Как переводить деньги в оффшоры незаконно
Обновлено: 12.05.2024
Вывод денег в оффшор выполняется для того, чтобы снизить налоговую нагрузку на организацию. Это деятельность позволяет получить налоговые льготы и избежать бумажной волокиты, свойственной для российских бюрократических структур.
Сегодня существует как минимум 10 способов для того, чтобы ввести деньги в оффшоры. Руководителям российских фирм, которые стремятся к снижению налогового бремени, необходимо знать плюсы и минусы каждого способа.
1. Оплата услуг
Эта схема пользуется наибольшей популярностью. Данный факт обусловлен тем, что она способствует значительному снижению налога на прибыль в России.
В соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, каждая компания должна уплатить с полученной прибыли 20% налога. Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, руководителям данной компании необходимо позаботиться о наличии оффшорной фирмы. Она могла бы предоставлять аудиторские, юридические или консалтинговые услуги для основной компании. В таком случае большая часть прибыли уходит на оплату данных услуг. Следовательно, эта часть прибыли российской компании оседает на оффшорных счетах и не облагается налогом.
Используя эту схему, необходимо позаботиться о грамотном документировании услуг, оказанных оффшорной фирмой. В таком случае у представителей налоговой инспекции не возникнет вопросов и претензий.
2. Судовладение
3. Получение займов
Еще один популярный способ выводить в оффшоры довольно крупные суммы предусматривает создание кредитных оффшорных компаний. Российские фирмы или физлица имеют возможность документально брать кредиты у таких компаний. Но на самом деле данные организации не предоставляют никаких кредитных средств. При этом российские компании будут постоянно уплачивать проценты по займу на оффшорные счета.
Учитывая, что эта схема может вызывать вопросы у представителей налоговой инспекции, для ее реализации желательно использовать европейские оффшоры.
4. Спекулятивная перепродажа
Стоит добавить, что это достаточно опасная схема. Налоговые органы прекрасно знают о ее существовании и естественно не одобряют. Поэтому используя такую схему, следует быть предельно аккуратным.
5. Образование холдинга
Эта схема нужна для вывода из России дивидендов и их использования либо в иностранных фирмах, либо в целях инвестирования в РФ. Перед тем, как вывести деньги в оффшор из России, нужно создать дочернюю фирму в оффшорной зоне с низкими налогами. В таком случае можно рассчитывать на вывод дивидендов с минимально возможными налоговыми потерями.
Суть схемы заключается в том, что дочерняя фирма приобретает долю в российской компании и получает дивиденды от прибыли. Благодаря этому, минимизируются налоги на прибыль на территории РФ. При этом полученные дивиденды будут перенаправлены в оффшорную зону без каких-либо потерь.
6. Собственный счет в банке
Для перевода средств в оффшорную зону достаточно открыть собственный счет в иностранном банке. Туда можно перевести любую сумму. Она будет проведена, как транзакция между собственными счетами. Дальнейшая судьба переведенных денег не будет отражаться в каких-либо документах. Для российских налоговых органов эти деньги будут оставаться на счету в иностранном банке. Но на самом деле они могут быть инвестированы или переведены в оффшор.
Данную схему вывода средств в оффшорную зону выявить очень сложно. Единственная возможность – тесное сотрудничество с налоговыми органами государства, в котором расположен банк. Однако вероятность проведения подобных проверок крайне мала.
7. Перестрахование
Данная схема предусматривает, что российская компания оформляет страховку маловероятного риска на большую сумму. Затраты на страхование будут учтены в бухгалтерской отчетности. При этом российская страховая компания перестрахует риски в оффшорной фирме через какого-либо брокера, работающего с минимальной комиссией. В таком случае вся сумма, потраченная на оформление страховки, окажется на счетах оффшорной компании.
8. 100% предоплата
Оформляя сделку с оффшорной фирмой, российская компания может внести 100% предоплату за заказанные услуги или работы. Однако на самом деле данные работы не будут выполнены. Предоплата осуществляется исключительно для перевода средств в оффшор. Через определенное время российская компания направляет иск с требованием взыскать выплаченные средства с оффшорной фирмы. Учитывая, что работы не выполнены, российская компания выиграет дело. При этом она все равно не получит свои деньги. Поэтому с точки зрения налогового законодательства эта сумма будет расценена, как безнадежный долг в другом государстве.
9. Минимизация налогов на интеллектуальную собственность
10. Полугодовой кредит
Какие существуют риски при выводе средств в оффшорную зону
Для снижения или уклонения уплаты от налогов российские компании могут использовать нелегальные способы вывода средств в оффшорные зоны. В таком случае необходимо знать обо всех возможных рисках. Налоговые органы прекрасно знают все теневые схемы вывода средств в оффшор. Если у представителей налоговой инспекции возникнут подозрения, которые могут расцениваться как умышленное уклонение от уплаты налогов, организации грозят крупные штрафные санкции или даже уголовное преследование.
Читайте также: