1с отчетность для ооо на усн
Обновлено: 07.05.2024
Для ИП на упрощенке отчетность по бухгалтерии не обязательна.
Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, какие отчеты сдает ООО на УСН с работниками в 2021 году и в какие сроки их необходимо предоставить. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить и вовремя сдать все отчеты.
Отчеты организаций
Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.
Актуальная таблица и сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году (годовые формы).
Сроки сдачи годовой отчетности за 2020 год при УСН
Хозяйствующие субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН состав форм утверждает Росстат. Узнавайте, какие формы необходимо сдавать вашей компании, на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН.
Помимо годовых, организации на упрощенке обязаны сдавать квартальный отчет в налоговую: для ООО обязательны РСВ и 6-НДФЛ. Кроме того, ежеквартально подаются отчетные документы в ФСС, ПФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность во внебюджетные фонды едина для всех организаций.
Ежеквартальная таблица отчетов ООО на УСН в 2021 году — в ФНС, ФСС, ПФР.
30.04.2021 (за 1 квартал 2021)
02.08.2021 (за 2 квартал 2021)
01.11.2021 (за 3 квартал 2021)
01.03.2022 (за 2021 год)
30.04.2021 (за 1 квартал 2021)
30.07.2021 (за 2 квартал 2021)
01.11.2021 (за 3 квартал 2021)
- 20.01.2021;
- 20.04.2021;
- 20.07.2021;
- 20.10.2021;
- 20.01.2022.
- 25.01.2021;
- 26.04.2021;
- 26.07.2021;
- 25.10.2021;
- 25.01.2022.
Приведем общий перечень, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2020 году с работниками, в таблице (за 2020 год и в 2021 году).
| Контролирующий орган | Отчетная форма |
|---|---|
| ФНС | Декларация по УСН |
| 6-НДФЛ | |
| 2-НДФЛ | |
| ЕРСВ | |
| ПФР | СЗВ-СТАЖ |
| СЗВ-М | |
| СЗВ-ТД | |
| ФСС | 4-ФСС |
| Подтверждение вида деятельности (ООО — до 15.04.2021) |
Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников за 2020 год и в течение 2021, — отсутствие служащих не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.
Полная таблица отчетности при УСН в 2021 году для ООО по календарю бухгалтера на 2021 год (для организаций без работников).
30.04.2021 (за 1 квартал 2021)
30.07.2021 (за 2 квартал 2021)
01.11.2021 (за 3 квартал 2021)
30.04.2021 (за 1 квартал 2021)
02.08.2021 (за 2 квартал 2021)
01.11.2021 (за 3 квартал 2021)
01.03.2022 (за 2021 год)
- 20.01.2021;
- 20.04.2021;
- 20.07.2021;
- 20.10.2021;
- 20.01.2022.
- 25.01.2021;
- 26.04.2021;
- 26.07.2021;
- 25.10.2021;
- 25.01.2022.
В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 процентов) в 2021 году, — всю отчетность, обязательную для упрощенной системы налогообложения. Исключений и разграничений по способу учета (доходы, доходы минус расходы) не предусмотрено.
Отчеты предпринимателей
Обязательная отчетность ИП на УСН в 2021 без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 30.04.2021.
Коммерсанты вправе не сдавать бухгалтерскую финансовую отчетность, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от обязательного ведения бухгалтерского учета.
Если предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Вся зарплатная отчетность и отчеты работодателей (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ) для ИП имеет аналогичный состав, что и для организаций.
Представим в таблице все отчеты, которые сдают ИП на УСН с работниками.
Если последняя дата предоставления информации выпадает на выходной, праздничный нерабочий день, то сдать отчет разрешено в первый рабочий день. Это общепринятые нормы. Но контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день. А для отдельных форм предусмотрено новое условие — обязательная отметка о принятии для отчетного документа, то есть получение официального уведомления от контролирующего органа. Такие правила действуют для пенсионных отчетов, начиная с 3 квартала 2018.
Ниже в таблице мы указали формы отчетов, сроки отчетности и контролирующие органы, перед которыми должны отчитываться ООО на упрощенке в течение года.
Важно помнить, что отчетность начинается не с даты в календаре бухгалтера, а с утверждения учетной политики и регулярного учета, который организация ведет со времени своего основания. Именно данные учета становятся информационной базой для отчетности ООО на упрощенке.
Налоговый учет
Упрощенцы не платят большую часть налогов, и налоговый учет на УСН довольно прост. Он формируется на основе результатов деятельности, а значит, важно вести учет доходов и расходов и соблюдать кассовую дисциплину. Организации на упрощенке платят:
- Единый налог авансовыми платежами каждый квартал.
- Подоходный налог и страховые взносы с зарплаты сотрудников каждый месяц.
- При наличии транспорта и земельных участков — транспортный и земельный налоги.
Формирование налога зависит от выбранного вами объекта налогообложения: либо это все доходы предприятия, тогда налоговая ставка составляет 6 %, либо это доходы за вычетом расходов, и тогда налоговая ставка составит 15 % (или меньше — для некоторых регионов). Если доля расходов невелика или их нельзя учесть (Налоговый кодекс разрешает принимать к расходам далеко не все траты), то для организации выгоднее остановиться на ставке УСН 6 %.
Бухгалтерский учет
ООО на УСН должны вести бухучет. Малым организациям закон № 209-ФЗ позволяет вести бухучет в упрощенной форме. Мы уже писали о том, как новая организация может наладить бухгалтерский учет.
В 2021 году сроки сдачи многих отчетов отличаются от тех, в которые мы отчитывались в 2020 из-за пандемии коронавируса. Актуальные сроки вы можете найти в таблице.
- Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
- Справку — подтверждение основного вида деятельности.
- Копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год (малые предприятия освобождены от этой необходимости).
По итогам каждого квартала ООО сдают отчеты о начисленных взносах по соцстрахованию нарастающим итогом. При количестве работников больше 25 отчет у вас примут только в электронном виде.
- За 2020 год:
- до 20 января 2021— бумажный носитель
- до 25 января 2021 — электронная форма
- до 20 апреля 2021 — бумажный носитель
- до 26 апреля 2021 — электронная форма
- до 20 июля 2021 — бумажный носитель
- до 26 июля 2021 — электронная форма
- до 20 октября 2021 — бумажный носитель
- до 25 октября 2021 — электронная форма
- За 2020 год:
- до 1 февраля 2021 года
- до 30 апреля 2021 года
- до 30 июля 2021 года
- до 1 ноября 2021
Еще в 2020 году, если у организации были транспорт или земельные участки, в налоговую надо было подавать соответствующую декларацию. С отчетности за 2020 год такой обязанности нет.
Справку о доходах физлиц за 2020 год по форме 2-НДФЛ необходимо сдать ежегодно в налоговую по месту постановки на учет организации. Форма сдается до 1 марта 2021 года.
Отчет 6-НДФЛ о доходах физлиц, сдается ежеквартально:
за 2020 год — до 1 марта 2021 года
за 1 квартал 2021 — до 30 апреля 2021
за 1 полугодие 2021 — до 2 августа 2021
за 9 месяцев 2021 — до 1 ноября 2021
за весь 2021 год — до 1 марта 2022Если число сотрудников в организации больше 10, то обе формы у вас примут только в электронном виде.
Отчет о застрахованных лицах организация должна каждый месяц передавать в ПФР, чтобы государство видело работающих пенсионеров и не индексировало им пенсии. В 2021 году отчеты сдаются:
- до 15 февраля за январь
- до 15 марта за февраль
- до 15 апреля за март
- до 17 мая за апрель
- до 15 июня за май
- до 15 июля за июнь
- до 16 августа за июль
- до 15 сентября за август
- до 15 октября за сентябрь
- до 15 ноября за октябрь
- до 15 декабря за ноябрь
- до 17 января 2022 года за декабрь 2021 года
Отчет со сведениями о трудовой деятельности отправляйте в ПФР ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
- до 15 февраля за январь
- до 15 марта за февраль
- до 15 апреля за март
- до 17 мая за апрель
- до 15 июня за май
- до 15 июля за июнь
- до 16 августа за июль
- до 15 сентября за август
- до 15 октября за сентябрь
- до 15 ноября за октябрь
- до 15 декабря за ноябрь
- до 17 января 2022 года за декабрь 2021 года
Исключение — прием сотрудника на работу или увольнение. В этих случаях СЗВ-ТД сдается не позднее, чем на следующий день.
Этот ежегодный отчет по стажу работников сдается вместе с формой ОДВ-1 не позднее 1 марта 2021 года.
Есть и особые сроки. Если сотрудник выходит на пенсию, сдайте отчет в течение трех календарных дней со дня написания заявления. Если организация ликвидируется или реорганизуется — сдайте в течение месяца с даты утверждения ликвидационного баланса или передаточного акта.
Бухотчетность нужно сдавать раз в год в налоговую и Росстат до 31 марта. Необходимо сдать баланс, отчет о прибылях и убытках, подготовить приложения к этим документам. Малые предприятия могут сдавать упрощенную отчетность.
Документ сдается в ФНС раз в год не позднее 31 марта для организаций и 30 апреля для ИП.
Авансовые платежи перечисляются ежеквартально:
- 1 квартал 2021— до 26 апреля 2021
- 1 полугодие 2021 — до 26 июля 2021
- 9 месяцев 2021 — до 25 октября 2021
Уплату за весь 2021 год организации должны произвести до 31 марта, а ИП — до 30 апреля 2021 года.
При подготовке отчетов организации важно пользоваться актуальными бланками, соблюдать сроки и опираться на регулярный учет, который велся в течение года. Работа в бухгалтерском онлайн-сервисе с актуальными формами, подсказками по работе и напоминаниями о сроках важных мероприятий может значительно упростить все эти задачи.
Контур.Бухгалтерия поможет вам легко и вовремя отправлять отчетность по интернету, начислять зарплату и рассчитывать налоги, экономя время и силы для бизнеса. Попробуйте бесплатно вести учет в нашем сервисе. Сервис подразумевает самостоятельную работу бухгалтера или директора и подходит для удобной совместной работы руководителя и учетного специалиста.
Простой интерфейс
предназначен
для ведения учета
в небольших организациях
и ИП, доступен весь
необходимый функционал.Только для личного использования (не для аутсорсеров)
Нулевка
- Формирование нулевой отчетности
- Сдача нулевой отчетности через интернет
Простой интерфейс
предназначен
для ведения учета
в небольших организациях
и ИП, доступен весь
необходимый функционал.Только для личного использования (не для аутсорсеров)
Самозанятый
и Патент
без сотрудников- Отправка чеков в ФНС
- Отправка отчётности
через интернет в ФНС
оплачивается
дополнительно 550 руб
за 1 месяц. - Стоимость тарифа,
включающего
1С-Отчётность на весь
период: 4200 руб. на 12 мес.,
2700 руб. на 6 мес. - Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение
реквизитов по ИНН
Простой интерфейс
предназначен
для ведения учета
в небольших организациях
и ИП, доступен весь
необходимый функционал.Только для личного использования
(не для аутсорсеров)- 1 организация (1 ИНН)
- 1 рабочее место +
1 в подарок до 31.12.2021
ИП
без сотрудниковНПД, Патент и УСН
- Расчёт налогов и взносов
- Формирование отчётности
- Отправка отчётности через
интернет - Учёт доходов и расходов
- Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение
реквизитов по ИНН - Интеграция с ГИС
Простой интерфейс
предназначен
для ведения учета
в небольших организациях
и ИП, доступен весь
необходимый функционал.- 1 организация (1 ИНН)
- 1 рабочее место +
1 в подарок до 31.12.2021
УСН и Патент
с сотрудникамиНПД, Патент и УСН
- Расчёт налогов и взносов
- Формирование отчётности
- Отправка отчётности через
интернет - Расчёт зарплаты
- Кадровый учёт
- Учёт доходов и расходов
- Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение
реквизитов по ИНН - Интеграция с ГИС
Простой интерфейс
предназначен
для ведения учета
в небольших организациях
и ИП, доступен весь
необходимый функционал.- 1 организация (1 ИНН)
- 1 рабочее место +
1 в подарок до 31.12.2021
ОСН
без бухгалтераНПД, Патент, УСН и ОСНО
- Расчёт налогов и взносов
- Формирование отчётности
- Отправка отчётности через
интернет - Расчёт зарплаты
- Кадровый учёт
- Учёт доходов и расходов
- Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение по ИНН
- Интеграция с ГИС
Простой интерфейс
предназначен
для ведения учета
в небольших организациях
и ИП, доступен весь
необходимый функционал.- 1 организация (1 ИНН)
- 1 рабочее место +
1 в подарок до 31.12.2021
Базовый для бухгалтера
НПД, Патент, УСН и ОСНО
- Расчёт налогов и взносов
- Формирование отчётности
- Отправка отчётности через – приобретается отдельно
- Расчёт зарплаты
- Кадровый учёт (до 60 сотрудников)
- Учёт доходов и расходов
- Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение реквизитов по ИНН
- Интеграция с ГИС
Подключаемое оборудование
(ККТ, принтер чеков, этикеток, сканер штрихкодов и др.)- 1 организация (1 ИНН)
- 2 рабочих места
НПД, Патент, УСН и ОСНО
- Расчёт налогов и взносов
- Формирование отчётности
- Отправка отчётности через – приобретается отдельно
- Расчёт зарплаты
- Кадровый учёт (до 60 сотрудников можно вести
в 1С:Бухгалтерии и 1С:БизнесСтарт, более 60 сотрудников
в 1С:Зарплата и управление персоналом) - Учёт доходов и расходов
- Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение реквизитов по ИНН
- Интеграция с ГИС
Подключаемое оборудование
(ККТ, принтер чеков, этикеток, сканер штрихкодов и др.)Возможно использовать приложения: *
1С:УНФ,1С:ЗУП, 1С-КАМИН, 1C:Бухгалтерия НКО* Использование возможно через обращение к обслуживающему
партнеру.Налоговая отчетность ООО на упрощенной системе отличается от налоговой отчетности компаний на ОСНО. Отчетность по работникам, бухгалтерская отчетность не зависит от режима налогообложения. В статье рассмотрим, когда и какую отчетность ждут контролирующие органы от упрощенцев.
Отчитаться по УСН через интернет — быстро и без ошибок.
Декларация и КУДиР
Начнем с характерного только для упрощенки отчета — декларации по УСН. Форма заполняется по итогам отчетного года и сдается компаниями в марте (на месяц раньше, чем предпринимателями). Несмотря на то, что основной отчет сдается лишь раз в год, авансовые платежи необходимо делать ежеквартально.
Ставка налога по УСН варьируется в зависимости от выбранного варианта ведения учета. Если организация считает налог с доходов, ставка составляет от 1 до 6 %. Какой процент у той или иной компании, зависит от региона работы. Например, в Калининградской области в 2021 году ставка налога 3 %, а в Свердловской области ставка зависит еще от вида деятельности и удельного веса доходов и составляет либо 1 %, либо 4 %.
Все доходы и расходы, которые влияют на формирование налоговой базы, упрощенцы заносят в книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Заполненную книгу сдавать в ИФНС не нужно, но налоговики могут проверить ее по запросу. Поэтому вести КУДиР нужно обязательно.
Бухгалтерская отчетность
Бухотчетность при УСН составляется раз в год. Тут нет принципиальных отличий от отчетности, формируемой бухгалтерами ООО на общей системе.
Существенный плюс в том, что большинство упрощенцев имеют статус малых предприятий и поэтому могут заполнять упрощенную форму баланса и отчета о финрезультатах.
Бухгалтерскую отчетность необходимо направлять в электронном виде в течение трех месяцев после завершения отчетного года. На практике баланс редко удается сдать раньше февраля, но тут многое зависит от оборотов компании.
Отчетность за работников: по взносам, НДФЛ и личным данным
О начисленных взносах компании отчитываются с помощью двух форм: расчета по страховым взносам и 4-ФСС. Первая форма подается ежеквартально до 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом. Расчет принимает ИФНС. Отчет можно сдать в бумажном виде, если в компании работает до 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). Если количество трудящихся больше 10, придется отчитываться электронно.
Куда сдавать форму 4-ФСС, понятно из названия. Данная отчетность также ежеквартальная, для нее предусмотрено два варианта представления. ООО на УСН, у которых трудится не более 25 человек, могут сдавать распечатанную на бумаге форму. В таком случае срок сдачи — не позднее 20-го числа месяца, наступающего за отчетным кварталом. Если по закону 4-ФСС необходимо сдавать в электронном виде, срок для составления формы увеличивается на пять дней.
Начисленный работникам и учредителям доход, а также НДФЛ с него отражают в форме 6-НФДЛ. Отчитываться нужно по итогам работы в каждом квартале. Крайний день для сдачи — последнее число месяца, идущего после отчетного квартала. Годовой отчет 6-НДФЛ нужно сдать до 1 марта. Чаще всего упрощенцы отчитываются в электронном виде. Если в ООО трудоустроено менее 10 человек, НК РФ позволяет отчитываться на бумаге.
В Пенсионный фонд ежемесячно до 15 числа подаются данные о работниках на бланке СЗВ-М. Здесь вариант подачи формы также зависит от количества работающих в ООО. Если численность не превышает 25 человек, отчитываться разрешено на бумаге.
Численный критерий при выборе способа сдачи действует и для форм СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ.
СЗВ-ТД подается в определенных случаях. Так, до 15 числа необходимо сдать форму, если сотрудника перевели или он написал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки, а также в других случаях. При увольнении и трудоустройстве СЗВ-ТД нужно сдать не позднее следующего рабочего дня.
Прочая отчетность ООО на УСН
Помимо перечисленных отчетов раз в год ООО на УСН для определения тарифа взносов на травматизм сдают подтверждение вида деятельности. Срок отчетности — до 15 апреля.
Также в зависимости от рода деятельности и других факторов ООО потребуется сдавать статистическую отчетность. Виды форм и сроки можно уточнить в региональном отделении Росстата.
Существует отчетность, которую сдают ООО лишь в определенных случаях. Например, алкогольная отчетность.
Нулевая отчетность
Если в отчетном периоде не было данных, которые заносятся в отчеты, нужно сдавать нулевые формы. Нулевыми могут быть 4-ФСС, декларация по УСН, расчет по взносам. Отчеты с префиксом СЗВ нулевыми быть не могут: если есть сотрудники, то отчет по определению не нулевой.
Отчет 6-НДФЛ сдается только при выплате доходов в налоговом периоде. Но тут есть нюанс: если хотя бы в одном отчетном периоде были доходы в пользу физлиц, 6-НДФЛ сдать придется. Например, в первом и третьем кварталах доходы не выплачивались, а во втором квартале была выплата дивидендов. В таком случае за 1 квартал 6-НДФЛ не нужно сдавать вообще, а вот за полугодие, 9 месяцев и год отчитаться необходимо. Дело в том, что один из разделов 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом.
Таблица сроков отчетности ООО на УСН
Планируя календарь отчетности, помните — сроки могут сдвигаться из-за выходных и праздничных дней, выпадающих на дату отчетности.
Вид отчета Куда сдавать Срок сдачи Бухгалтерская отчетность ИФНС 31 марта Декларация по УСН ИФНС 31 марта 4-ФСС ФСС Бумажный вариант: 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января
Электронный вариант: 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 январяРасчет по страховым взносам ИФНС 30 апреля, 30 июля, 30 октября, 30 января 6-НДФЛ ИФНС Бумажный вариант: 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 марта СЗВ-М ПФР 15-е число каждого месяца СЗВ-СТАЖ ПФР 1 марта
В течение трех дней, если получено заявление о назначении пенсииСЗВ-ТД ПФР Прием и увольнение: следующий день после издания приказа
При других кадровых событиях (перевод, присвоение новой квалификации, выбор способа ведения трудовой книжки, смена названия ООО) — 15-е число месяца, идущего после отчетного (в котором произошло кадровое событие)Подтверждение вида деятельности ФСС 15 апреля ООО на УСН сдают разную отчетность: месячную, квартальную и годовую. Отчитываются все компании — и с работниками, и без них. Облегчить составление и отправку отчетности можно с помощью сервиса Контур.Экстерн.
Отчитаться в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и другие госорганы с подсказками и проверкой на ошибки.
Читайте также: