Может ли фрилансер быть самозанятым

Обновлено: 28.06.2024

К сожалению, некоторые специалисты из-за нового экономического кризиса остались без работы и вынуждены искать способ заработать, не нарушая режим самоизоляции.

В прошлом материале мы рассказали, какие профессии могут помочь заработать онлайн в условиях развернувшейся пандемии коронавируса, а возможно – начать новую карьеру.

Однако если вы только начинаете работать в режиме онлайн, то вам необходимо знать, как избежать неприятных ситуаций, в которых есть риск потерять деньги, поскольку чаще всего жертвами мошенников становятся именно начинающие специалисты. Эксперты Центра цифровой экспертизы Роскачества поясняют, как безопасно работать в онлайне.

Содержание

Различных схем обмана фрилансеров (а именно так называют тех, кто работает онлайн) – масса, и большинство из них связаны с неопытностью исполнителя и желанием заказчика не оплачивать сделанную работу. Так, например, заметив новичка, заказчик может дать ему бесплатное пробное задание и пообещать, что в случае успешного выполнения будет регулярно делать заказы и щедро их оплачивать, но итог получится совсем иным. Новичок потратит свое время и приложит все усилия для того, чтобы его работа понравилась заказчику, а тот пропадет, воспользовавшись продуктом труда и ничего за это не заплатив.

Бывает и так, что заказчик пообещал исполнителю вознаграждение за труд, но, получив работу, перестал выходить на связь. Так мошенники умудряются собирать целые сайты, по частям отдавая работу неопытным специалистам.

Есть и совсем вопиющие случаи: нечистые на руку заказчики просят самого исполнителя уплатить некий страховой взнос перед получением задания, после чего благополучно исчезают.

Риски попасть на мошенника есть и у заказчиков – низкая трудовая дисциплина, срыв сроков, низкокачественная работа и прочее. Но сейчас – время заказчика, а не работника.

– Чтобы минимизировать риски, Роскачество рекомендует обеим сторонам заключать договор. Чаще всего это договор оказания услуг или договор подряда. Договариваясь с заказчиком об оплате напрямую, вне рамок фрилансовой площадки, где функция договора уже встроена, вы полагаетесь лишь на честное слово и рискуете. Не забывайте и о налогах – фрилансеры подпадают под категорию самозанятого населени.

К сожалению, заказчик не всегда хочет заключать договор с исполнителем. Особенно когда оплата работы совсем незначительная.

Предупрежден – значит вооружен

Эксперты Центра цифровой экспертизы Роскачества рассказывают, какие еще схемы мошенничества в онлайне существуют и какие из них наиболее распространены.

Начнем с самого распространенного: злоумышленники связываются с онлайн-специалистом и предлагают ознакомиться с заданием во вложенном файле. Сам файл может содержать вредоносное ПО. Причем он может быть как исполняемым файлом или архивом, так и менее подозрительным документом Word или Excel с макросами. Установка такого вредоносного ПО на устройство может привести к плачевным последствиям – от похищения персональных и платежных данных злоумышленниками до потери доступа ко всему содержимому компьютера.

Еще одна схема связана с установкой каких-либо приложений на устройство исполнителя. Например, его просят протестировать какие-либо функции приложения или написать на него обзор. При этом приложением, которое нужно скачать, является программа удаленного управления устройством. Злоумышленники просят ввести в ней тестовые логин и пароль, после чего получают полный доступ к устройству жертвы и далее осуществляют переводы из ее мобильного банка. Потери могут быть весьма значительными.

Рекомендации по безопасности от Центра цифровой экспертизы Роскачества:

Если заказчик просит установить программу на устройство для выполнения задания, скачивать ее можно только из официального источника, убедившись, что она не предоставляет возможность удаленного управления вашим устройством.

Не стоит открывать вложенные в письма файлы от неизвестных отправителей, особенно исполняемые файлы (например, с расширением .exe), и включать макросы в документах Microsoft Office.

Не переходите по подозрительным ссылкам, не забывайте проверять доменное имя сайта, чтобы минимизировать риск фишинга.

Помните, что работа фрилансера тем и отличается от работы по найму, что за вашу безопасность и условия труда отвечает не работодатель, а вы сами.

Благодарим за то, что дочитали этот текст до конца. Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.

При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

Жить где угодно и работать на весь мир – это новая реальность, которая ставит перед независимыми специалистами множество вопросов. Возможно ли продолжать работать на Россию, но при этом свободно распоряжаться доходами в другой стране?

Оставаться гражданином России и при этом существовать легально в налоговом поле другой страны возможно, но есть тонкости. Как и где фрилансер платит налоги, зависит от его налогового резидентства. Оно определяется не гражданством, а количеством дней, которые человек прожил в стране. На вашем счету более 183 дней за пределами России в последний год? Тогда вы больше не резидент России. Однако, отследить это невозможно: во многие соседние страны въезд никак не регистрируется.

Если вы живете за границей не постоянно и все же являетесь налоговым резидентом России, то для вас действуют все стандартные правила. Можно платить как физическое лицо, подавая декларацию в конце года, можно открыть ИП или перейти на режим самозанятого, если позволяет ваш вид деятельности и вы вписываетесь по доходу в 2,4 млн рублей в год. Если же вы налоговый резидент другой страны, то ситуация немного более запутанная.

Вам двойной?

Зачем вообще платить налоги в стране проживания, если вы работаете только на Россию? Помимо очевидного соблюдения закона, есть еще, например, необходимость взять кредит, для которых потребуется продемонстрировать доходы и их легальность. В некоторых странах такие документы могут попросить даже при открытии банковского счета.

Между Россией и целым списком стран существует соглашение об избежании двойного налогообложения, но в него включены не все налоги, а конкретный их перечень, в котором есть, например, НДФЛ, но нет специальных налоговых режимов (ИП, самозанятость).

То есть, если вы хотите предоставить справку о налогах из России для получения ипотеки, это можно сделать: 1) если у вас в России есть постоянный работодатель, который платит за вас НДФЛ как за нерезидента или 2) если вы работаете с клиентами из России и платите НДФЛ как физическое лицо (тоже как нерезидент). Но стоит уточнить на месте, действует ли соглашение между конкретными странами.

Для всех остальных действует правило: отчетность о доходах и уплата налогов происходит в месте постоянного проживания (не важно, откуда эти доходы, из России или вообще со всего мира). И здесь есть противоречие: с одной стороны, нерезиденты вообще не должны платить ничего в России, но поскольку деятельность все же осуществляется на территории РФ, ИП и самозанятые платят и в России, и в стране проживания.

Судьба нерезидента

Если у вас ИП и вы планируете переезжать, проще его закрыть или перейти на режим налога на профессиональный доход (самозанятый), чтобы избежать уплаты налогов на территории России и на случай, который может потребовать вашего личного присутствия в налоговой. Продолжать работать как ИП можно, но стоит внимательно изучить ваш налоговый режим.

При этом статус резидент/нерезидент самозанятого не влияет на налоговую ставку. Если хотя бы один из ваших контрагентов находится в России, то вы можете применять этот налоговый режим, независимо от вашей страны проживания. Но двойных налогов все равно не избежать. Невозможно объявить себя самозанятым или открыть ИП, получать оплату на российский счет и при этом не платить налог в РФ. Так что сначала придется заплатить все налоги в России, а затем подать на этот же доход декларацию в стране проживания и заплатить еще раз, уже по местным ставкам. Конечно, если вы используете исключительно карты российских банков и никаким образом не показываете свои доходы в месте налоговой резиденции, подача декларации остается исключительно на вашей совести.

Весь мир в кармане

Есть еще нюанс в работе самозанятого с зарубежными клиентами. Если вы нерезидент в России, то самый выгодный вариант – разделить доходы из России и из-за рубежа. В стране проживания работать как физическое лицо или как местный аналог российского ИП и декларировать зарубежные доходы на месте, игнорируя статус самозанятого в России. При этом схема работы с российскими компаниями остается той же: оплата-чек-налог, а затем подача второй декларации на всю сумму в конце финансового года в стране проживания. Таким образом платить дважды придется только за то, что вы получили от российских контрагентов.

Единственный вариант, при котором специалист-фрилансер может избежать двойных налогов, это открыть аналог ИП в стране налоговой резиденции. Но в таком случае, работа с российскими контрагентами будет ограничена – далеко не все захотят иметь дело с иностранными исполнителями. При этом ситуация в каждой конкретной стране может отличаться, так что без местного налогового консультанта не обойтись.

Просто оставьте нам свои контактные данные, наши менеджеры свяжутся с вами и ответят на все интересующие вас вопросы, пришлют больше информации

Опишите, пожалуйста, свою ситуацию, и мы сформируем для Вас коммерческое предложение. В нем будет указаны объем услуг, цены и сроки.

Для подробного коммерческого предложения может понадобиться более точная информация. Тогда наш специалист свяжется с Вами!

Правовой статус фрилансера

С появлением Интернета работа фрилансеров набрала свою популярность и стала распространенной формой организации деятельности. Сейчас фрилансером принято называть любого свободного работника, частного специалиста, который дистанционно выполняет работу для заказчика.
Нельзя путать фрилансера и сотрудника организации, работающего удаленно. Как правило, последний сохраняет свое место в штате компании и с работодателем его связывают трудовые отношения. Об этом ниже.

Фриланс имеет ряд преимуществ, как для исполнителя, так и для заказчика, среди которых:

сравнительно низкая цена на услуги из-за отсутствия необходимости иметь штатного специалиста;
экономия ресурсов (транспорт, рабочее место и т.д.);
более гибкий график

Все чаще подобный вид организации работы выбирают дизайнеры, проектировщики, копирайтеры, маркетологи, SMM-специалисты, программисты и другие.

В 2017 году по данным Высшей школы экономики доля фрилансеров на российском рынке труда составляла 2%. Очевидно, с ростом технологий и преимуществ, в настоящее время доля существенно выше.
Трудовой кодекс РФ содержит отдельную главу (Глава 49.1 ТК РФ) о труде дистанционных работников. С ними заключается трудовой договор, и они являются штатными работниками организации На такого сотрудника распространяются корпоративные нормы и гарантии, предусмотренные ТК РФ.

Фрилансера же с заказчиком связывают не трудовые отношения, а гражданско-правовые. Фрилансер может работать с заказчиком по гражданско-правовым соглашениям как физическое лицо, в статусе ИП или самозанятого.

Фрилансер может легализовать деятельность, оформив ИП, юридическое лицо, или встать на учет в ФНС как самозанятый.

Как правило, с фрилансерами оформляют следующие виды контрактов:

договор возмездного оказания услуг в соответствии со ст. 779 ГК РФ
договор авторского заказа в соответствии со ст. 1288 ГК РФ
договор подряда в соответствии со ст. 702 ГК РФ

Какие налоги платит фрилансер?

1. Фрилансер – физическое лицо. Платит НДФЛ 13% с полученных доходов. Если вы заключаете договор подряда или оказания услуг с юридическим лицом, то НДФЛ за вас должно перечислить юридическое лицо (в таком случае оно является налоговым агентом). Законом предусмотрены вычеты, которые могут получить физические лица.
Если ваша деятельность подпадает под признаки предпринимательской деятельности, и вы систематически получаете прибыль от своей деятельности, то по закону вы обязаны зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

2. Фрилансер – самозанятый. С 2019 года из 4 регионов России могут платить налог на профессиональную деятельность (НПД) в размере 4%, если самозанятый работает с гражданами, и 6%, если работает с организациями. В ближайшее время планируется перевести на спецрежим и самозанятых из других регионов РФ. Налог также доступен для ИП из 4 пилотных регионов.- Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан.

3. Фрилансер – Индивидуальный предприниматель. Платит налоги исходя из выбранной им системы налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, патент, или НПД.

Фрилансер и объекты интеллектуальной собственности

Работа фрилансера по заданию заказчика может быть направлена на создание объекта интеллектуальной собственности. Такая ситуация возможна, например, при заказе компьютерных программ, баз данных, аудиовизуальных произведений. Кому принадлежат права на полученные в результате работы объекты и как они оформляются?

Обладатель прав на объекты, созданные фрилансером по заданию заказчика

Согласно статье 1228 ГК РФ исключительное право на результат интеллектуальной деятельности, созданный творческим трудом, изначально возникает у его автора. Однако такое право автор может передать другому лицу. Следовательно, фрилансер может передать права на созданный им объект заказчику.

Для подтверждения перехода прав заключается договор в письменной форме. При этом отношения фрилансера и заказчика могут оформляться разными видами соглашений, например:

• договором авторского заказа в соответствии со статьей 1288 ГК РФ;
• договором подряда в соответствии со статьей 702 ГК РФ;
• договором об отчуждении исключительного права на произведение в соответствии со статьей 1285 ГК РФ;
• договором об отчуждении исключительного права в соответствии со статьей 1234 ГК РФ.

Если правоотношения фрилансера и заказчика подразумевают переход прав на созданные объекты к последнему, необходимо заключить соответствующий договор. В договоре должно быть четко указано, что исключительные права на результат интеллектуальной деятельности переходят к заказчику.

Цифровые платформы обеспечат занятостью до 15 млн россиян к 2030 году. Но неясно, как регулировать этот сегмент и защищать права работников. По мнению экспертов, здесь нужны принципиально новые форматы

Сколько людей работает на платформах

Но определить, сколько людей сейчас охватывает платформенная занятость, практически невозможно. Большинство оценок — не полные, к тому же цифры сильно меняются в зависимости от методики расчета, объясняет автор доклада, заместитель директора Института социальной политики ВШЭ Оксана Синявская.

К примеру, в странах Европы и Северной Америки, по разным данным, в платформенную занятость включено от 0,3% до 22% взрослого населения. Среди мировых лидеров по этому показателю — Китай, где доля занятых на платформах предположительно достигает 15% от всей рабочей силы.

Как правило, такие площадки служат для исполнителей источником дополнительного дохода. Доля тех, для кого это основной или единственный заработок, оценивается в 1–4% от общего числа занятых.

Чтобы получить более полное представление о ситуации, ВШЭ провела глубинные интервью с представителями руководства российских платформ и государственных структур. По оценке одного из государственных стейкхолдеров, в России около 2 млн человек работают в легальном секторе платформенной занятости и еще порядка 5 млн делают это неофициально.

Из-за неопределенности оценок будущую динамику этого сегмента предсказать сложно. Прогнозы варьируются от 6–8 млн до 15 млн человек к 2030 году. Эксперты ожидают, что платформенная занятость будет расти в сфере электронной торговли, курьерской доставки, персональных услуг и ИТ.

Но главная проблема — не в том, что этих работников нельзя посчитать, а в их социальной незащищенности. У занятых на платформах обычно нет отпусков и больничных, а чтобы поддерживать нужный уровень дохода, они порой вынуждены перерабатывать, в том числе по выходным и праздникам. Все это плохо сказывается и на самих работниках, и на экономике в целом.

Преимущества и недостатки платформ

Для работников

автономность, свобода в выборе графика и объема работы
низкие барьеры входа
неограниченная география

нерегулярный и ненормированный график, переработки, отсутствие режима труда и отдыха
нет механизмов защиты трудовых прав
нет социальных гарантий

Для экономики в целом

сжатие сегмента традиционной занятости, которая служит источником социальных страховых взносов
риск недополучения налогов
повышенные риски бедности при низких ценах на услуги
потери в человеческом капитале
рост спроса на программы соцпомощи из-за отсутствия трудовых гарантий и социального страхования

Для платформы

число исполнителей можно регулировать в зависимости от спроса
экономия на налогах

размывание рабочей силы
низкая лояльность работников
отрицательный отбор исполнителей

Как сегмент регулируется в мире

По словам Оксаны Синявской из ВШЭ, в большинстве стран люди, которых платформы обеспечивают работой, признаются самозанятыми. Но подходы к регулированию все же довольно сильно различаются. Они зависят в первую очередь от соотношения плюсов и минусов, которые приносит платформенная занятость конкретной экономике.

В тех странах, где развит официальный сегмент с хорошими соцгарантиями и высокой лояльностью к уплате налогов и взносов, на новый формат смотрят с опаской и пытаются вписать его в традиционную систему трудовых отношений. Такой подход характерен в первую очередь для европейских стран. Многие из них стараются либо приравнять новый вид занятости к работе по найму, либо распространить на эту категорию самозанятых все основные социальные гарантии.

Если же в стране неохотно платят налоги и взносы, соцпрограммы не очень развиты, а доля неформальной занятости велика, то платформы приносят больше выгод, чем издержек. Поэтому власти, как правило, пытаются разработать специальные решения для платформенной занятости.

При этом судебная практика неоднозначна, а решения инстанций даже внутри одной страны нередко противоречат друг другу. Так, в суд в Пекине при рассмотрении спора между водителями и платформой EDJand пришел к выводу, что водитель является независимым подрядчиком и должен сам нести ответственность за ДТП. А в Шанхае в аналогичном процессе было принято противоположное решение: водителей признали сотрудниками EDJand, а компании предписали возместить ущерб третьим сторонам, нанесенный во время аварии.

Какие социальные гарантии есть у занятых на платформах

В Австрии, Швеции, Люксембурге самозанятые и занятые на платформах охвачены всеми формами социальной защиты, кроме страхования от безработицы. Однако в этих странах размеры платежей для самозанятых и наемных работников изначально очень похожи.

Во Франции, Швейцарии, Нидерландах, Финляндии и Словакии у самозанятых есть все основные соцгарантии, за исключением страхования от несчастных случаев.

В некоторых странах, таких как Хорватия, Венгрия и Германия самозанятые могут выбирать размер отчислений, от которого зависит объем гарантий.

Как подойти к регулированию в России

Авторы исследования уверены, что платформенная занятость не укладывается в формат традиционных отношений по найму. И если пойти по этому пути, то Россия не сможет вписаться в экономику нового технологического уклада. Такую экономику нельзя построить на трудовых принципах начала XX века, подчеркивает замдиректора Института социальной политики ВШЭ.

Сама по себе платформенная занятость очень дифференцирована, подчеркивается в докладе. Основное различие проходит между web-based площадками (фриланс и аутсорсинг в формате удаленной работы) и location-based платформами, которые сводят клиента и бизнес для личного оказания услуг. Эту разницу нужно учитывать при разработке правил игры, указывает Синявская.

Однако все согласны с тем, что любые попытки резко распространить весь пакет социальных гарантий на платформенную занятость в России с большой вероятностью убьют этот сегмент и подорвут те позитивные эффекты, которые приносят платформы. Поэтому регулирование должно вводиться осторожно и пошагово.

Какие нужны инструменты

Новые форматы работы можно закрепить в рамках действующего Трудового кодекса, отмечает профессор Академии труда и социальных отношений Наталья Локтюхина. Но поскольку платформенная занятость очень разнообразна, скорее всего, регулировать ее будет не только ТК, но и другие законодательные акты.

Эксперт также отмечает, что категория самозанятых (а они активно трудятся на платформах) в России пока отрегулирована недостаточно. К примеру, они имеют право на добровольные взносы в Пенсионный фонд, но делают их не очень активно. И не ясно, на что эти люди будут жить в пенсионном возрасте.

По словам Оксаны Синявской из ВШЭ, одним из инструментом будущего регулирования может стать экономическое стимулирование платформ, которые создают механизмы социальной защиты работников. Например, добровольно включают их в программы страхования рисков и квалификационного роста.

Такие инструменты должны быть добровольными, убежден гендиректор Института региональных проблем Дмитрий Журавлев:

Читайте также: