Отчетность ип на енвд без работников за 2016 год

Обновлено: 15.05.2024

Из этой статьи индивидуальные предприниматели узнают, какие отчеты и до какого числа им нужно сдавать в 2021 году. Не пугайтесь, не все из перечисленных отчетов обязательны для всех. Набор отчетов зависит от того, какую систему налогообложения вы применяете, есть ли у вас наемные работники и попали ли вы в ежегодную выборку Росстата.

Какую отчётность сдает ИП

Сроки сдачи квартальной отчетности по основным налогам для ИП

ИП на ОСНО
ИП на УСН
ИП на ЕСХН
ИП на патенте
КУДиР

Какую отчётность сдает ИП

Отчеты индивидуальных предпринимателей можно разделить на:

Первые обязательны для всех, остальное – по ситуации. Сдавать их можно тремя способами: лично, по почте заказным письмом и в электронном виде.

Исключение – декларация по НДС, ее принимают только в электронном виде.

С 2020 года отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать в электронном виде уже начиная с 10 сотрудников в штате

Сроки сдачи квартальной отчетности по основным налогам для ИП

ИП на ОСНО

Вид отчета	За какой период	Срок сдачи
Декларация по НДС	I квартал	25 апреля
	II квартал	25 июля
	III квартал	25 октября
	IV квартал	25 января следующего года
Декларация 3-НДФЛ	текущий год	30 апреля следующего года

Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО

ОСНО — самый сложный режим, требующий уплаты многих налогов и сдачи разных видов отчётности. Но при этом налогоплательщик практически не имеет ограничений, как по другим режимам налогообложения, — ни по размеру доходов, ни по численности сотрудников, ни по масштабам или видам деятельности.

ИП на ОСНО платит НДФЛ с суммы доходов от предпринимательской деятельности по ставке 13%. При расчёте доходы можно уменьшить на профессиональные вычеты в размере документально подтверждённых расходов. Если документов нет, то предприниматель вправе вычесть 20% из доходов, а затем рассчитать НДФЛ.

Кроме того, ИП платит НДС по ставке до 20%. При этом он вправе применить налоговые вычеты — НДС по входящим счетам-фактурам принять к вычету. Также ИП на ОСНО уплачивает налог на имущество по ставке до 2% при владении объектом.

Декларация 3-НДФЛ Декларация 3-НДФЛ (2) Декларация 3-НДФЛ (3) Декларация 3-НДФЛ (4)

ИП на УСН

Предприниматели на упрощенке должны сдавать всего одну декларацию в год. Срок сдачи отчета за 2020 год – 30 апреля 2021 года.

Если деятельности на УСН не было, нужно сдать нулевую декларацию.

При применении УСН предприниматель выбирает объект налогообложения, от которого зависит ставка налога:

На основании регионального законодательства ставки могут снижаться.

ИП на ЕСХН

ИП на ЕСХН обязан сдавать декларацию по итогам года в срок не позже 31 марта года, идущего за отчётным. Также он должен ежеквартально сдавать декларацию по НДС до 25 числа месяца, идущего за отчётным периодом. Декларация по НДС сдаётся только в электронном виде.

Если у ИП есть сотрудники, он сдаёт отчётность по ним:

6-НДФЛ — ежеквартально не позже последнего дня месяца, идущего за отчётным периодом;
РСВ — ежеквартально не позже 30 числа месяца, идущего за отчётным периодом;
4-ФСС — ежеквартально не позже 20 числа месяца, идущего за отчётным периодом (на бумаге) и не позже 25 числа месяца, идущего за отчётным периодом (электронно);
СЗВ-М — ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчётным;
СЗВ-СТАЖ — ежегодно до 1 марта года, идущего за отчётным;
СЗВ-ТД — ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчётным. Исключение — не позже следующего рабочего дня со дня издания приказа о приёме или увольнении сотрудника.

ИП на патенте

ИП может применять патентную систему налогообложения, если соответствует условиям:

средняя численность сотрудников не больше 15 чел.;
годовой доход не больше 60 млн. руб.;
вид осуществляемой деятельности указан в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Патент оформляется на срок 1-12 мес., а документы на него нужно подать в ИФНС за 10 дней до начала применения.

Стоимость патента различается по видам деятельности и субъекту РФ, в котором она ведётся. Стоимость рассчитывается на основании планируемого к получению годового дохода.

При ПСН предприниматель уплачивает только стоимость патента по ставке 6%. Декларацию по режиму подавать не нужно, но требуется сдавать отчётность по нанятым сотрудникам.

КУДиР

Книгу учёта доходов и расходов ИП обязаны вести при применении любого режима налогообложения (кроме НПД). В книге отражаются хозяйственные операции, на основании которых определяется финансовый результат деятельности и рассчитывается налог в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Особенно важно вести КУДиР, чтобы контролировать доходы, если право применять режим зависит от их размера (например, при УСН).

Книгу учёта доходов и расходов не нужно сдавать в ИФНС. Но её нужно будет представить по требованию инспекторов в ходе проведения налоговой проверки.

КУДиР заполняется на основании Приказа Минфина от 22.10.2012 г. № 135н. Книга формируется отдельно на каждый календарный год.

Отчётность ИП с работодателями

Предприниматели, у которых есть хоть один наемный работник, должны сдавать еще целый набор отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС. От режима налогообложения это никак не зависит.

Что и куда сдавать узнайте из таблицы:

Вид отчета	Куда сдавать	За какой период	Срок сдачи
Сведения о среднесписочной численности	ИФНС	2021 год	20 января 2022 года
Отчет 6-НДФЛ	ИФНС	I квартал 2021 года 6 месяцев 2021 года 9 месяцев 2021 года Годовая отчетность	30 апреля 2021 года 31 июля 2021 года 31 октября 2021 года 1 марта 2022 года
Справка 2-НДФЛ (на каждого работника)	ИФНС	2021 год	1 марта 2022 года
Расчет по страховым взносам	ИФНС	I квартал 2021 года 6 месяцев 2021 года 9 месяцев 2021 года 2021 год	30 апреля 2021 года 30 июля 2021 года 30 октября 2021 года 30 января 2022 года
Отчет по форме СЗВ-стаж (вместе с ОДВ-1)	ПФР	2021 год	1 марта 2022 года
Сведения по форме СЗВ-М	ИФНС	Январь 2021 года Февраль 2021 года Март 2021 года Апрель 2021 года Май 2021 года Июнь 2021 года Июль 2021 года Август 2021 года Сентябрь 2021 года Октябрь 2021 года Ноябрь 2021 года Декабрь 2021 года	15 февраля 2021 года 15 марта 2021 года 15 апреля 2021 года 15 мая 2021 года 15 июня 2021 года 15 июля 2021 года 15 августа 2021 года 15 сентября 2021 года 15 октября 2021 года 15 ноября 2021 года 15 декабря 2021 года 15 января 2022 года
Отчет 4-ФСС

Какую отчетность сдавать работодателям

Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.

Читайте также: