Как влияет самозанятость на детские пособия

Обновлено: 04.05.2024

Самозанятые — это плательщики налога на профессиональный доход, статус которых урегулирован прежде всего Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. Обладать этим статусом вправе как простые граждане, так и индивидуальные предприниматели. Такой режим налогообложения в некоторых случаях очень выгоден, поскольку предлагает небольшие налоговые ставки, не предполагает составления большого количества бухгалтерской и налоговой отчетности. Самозанятым легко стать и также легко прекратить этот статус.

Поскольку институт НПД является относительно новым, самозанятых долго воспринимали как отдельную категорию хозяйствующих субъектов и устанавливали для них собственные правила работы. Например, в 2020 году для них ввели отдельное пособие для самозанятых граждан в условиях карантина и установили отдельные льготы по уплате налога.

Однако меры, придуманные для самозанятых в начале эпидемии коронавируса, уже ушли в прошлое. Уже летом 2020 года власти взяли курс на уравнивание статусов самозанятых и субъектов малого предпринимательства.

Таким образом, хоть помощь государства самозанятым во время карантина ушла в прошлое, сейчас плательщики НПД вправе рассчитывать на целый спектр мер поддержки наравне с юридическими лицами и ИП из числа МСП.

Федеральные нормативные акты устанавливают только общие льготы для самозанятых, а дополнительные, более конкретные и предметные преференции устанавливают региональные власти. Поэтому, чтобы в полной мере понимать, какую помощь можно получить самозанятым в конкретном регионе, следует обратиться к законодательству конкретного субъекта.

В числе общих мер поддержки следующие:

имущественные;
информационные;
финансовые;
допуск к участию в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ на льготных условиях.

Имущественная поддержка

Статья 17 209-ФЗ дает самозанятым возможность на льготных условиях арендовать государственную или муниципальную недвижимость, земельные участки или оборудование и даже получить ее во временное пользование. Главное условие — использование по целевому назначению. Конкретные условия предоставления имущества устанавливаются госпрограммами или нормативными актами субъектов РФ.

Например, в Москве в соответствии с постановлением Правительства Москвы от 25.12.2012 № 800-ПП самозанятые вправе арендовать недвижимость по льготной цене 4750 рублей за кв. м в год.

Информационная, консультационная и образовательная поддержка

Статьи 19–21 209-ФЗ устанавливают ряд мер, направленных на повышение предпринимательской грамотности и информированности самозанятых. В частности, в соответствии с этими нормами:

создаются специальные интернет-ресурсы, где публикуется актуальная информация о предоставляемых возможностях;
в центрах развития предпринимательства, имеющихся во всех регионах, проводятся консультации самозанятых, в том числе юристами, об имеющихся льготах и преференциях;
те же центры развития предпринимательства регулярно организуют и проводят обучающие мероприятия, семинары и тренинги по темам, касающимся развития бизнеса.

Для получения актуальной информации о проводимых консультациях и обучающих мероприятиях следует обратиться к официальному сайту центра развития предпринимательства в регионе проживания самозанятого:

Финансовая помощь

К мерам финансовой поддержки относятся, например, субсидии самозанятым и льготные условия кредитования.

Возможность получить субсидию для организации собственного дела регулируется в большей степени региональным законодательством, там же описывается, как получить помощь от государства самозанятым в том или ином регионе. Например, закон Челябинской области № 250-ЗО от 26 марта 2008 г. предоставляет возможность получить субсидию на приобретение оборудования, инвентаря или мебели в сумме до 30 тысяч рублей. Итоговая сумма выплаты исчисляется из объема затрат самозанятого, с помощью выплаты гражданин вправе покрыть до 90 % затрат. Подать заявку на получение выплаты плательщик НПД вправе в том числе через Госуслуги, деньги для самозанятых от государства выдаются на конкурсной основе.

Участие в закупках

Как по 44-ФЗ, так и по 223-ФЗ для субъектов малого и среднего предпринимательства устанавливаются льготные условия участия в закупках. Например, для этой категории исполнителей, поставщиков и подрядчиков действуют сокращенные сроки оплаты исполненных обязательств и сниженные размеры обеспечения заявок.

Эти преференции в полной мере распространяются и на самозанятых, если они решили участвовать в закупках.

Как самозанятым оформить пособие по безработице

Есть и другой вариант получения помощи от государства — оформиться в качестве безработного и получать пособие. Но здесь необходимо выбрать: оставаться самозанятым или стать безработным, потому что совместить две эти ипостаси не получится.

В соответствии со статьей 2 Закона РФ от 19.04.1991 № 1032-1 занятыми гражданами признаются в том числе лица, работающие по гражданско-правовым и авторским договорам. Сам по себе статус самозанятого не означает, что человек в текущий момент работает по какому-то договору и получает доход: по сути, НПД — это налоговый режим, а не гарантия заработка.

Однако и сотрудниками центров занятости, и судами статус самозанятого рассматривается как несовместимый со статусом безработного. В практике уже имеются случаи отказов в регистрации плательщиков НПД в центрах занятости.

Более того, в 2020 году, на заре пандемии, когда происходила неразбериха со льготами и статусами, центры занятости регистрировали самозанятых и даже выплачивали пособия, а затем взыскали их обратно. Сложившаяся по этому вопросу судебная практика тоже не на стороне самозанятых.

какие пособия и выплаты положены самозанятым родителям;
как можно их получить;
почему самозанятые не могут претендовать на выплаты ФСС.

Как самозанятому родителю получить единовременное пособие при рождении ребенка

При рождении ребенка самозанятый родитель может получить фиксированную выплату в 18 886,32 рубля. Эта сумма может быть больше в регионах с районными коэффициентами. Самозанятые родители должны обратиться за выплатой в органы социальной защиты населения. С собой необходимо иметь паспорт, свидетельство о рождении ребенка, справку из ЗАГСа по форме №24 – ее выдают вместе со свидетельством о рождении. Выплату важно оформить в течение полугода со дня рождения малыша. Социальная защита рассмотрит ваше заявление на назначение выплат в течение десяти рабочих дней. Положенные деньги переведут до 26 числа следующего месяца.

Как самозанятому родителю получить ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет

Пособие выплачивается родителю, который осуществляет уход за ребенком. Размер выплат самозанятому родителю составит 7 082,85 рубля. Сумма выплат может быть больше в регионах с надбавками, например, на Крайнем Севере.

Самозанятые родители оформляют пособие в органах социальной защиты населения. Для оформления выплат потребуются:

паспорт;
свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
справка с места работы второго родителя о том, что он не получает данное пособие.

Если второй родитель также является самозанятым или безработным, подтверждение ему выдадут в социальной защите. Заявление на назначение выплат рассматривается в десятидневный срок. Перечисление средств производится до 26 числа следующего месяца.

Как самозанятому родителю получить выплаты на первого и второго ребенка

Материальная помощь адресована семьям с детьми, в которых среднедушевой доход за последние шесть месяцев не достигает двойной размер прожиточного минимума, который установлен в регионе во втором квартале прошлого года. Выплаты положены детям до трех лет. Первый или второй ребенок должен родиться не ранее первого января 2018 года. Размер ежемесячной выплаты равен прожиточному минимуму во втором квартале предыдущего года.

Обращаем ваше внимание на то, что средства на первого и второго ребенка поступают из разных источников. Выплаты первому ребенку перечисляет социальная защита, а второму – ПФР из средств материнского капитала. Это важно для тех родителей, которые планируют распорядиться материнским сертификатом по-другому.

Для выплат на первого ребенка родителям необходимо обратиться в органы социальной защиты или МФЦ, для второго – в отделение ПФР или в МФЦ. Рекомендуем обратиться за выплатами в первые полгода после рождения малыша. Тогда вам перечислят сумму за весь период от рождения ребенка до подачи заявления. Если подать заявление позже, то период от рождения ребенка до подачи заявления не компенсируется. Заявление необходимо подавать заново каждый год.

Как самозанятому родителю получить выплаты на ребенка от трех до семи лет

Выплаты полагаются родителям с детьми от трех до семи лет. Среднедушевой доход семьи должен не превышать прожиточный минимум трудоспособного населения. Размер пособия может составить 50%, 75%, 100% от детского прожиточного минимума. Этот процент зависит от разрыва между среднедушевым доходом семьи и прожиточным минимумом. Чем он больше, тем больше выплаты.

Пособие назначается на каждого ребенка в семье в возрасте от трех до семи лет. Заявление можно подать в органах социальной защиты населения или через Портал Госуслуг. На портале вы можете воспользоваться специальным калькулятором, который поможет определить предварительный размер выплат. Чтобы оформить выплаты, потребуется написать заявление на их назначение и прикрепить свидетельства о рождении детей и справку о доходах.

Как самозанятому родителю получить материнский капитал

Материнский сертификат можно получить на первого ребенка, если он родился в 2020 году и позже. На первого ребенка капитал составит 483 882 рубля. Если в семье оба ребенка появились в 2020 или 2021 году, ей полагается сертификат на сумму 639 432 рубля. Если семья еще не воспользовалась правом на материнский капитал, она сможет получить его в большем размере с учетом индексации. Если родители использовали сертификат на первого ребенка, а потом родили или усыновили второго, им положена дополнительная поддержка в 150 тысяч рублей. Обратиться за выплатами необходимо в ПФР.

Статус самозанятого влияет на право получения социальных пособий и выплат. Расскажем, как самозанятому заработать пенсию, получать больничные, декретные и детские пособия, а также можно ли оформить пособия по безработице и уходу за инвалидом. Инструкцию по получению всех доступных пособий для самозанятых вы найдете в статье.

Могут ли самозанятые получать пособия, зависит от вида государственной поддержки и условий назначения таких выплат. Например, статус самозанятого никак не повлияет на право получать пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет. А вот получить больничное пособие самозанятый сможет только при соблюдении определенных условий. Как статус самозанятого влияет на право получения социальных пособий и выплат, расскажем далее.

Законом не установлена обязанность самозанятых граждан делать отчисления в ПФР, в отличие от ИП и нотариусов. Поэтому те периоды, когда человек работал как самозанятый, не включают в страховой стаж для назначения пенсии. А значит, он никак не повлияет на размер будущей пенсионной выплаты.

По общим правилам граждане могут получать социальную и страховую пенсию.

Социальная пенсия положена по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. На такую пенсию самозанятые имеют право без всяких условий, поскольку наличие трудового стажа при назначении социальной пенсии значения не имеет. Какой она будет, решает государство (с 1 апреля 2021 года социальная пенсия составила 5 796,76 рубля).

Страховую пенсию получают только участники пенсионного страхования. Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии.

Чтобы самозанятый смог заработать страховую пенсию, ему понадобится перечислять взносы в ПФР. Это можно сделать двумя способами. Устроиться на официальную работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Чтобы в страховой стаж попал весь 2021 год, сумма взносов должна быть не меньше 32 448 рублей. (ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в пенсионный фонд документы, подтверждающие платежи, не требуется.

Выплаты по больничному самозанятый гражданин может получить, если работает по трудовому договору. В этом случае работодатель самостоятельно платит с его зарплаты страховые взносы в ФСС.

Возможен и другой вариант – самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования, который предусматривает выплаты, например, при несчастном случае.

При этом нужно учитывать важный момент: самозанятые граждане без статуса ИП платить добровольные взносы в соцстрах не вправе. Законом такая возможность не предусмотрена. Данный вывод подтверждает письмо ФСС РФ от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346.
Таким образом, если самозанятый хочет иметь социальные гарантии по оплате больничных, ему следует зарегистрироваться в качестве ИП и вступить в добровольные правоотношения с ФСС.

Но следует иметь в виду, что при оформлении в ФСС и уплате добровольного взноса в текущем году право на оплату больничных можно реализовать только в следующем году.

Размер взносов в ФСС зависит от МРОТ, установленного на текущий год. В 2021 году сумма страховых взносов, которые необходимо перечислить самозанятому предпринимателю, составит 12 792 × 2,9 % × 12 = 4451, 62 рубля. При этом неважно, когда самозанятый встал на учет в качестве ИП, взносы нужно оплатить в полной сумме. Деньги можно внести наличными через банк или перевести на реквизиты ФСС с расчетного счета.

Пример. Расчет больничного для самозанятого
Самозанятый зарегистрировался в качестве ИП в марте 2020 года и заплатил добровольные взносы в размере 4 221,24 рубля. Третьего февраля 2021 года гражданин заболел и оформил больничный на 11 дней. Трудовой стаж на дату болезни — 8 лет, поэтому ему полагается стопроцентная компенсация по нетрудоспособности. МРОТ в 2021 году составляет 12 792 рубля.
Таким образрм, 12 792 : 28 календарных дней в феврале × 11 больничных дней = 5 025, 42 рубля.
С этой суммы фонд удержал 13 процентов НДФЛ и самостоятельно перечислил деньги в бюджет.
Самозанятый получит пособие по больничному в размере 4 372,12 рубля.

В настоящее время законом не регламентированы правила получения пособия по безработице гражданами, которые являются самозанятыми. При этом судебная практика в России показывает, что работа в статусе самозанятого подразумевает получение дохода. Тот факт, что самозанятый не получил доход за определенные месяцы, является его предпринимательским риском. По этим причинам центры занятости отказывают самозанятым в назначении пособия по безработице.

Размер пособия зависит от места проживания безработного. Минимальный размер выплаты, которую могут получить бывшие самозанятые, составляет 1 500 рублей в месяц.

Самозанятым, которые не снялись с учета и получали пособие по безработице, грозит взыскание денежных средств через суд. Если центр занятости выявляет это, он немедленно прекращает выплату пособия и снимает человека с учета как безработного.

К детским пособиям, на которые могут рассчитывать самозанятые, независимо от статуса относятся:
• ежемесячное пособие за постановку в ранние сроки беременности — размер пособия составляет 50 процентов от величины прожиточного минимума;
• единовременное пособие при рождении ребенка — 18 886,32 рубля;
• пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — от 7 082,85 рубля в месяц;

Чтобы получить эти пособия, самозанятому следует обратиться в соцзащиту по месту жительства, предоставить заявление о выплате и справку о постановке на учет как плательщика НПД. Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и госуслуг.

Если добровольные страховые взносы в ФСС полностью уплачены, самозанятая имеет право на единовременное пособие по беременности и родам.

Пособие начисляется сразу за весь декретный отпуск в размере 100 процентов от среднего заработка. Средний заработок для самозанятых — это размер МРОТ, который действует в год начисления пособия.

Пример. Расчет декретных для самозанятых
Самозанятая ИП встала на учет в ФСС в марте 2020 года и уплатила полную сумму страховых взносов в размере 4 221,24 рубля. С 18 марта по 4 августа 2021 года (140 дней) она была в отпуске по беременности и родам. МРОТ в 2021 году — 12 792 рубля.
Пособие за каждый месяц составляет:
— с 18 по 31 марта — неполный месяц, поэтому 12 792 ÷ 31 × 14 = 5 777,10 рубля;
— с 1 по 30 апреля: 12 792 рубля;
— с 1 по 31 мая: 12 792 рубля;
— с 1 по 30 июня: 12 792 рубля;
— с 1 по 31 июля: 12 792 рубля;
— 1 по 4 августа — неполный месяц, поэтому 12 792 ÷ 31 × 4 = 1 650,58 рубля.
Общая сумма пособия по беременности и родам, положенная самозанятой, равна 58 595,68 рубля.

Условием для оформления самозанятому выплаты по уходу за инвалидом является отсутствие добровольных отношений по обязательному пенсионному страхованию. Поэтому если самозанятый не вступал добровольно в правоотношения по ОПС, то он вправе оформить выплату в связи с уходом за инвалидом.

Сумма выплаты зависит от группы инвалидности подопечного. Пособие назначается после установления группы инвалидности решением органа МСЭК и указания учреждению социальной защиты населения, что гражданин нуждается в дополнительном стороннем уходе.

Пособия малоимущим назначаются, если среднедушевой доход их семьи ниже определенного показателя прожиточного минимума. Данная выплата является социальной помощью, которая зависит не от статуса гражданина, а от уровня его дохода. Низкие доходы самозанятого или их отсутствие на определенное время могут являться основанием для назначения пособия как малоимущей семье.

К пособиям на ребенка, которые предназначены малоимущим семьям в 2021 году, относятся:
• ежемесячная выплата малоимущим на первого и второго ребенка до 3 лет. Ежемесячную выплату при рождении или усыновлении первого и второго ребенка могут получать граждане, у которых размер среднедушевого дохода семьи в месяц не превышает двукратную величину регионального прожиточного минимума трудоспособного населения;
• выплаты на детей от 3 до 7 лет. Их вправе получать семьи, у которых размер среднедушевого дохода не превышает регионального прожиточного минимума на душу населения на дату обращения за выплатой;
• пособие одиноким родителям на детей от 8 до 17 лет. С первого июля 2021 года единственный родитель может обратиться за ежемесячным пособием на детей от 8 до 17 лет.
Обращаться за назначением пособий в органы соцзащиты необходимо ежегодно.

Кроме стандартных мер, местные органы власти вправе установить свои правила поддержки малоимущих семей, поэтому необходимо руководствоваться региональным законодательством.

Порядок получения пособий самозанятым зависит от вида социальной поддержки, которое предоставляет государство. Ниже рассмотрим, куда обратиться и какие документы необходимо предоставить для получения основных пособий, положенных самозанятым.

Чтобы подписать договор с ФСС самозанятому, который только зарегистрировался в качестве ИП, нужно предоставить следующие документы:
• заявление по форме, утвержденной Министерствм труда и социальной защиты РФ от 25.02.2014 № 108н;
• копию паспорта;
• копию свидетельства о постановке на учет в налоговой (ИНН);
• копию свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП (ОГРНИП);
• копию листа записи в ЕГРИП.

Самозанятому, который является ИП уже длительное время, достаточно передать в соцстрах заявление и копию паспорта. Основные сведения о предпринимателе уже есть в общей базе ФСС.

Если второй родитель работает по трудовому договору, пособие при рождении ребенка получает он через своего нанимателя (п. 27 порядка, утвержденного Приказом Минтруда РФ от 29.09.2020 № 668н). Если же он оформит отпуск по уходу за ребенком, то и пособие до 1,5 лет будет получать на работе (ст. 13 Закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ, п. 48 порядка, утвержденного Приказом Минтруда РФ от 29.09.2020 № 668н).

Перечень необходимы документов для оформления выплат зависит от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и госуслуг.

Дополнительно могут потребоваться справки из учебных заведений, о беременности, прохождении службы и пр. Все зависит от конкретной ситуации и вида финансовой помощи.

Продление пособия малоимущим на детей осуществляется точно так же, как и первичное оформление: нужно собрать те же самые бумаги и написать заявление о продлении.

Читайте также: