Как сэкономить на налогах ип 2021

Обновлено: 26.04.2024

Индивидуальное предпринимательство – наиболее адаптивный способ ведения бизнеса в России. Взять хотя бы тот факт, что число юрлиц в стране снижается, а число ИП растет. Один из факторов устойчивости ИП – специальные налоговые режимы, позволяющих экономить на отчислениях государству. Какие системы налогообложения для ИП в 2021 году актуальны, какие в них произошли изменения? Подробности в нашей статье.

Согласно данным ФНС, в России в начале 2021 года действовали 3,7 млн индивидуальных предпринимателей. И это наибольшая часть предпринимательского сообщества: компаний в стране 3,4 млн. Ситуация уникальная – ИП в стране больше, чем организаций.

Примерно около 10% всех занятых в России граждан трудятся у ИП. А средняя по стране выручка на одного индивидуального предпринимателя с середины 2000-х годов выросла почти в 3 раза.

Средняя общероссийская годовая выручка одного ИП:

2007 год – 2,17 млн руб.,
2011 год – 3,22 млн руб.,
2015 год - 4,90 млн руб.,
2019 год - 6,11 млн руб.

Более 50% ИП применяли ЕНВД.

О том, как отмена ЕНВД скажется на численности ИП и показателях доходности, покажет ближайшее время. Однако в арсенале ИП остались еще 4 специальных налоговых режима и общая система налогообложения. Какие именно виды налоговых режимов для ИП доступны в 2021 году, какие еще налоги и взносы необходимо уплачивать ИП в 2021 году? Читайте об этом далее.

Какие налоги и взносы должен платить ИП?

ИП обязан уплатить в казну государства 3 вида платежей.

Проверить платежи в бюджет можно с помощью СБИС Сверка. Этот сервис проведет сверку с бюджетом и выявит все расхождения, а также сверит счет-фактуры со всеми контрагентами.

Страховые взносы ИП за себя в 2021 году.

За себя в 2021 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Страховые взносы ИП в 2021 году оставлены на уровне прошлого года и являются фиксированными:

8 426 рублей в год - взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС),
32 448 рублей в год - взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС),
1% от суммы доходов, превышающих лимит в 300 тыс. руб. в год – дополнительный взнос на обязательное пенсионное страхование.

259 584 руб. – верхняя планка взносов на ОПС, утвержденная на 2021 год.

Пример расчета для ИП, который получит в 2021 году доход в размере 2 000 000 руб.

8 426 руб. – взнос на ОМС,
32 448 + ((2 000 000 – 300) Х1%) = 32 448 +17 000=59 448 руб. – взнос на ОПС.
Итого: ИП должен уплатить страховых взносов за себя 67 874 руб.

Если ИП вел предпринимательскую деятельность не полный год, то суммы страховых взносов уменьшаются и считаются пропорционально количеству полных месяцев, а при неполном месяце учитывается количество календарных дней.

Страховые взносы платятся независимо от наличия дохода, если доход минимальный или деятельность не ведется, фиксированные взносы обязательны к оплате.

Важно: ИП без наемных работников, выбравший НПД (налог на профессиональный доход, еще его называют налогом для самозанятых), страховые взносы за себя не платит.

Режимы налогообложения, доступные для ИП.

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Патентная система налогообложения.

Патент или ПСН - исключительное право ИП. В отличие от других спецрежимов, патентом могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели.

Патент рассчитан на малый бизнес: численность наемных работников у ИП на ПСН не должна превышать 15 человек, а годовой оборот по виду деятельности должен укладываться в сумму 60 млн рублей.

Патент распространяется на строго определенные виды деятельности. С 2021 года в перечень видов деятельности на патенте внесены те, что применялись в рамках ЕНВД, например, автостоянки, ремонт, техническое обслуживание, мойка автотранспортных средств и т.п.

С 2021 года на патенте могут работать ИП из общепита и торговли, у которых площади торгового зала объекта стационарной торговой сети и зала обслуживания посетителей объекта организации общественного питания составляют до 150 кв. м. Ранее действовал верхний порог в 50 кв. м.

Налоговая ставка на патенте равна 6%. Региональные власти вправе устанавливать ее в размере от 0 до 6%. Налоговая декларация на ПСН не сдается.

3. Единый сельскохозяйственный налог.

ЕСХН могут применять ИП, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью. Обязательное условие для применения этого налогового спецрежима - доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять в обороте не менее 70%.

Объект налогообложения на ЕСХН - доходы, уменьшенные на расходы. Базовая налоговая ставка 6%. Регулируется региональными законами, может составлять от 0% до 6 % в зависимости от субъекта федерации.

4. Налог на профессиональный доход.

Налог на профессиональный доход НПД или налог для самозанятых могут выбрать ИП без наемных работников.

Менее чем за 2,5 года число самозанятых выросло в 9 раз.

НПД заменяет следующие налоги для ИП: НДФЛ с доходов, облагаемых НПД, НДС, фиксированные страховые взносы.

2,4 млн рублей в год составляет максимальный уровень дохода для НПД.

Ставка по налогу составляет 4-6% в зависимости от того, от кого получен доход: 4 % при расчете с физлицами, 6 % - при расчете с ИП и юридическими лицами.

5. Общая система налогообложения.

ИИ крайне редко выбирают ОСНО – в ней довольно много отчетности, оплачиваются все соответствующие виду деятельности ИП налоги. На ОСНО ИП уплачивают и сдают отчетность по НДФЛ, НДС, налогу на имущество.

ИП на общей системе налогообложения не ведут бухгалтерский учет и не сдают бухгалтерскую отчетность, однако ИП на ОСНО должны вести Книгу учета доходов и расходов.

Почему все же часть ИП выбирает ОСНО? Ответ прост: такое условие нередко ставится партнерами, например, розничная сеть работает с поставщиками на ОСНО, так как планирует предъявить НДС к вычету.

Требуется выбрать систему налогообложения? СБИС Финансовый анализ поможет! СБИС проведет анализ финансовой деятельности, рекомендует оптимальную систему налогообложения, оценит риски налоговых проверок.

Важные нюансы:

если предприниматель занимается несколькими видами деятельности, часть из которых не попадает под ПСН, по другим видам деятельности он может применять УСН.
Налоговые каникулы для новых ИП, выбравших УСН и ПСН, продлены до 2024 года. Новички-ИП должны быть заняты в утвержденном перечне отраслей: в сфере бытовых услуг, производственной, научной, социальной сферах, в сферах малых отелей и гостиниц и т.п. Доходы от установленного льготного вида деятельности УСН должны составлять не менее 70%. На ПСН это требование не распространяется.

Наладить отчетность во все контролирующие органы проще и быстрее с сервисом СБИС Электронная отчетность для ИП. С ним упрощается сдача отчетности, стремится к нулю риск ошибок и несоблюдения сроков. Перед глазами всегда будет персональный календарь отчетности, двухступенчатый контроль и проверка на ошибки, помощь в вопросах заполнения и отправки форм отчетности и другие возможности.

Подробнее о том, как подключить СБИС для ИП и не только, вам готовы рассказать наши специалисты.

Читайте также: