюс, так как позволяет им быть более устойчивыми к рискам, которые могут подкосить даже самый устойчивый банк.

Рейтинг кредитных организаций Выберу.Ру.

Банки и небанковские КО пользуются примерно одинаковым спросом у населения – разница лишь в потребностях каждого отдельного заемщика. В НКО, как правило, обращаются за быстрыми кредитами и переводами – в этом, например, помогают ломбарды или МФО. Однако банки до сих пор вызывают большее доверие. Мы постоянно следим за состоянием финансового рынка России и его игроков.

На Выберу.Ру вы нейдете рейтинг банков по активам, который вполне можно трактовать как рейтинг надежности финансовых организаций. Расчеты ведутся по официальным данным ЦБ РФ. Мы учитываем как чистые активы учреждений, так и имущество банков.

Читайте также: