Что такое трастовое завещание

Обновлено: 28.06.2024

Траст - механизм, позволяющий эффективно решать множество задач, одна из которых - передача активов по наследству. С его помощью можно аккумулировать состояние в руках одного наследника, поделить деньги между всеми членами семьи или оставить их без гроша в кармане. Как именно российские клиенты используют трасты, "Б.О" разбирался с помощью экспертов

Однажды Альфред Нобель прочитал в газете: "Умер Альфред Нобель, "торговец смертью"". На деле некролог относился к одному из его братьев, но репортеры перепутали имя. Осознание того, что потомки запомнят его злодеем, едва ли не серийным убийцей, стало поворотным моментом не только для самого 55-летнего изобретателя динамита и производителя оружия, но и для истории мировой науки. Нобель переписал завещание, чтобы после смерти все его деньги перешли Фонду в максимально консервативное доверительное управление. С 1900 года руководство структуры осуществляет управление денежными средствами, проводит Нобелевские симпозиумы, присуждает премии выдающимся ученым, политикам, писателям.

Правда, как показала практика, далеко не всегда управляющим Фондом удавалось придерживаться традиционной для трастов консервативной модели управления: Фонд оброс бизнес-стуктура-ми, бывало, что управляющие активно играли на бирже, а в некоторые годы результаты оказывались и вовсе отрицательными. Но при этом более века в выплате гонораров лауреатам Нобелевской премии, а также в проведении иных обязательных мероприятий

Фонд ориентировался на собственные силы (в 2013 году ему потребовалась финансовая помощь благотворителей).

Наследники в пролете / "Где деньги, пап?"

История трастов насчитывает три столетия. Возможно, в мире существуют и более "долгоживущие" трасты, чем Нобелевский фонд, но они явно менее публичны.

Детище Нобеля - классическая история, показывающая, насколько масштабные задачи на протяжении длительного времени можно решать при правильном структурировании активов и подходе к управлению ими. Но это также иллюстрация того, как в обход действующего в стране резидентства законодательства о наследовании можно исключить из категории наследников любого, кого завещатель сочтет нужным, распределив активы между "угодными" членами семьи или даже посторонними лицами.

Справедливости ради надо сказать, что прямых потомков у Альфреда Нобеля не было (зато было множество племянников). Но нередки ситуации, когда состояние не достается собственным детям. Более того, такие случаи встречаются все чаще, если не сказать - входят в моду. Причем раньше детей лишали состояния, как правило, за провинности - реальные или мнимые, сейчас средства отдают на благотворительность. Так, в 2019 году в США скончался владелец сети отелей Hilton Бэррон Хилтон. Миллиардер передал 97% состояния на благотворительность в обход наследников.

Основоположником моды на лишение отпрысков наследства считается Эндрю Карнеги, который в 1889 году опубликовал "Евангелие богатства". Основной его постулат: "Умрешь богатым - умрешь опозоренным". Семье он оставил достаточно, чтобы не бедствовать, но не более.

О том, что это именно мода и у нее множество адептов, свидетельствует статистика. Известно, что так называемую клятву дарения подписал американский миллиардер, медиамагнат и политик Майкл Блумберг - как, впрочем, и всемирно известные предприниматели Уоррен Баффит, Билл Гейтс и Майкл Цукерберг, певцы Элтон Джон и Стинг и сотни других состоятельных людей планеты. Из российских представителей списка Forbes по этому пути обещают пойти многодетные отцы Владимир Потанин ("ИНТЕРРОС") и Михаил Фридман ("Альфа Групп").

Но поскольку "обойденные" наследники могут оспорить завещание, к реализации подобных стратегий нередко приходится приступать заблаговременно, при этом активы передаются в различные трасты и фонды. Особенно это важно, когда завещание составлено в государствах, где не действует англосаксонское право.

По взаимному согласию

"Если оглянуться на мировую историю, то состоятельные люди занимались вопросом передачи наследства через трасты еще с 20-х годов прошлого века. - комментируют эксперты Imperia Private Banking "Русского Стандарта". - Один из первых известных пользователей такой услуги - Джон Рокфеллер. Он создавал траст - проще говоря, выбирал круг доверенных лиц, которые занимались вопросами его капиталов и передачи их членам семьи. Речь шла не только о непосредственных наследниках, но и о распределении всех активов среди членов семьи".

Эта история интересна еще и потому, что тот же Джон Д. Рокфеллер - один из тех, кто способствовал формированию тренда на благотворительность. Совместно с сыном, Джоном Д. Рокфеллером-младшим, он в 1913 году основал в Нью-Йорке еще и благотворительный Фонд Рокфеллера, куда пожертвовал 35 млн долларов. Сейчас состояние Фонда - около 3.7 млрд долларов. Таким образом, наследник патриарха семейства был не только осведомлен о том, что не все богатство достанется ему, но и сам помогал в организации благотворительной организации.

Любопытно, что размеры состояний Эндрю Карнеги и Джона Д. Рокфеллера на тот момент были сопоставимы, но о семье Рокфеллеров знают во всем мире и сегодня, а о Карнеги помнят единицы. История умалчивает о том, что думали о поступке Эндрю Карнеги его потомки.

Однако, по словам Иосифа Франгоса, управляющего партнера кипрской компании Bybloserve Management Ltd. в основном современные семьи более осознанно подходят к вопросам благотворительности, чем это было ранее. Наследники часто поддерживают своих отцов в их желании передать часть капиталов на общественные нужды. Не остаются в стороне и наследники русских семей - в частности, Владимир Потанин заявляет, что его дети согласны с его решением.

Работающие с семейными состояниями российских клиентов эксперты уверяют, что использование трастов в целях решения проблем наследования - довольно распространенная практика.

Эксперты подразделения Imperia Private Banking "Русского Стандарта" отмечают, что популярность трастов растет, поскольку институт траста помогает правильному структурированию владения активами и передачи наследства, но при этом все зависит от конкретных кейсов, Дмитрий Брейтенбихер, руководитель департамента по работе с премиальными клиентами, старший вице-президент ВТБ, высказался примерно в том же ключе: "Использование трастов либо семейных фондов является стандартной практикой для клиентов, владеющих разнообразными активами как в России, так и за ее пределами. При этом решение об учреждении конкретной структуры принимается в каждом случае индивидуально, с учетом всех существующих особенностей и пожеланий клиента типа активов, их географии, законодательных требований страны их местонахождения, состава членов семьи, необходимости операционного управления и т.д.".

Определились с понятиями

По словам Дмитрия Брейтенбихера, подобные структуры, как правило, создаются в юрисдикциях с прозрачной и понятной системой права, а также устоявшейся судебной практикой по данным вопросам.

Клиенты предпочитают использовать для создания трастов традиционные решения, регистрируя их на Гернси, Кипре, в Люксембурге и другие юрисдикциях, говорит Евгения Тюри-кова, глава Sberbank Private Banking. "В российском законодательном поле определение трастов только появилось, и система пока не отработана. На сегодняшний день лучшее, что придумал мир в области передачи состояний, - это англосаксонская система обеспечения наследования. Этой системе уже как минимум 300 лет, - комментирует текущую ситуацию эксперт. - У нас пока механизм несовершенный, но мы быстро учимся".

"Трасты сейчас очень востребованы. От клиентов мы получаем запросы на создание трастов и фондов (foundation) в иностранных юрисдикциях. Более того, мы видим четкий запрос со стороны клиентов на создание подобных фондов в России, - уверяет Евгения Осиновская, исполнительный директор УРАЛСИБ | Private Bank, - Многие ждут изменений в российском законодательстве, которые позволят создавать у нас в стране полноценные трасты".

Дмитрий Русак, эксперт-практик по созданию трастов и частных Family Office, уверен: "Траст - это только английская система права! Никаких голландских, швейцарских, люксембургских, панамских трастов не существует. Там возможно некое образование, смесь Family Office и траста, но это не траст, в чистом виде, как нет и трастовых компаний в Европе, исключение - филиалы настоящих трастовых компаний, но у них другие задачи. То. что голландцы называют трастовой компанией, на самом деле - консалтинговая компания, оказывающая юридические, консультационные и бухгалтерские слуги. Все остальные так называемые трасты - это Family Office со всеми вытекающими последствиями, главной из которых является право директора Family Office на любые операции с активами, а куда он их запрячет от вас и сколько "откусит" - еще тот вопрос".

По словам эксперта, трасты есть и в мусульманских странах. "Называется такой траст "вакф", но он имеет собственные нюансы, более того, создавая обычный траст для мусульманина, нужно учесть особенности шариата, чтобы потом не было неприятной неожиданности", - уточняет Дмитрий Русак.

Траст или не траст?

Между тем существует определение, которое позволяет без тени сомнения отличить, что является трастом, а что - Multi Family Office. "Траст это соглашение, по которому учредитель передает трастовой компании в юридическую собственность свои активы, а трастовая компания обязана управлять этими активами в пользу тех бенефициаров, которых указал учредитель. Трастовая компания не имеет права использовать активы клиента в своих интересах, она только ими владеет и управляет. После трастовой передачи учредитель не является собственником активов. При этом для стран другого права необходимо произвести смену титула собственности на акции, недвижимость и т.п.", - говорит Дмитрий Русак.

"Трасты - очень структурированная конструкция, которая за несколько сотен лет существования хорошо зарегулирована, чтобы избежать мошенничества, - соглашается Кирилл Николаев, сооснователь NICA Multi Family Office (Женева. Швейцария). - Но русские (как, впрочем, и китайские) клиенты открывают траст по-русски. Номинальный владелец фронтирует бенефициара, который за периметром ответственности, то есть используются опасные виды трастов".

О том, что рискованно открывать траст на шофера, друга или шурина, говорит и Дмитрий Русак. В любом случае номинальные владельцы могут войти в роль и начать распоряжаться "своими" активами.

Кирилл Николаев считает, что "трасты по-русски" - одна из важнейших причин потери семейного состояния. По его мнению, безопаснее нести налоговое бремя и платить за управление активами лицензированному профессионалу, чем оказаться объектом шантажа со стороны номинального владельца и потерять большую часть состояния.

Цена вопроса - 2%

Когда руководители банковских MFO говорят о том, что многие их клиенты имеют "семейные" трасты, это означает, как правило, что такие клиенты платят за управление активами дважды.

"Практически в любой юрисдиции, где действует английское право, можно сделать траст. Но в уважаемой юрисдикции, такой как Новая Зеландия, его содержание стоит 1% заведенных на него активов. "Помоечная" юрисдикция, конечно, дешевле, но повышается сложность прохождения денег, комплаенса, - поясняет Кирилл Николаев. - В случае, если у клиента и траст, и MFO, их содержание будет стоить ему 2% в год".

Николаев отмечает, что основная ценность траста - программирование ограничений при смене поколений. Семья не может растратить все деньги: пропить, дать в долг или разориться. Также ограничения, налагаемые трастом, могут обезопасить семьи от дробления состояния - как при росте числа наследников (или их аппетитов), так и от действий охотников за приданым всех видов.

В подразделении Imperia Private Banking "Русского Стандарта" говорят, что передача собственности членам семьи - второй по популярности вид услуг Family Office (на первом месте - вопросы долгосрочного управления активами клиента), поскольку немалая часть современной деловой элиты подошла к такому возрасту, когда пора задуматься о передаче бизнеса наследникам. И создание трастов, а также перевод активов на них - распространенный способ.

Песочница за миллионы

"Главная задача перевода активов на трасты - сохранение и преумножение их доходности. Эти капиталы либо перераспределяются между различными членами семьи, либо, наоборот, аккумулируются на одном или двух лицах, - поясняют эксперты банка. - Еще одна форма - включение детей наследника в структуру бизнес-империи, официальная передача им акций компании, которыми они, собственно, всегда владели. У нас есть ряд примеров подобных компаний, где сыновья уже занимают высокие посты и являются совладельцами. Таким образом, они наследуют дело и принимают активное участие в операционном управлении".

Дмитрий Русак, напротив, отмечает, что из всех возможных вариантов использования трастов в интересах семьи непосредственно для передачи бизнеса наследникам их применяют реже остальных. Причина в том, что бизнес в РФ завязан на работу с административным ресурсом и на личность создателя, при смене этих парадигм бизнес становится практически бесполезным - за редким исключением, поэтому проще его продать, а деньги зачислить в траст, уверяет эксперт.

Популярным у русских клиентов является траст-песочница - вариант траста, который создают родители, чтобы дети могли попробовать свои силы в бизнесе, рассказал Дмитрий Русак. "В этом случае трастовая компания выдает оговоренные средства для ведения бизнеса, контролируя компании, выступая акционером и корпоративным директором", - поясняет он.

Слабый пол ушел в защиту

Появилась новая тенденция на создание трастов женщинами, говорит эксперт. "Здесь прослеживаются два направления. В одном случае трасты создают сами женщины - собственники бизнеса или топ-менеджеры в крупнейших корпорациях. В таком случае трасты они создают либо в интересах своих детей, либо когда выходят замуж, что позволяет решить вопрос семейных активов без подписания брачного договора. Весьма прагматичный подход, при этом степень защиты в трасте гораздо лучше, - считает Дмитрий Русак. - Второй вариант - когда жены создают трасты, а мужья наполняют их имеющимися активами или, скажем, покупают за рубежом отели и передают их в траст. Это, как правило, делается в интересах детей и жен на случай развода, потери бизнеса. Также этот подход снимает риски внезапной смерти в случаях, когда мужчина-бизнесмен понимает, что активы просто могут не достаться семье "благодаря" усилиям его партнеров".

По словам эксперта, русские женщины в основном предпочитают трасты с пассивными инвестициями или коммерческую недвижимость - как правило, это отели или доходные дома возле университетов Европы.

Выбор юрисдикции - совет непостороннего

Эксперты отмечают, что клиенты, принимающие решение о создании траста, часто спрашивают их: где открывать траст и какой - офшорный или неофшорный. Судя по всему, в такие тонкости вникают наиболее разумные и дальновидные клиенты, поскольку Иосиф Франгос высказался в том смысле, что иногда неочевидно, зачем владельцу нужен траст.

Дмитрий Русак отвечает, что на поставленные вопросы нет однозначного ответа. "Но есть рекомендация для клиента. Первоначально создайте свое трастовое соглашение. Индивидуальное. Важно, чтобы вы четко знали, чего хотите. И только после этого приступайте к поискам трастовой компании, которая готова сотрудничать с вашим трастом. Где этот траст окажется, там ваш траст и будет. Хотя в трасте должен быть обязательный пуню, разрешающий смену трастовой компании и смену юрисдикции, и эта процедура должна быть достаточно простой".

По данным PWC, в 2018 году только 36 % российских владельцев бизнеса готовы были передать право управления или руководящую роль в бизнесе по наследству. 60 % собственников компаний хотели бы защитить бизнес как главный семейный актив, но при этом только у 7 % из них есть детальный план передачи полномочий.

Обратитесь к юристам

Оформить передачу бизнеса по наследству помогут юристы с опытом работы с наследственным и корпоративным правом. Обычно компании с такой специализацией не рекламируются активно, но о них можно узнать у нотариуса, который имеет дело с составлением и оформлением завещания.

Если бизнес-активы очень большие и по наследству будет передаваться не просто доля, а целое предприятие как имущественный комплекс, включающий земельные участки, специалист составит схему передачи всех активов.

Разберитесь в основных правилах

Наследовать можно только долю в ООО или имущество ИП, которое в этом случае приравнивается к имуществу физического лица. Наследовать статус ИП невозможно, так как этот статус автоматически прекращается со смертью предпринимателя.

Если наследство не было оформлено, доля умершего владельца перейдет к юридическому лицу — ООО или ПАО. После этого фирма обязана распределить долю между участниками или продать её третьим лицам.

Подготовьте наследника и партнеров

Чтобы облегчить процесс наследования:

составьте завещание или наследственный договор с чётким распределением наследования всех долей и активов собственника;
оформите согласие остальных собственников бизнеса и познакомьте их с наследником;
оформите все бизнес-активы и правоустанавливающую документацию.

Предупредите споры между наследниками

Чтобы избежать споров между наследниками после своей смерти, собственнику нужно:

рассказать о своих планах потенциальным наследникам;
обсудить с ними варианты распределения долей в бизнесе.

Закрепить договоренности поможет наследственный договор.

В наследственный договор можно включить условие о душеприказчике и ввести условия для потенциальных наследников о том, что они должны исполнить завещательный отказ или возложение.

С любым из потенциальных наследников собственник может заключить договор с указанием реальных наследников и порядка передачи прав на имущество после его смерти (ст. 1140.1 ГК РФ).

Преимущества завещательного отказа и завещательного возложения

И завещательный отказ, и завещательное возложение обязывают наследников исполнить волю наследодателя. Отказ связан только с имущественными обязательствами, возложение — и с имущественными, и с неимущественными.

При отказе наследники должны, например, оплатить расходы общества или исполнить требования перед контрагентами.

При возложении наследники обязаны, например, содержать имущество фирмы, доля которой передается по наследству, или создать благотворительный фонд из активов компании.

Если речь идет о наследовании бизнеса, который полностью принадлежит скончавшемуся, то проблем с передачей бизнеса не будет. Позже проблемы возникнут между наследниками, которые приобрели бизнес, так как их мнения по вопросам управления компанией могут отличаться. На этот случай можно составить корпоративный договор.

Также важно найти баланс интересов между наследниками и существующими участниками компании или акционерами, так как бизнес-партнеры могут быть не рады новым людям в компании, которую они строили. В моей практике был случай, когда владелец компании, номинальный участник, умер и передал долю своим наследникам, и фактические наследники были недовольны.

В другой истории бизнес по производству горнодобывающего оборудования принадлежал двум участникам ООО, один из которых трагически скончался в аварии. Половина доли скончавшегося участника перешла в доверительное управление к жене погибшего участника, а еще одна половина перешла как совместно нажитое имущество. Доли в компании распределились так: 50 % – у участника, 25 % – у супруги погибшего участника и еще 25 % в доверительном управлении у супруги погибшего.

Жена плохо разбиралась в управлении компанией и отчетности и не знала, как развивать динамичный бизнес. Оставшийся участник уговаривал супругу погибшего продать ему свою часть бизнеса полгода, но ничего не добился, и прибыль упала.

Дело тянулось примерно год и осложнялось тем, что нормы наследственного и семейного права защищают только интересы наследников, а не бизнеса.

В конце концов юристы участника компании и жены погибшего партнера заключили корпоративный договоров, который переводил операционную часть ведения бизнеса оставшемуся участнику, а супруге погибшего партнера назначил дивиденды.

К самым распространенным способам разрешения споров между наследниками относятся:

привлечение душеприказчика для исполнения завещания;
составление наследственного договора;
создание наследственного фонда.

Зачем нужен душеприказчик

Душеприказчик исполняет волю умершего человека и разрешает конфликты между наследниками. Сам душеприказчик или исполнитель завещания может быть, а может и не быть наследником. Исполнять завещание может гражданин или юридическое лицо.

Душеприказчик действует на основании завещания, которым он назначен и должен иметь свидетельство, выданное нотариусом. Задача душеприказчика — принять меры для исполнения завещания (п.2 ст. 1135 ГК РФ).

Что должен делать душеприказчик

Обеспечить переход имущества к наследникам в соответствии с законом и волей собственника.
Сохранить наследство или попросить нотариуса принять меры по охране наследства.
Получить деньги и имущество, чтобы передать их наследникам, если это имущество не подлежит передаче другим лицам (п. 1 ст.1183 ГК РФ).
Исполнить завещательное возложение или помочь наследникам исполнить завещательный отказ (ст.1137 ГК РФ) или завещательное возложение (ст.1139 ГК РФ).

Завещатель может указать в завещании, что должен делать исполнитель завещания, а от чего ему лучше воздержаться, например, обязать его голосовать в высших органах корпораций так, как указано в завещании.

Если создается наследственный фонд, завещатель может обозначить полномочия исполнителя по поводу фонда. Душеприказчик может от своего имени вести дела по исполнению завещания в суде и других госучреждениях.

Если наследственное имущество охраняется и требует управления, исполнитель завещания выступает в качестве доверительного управляющего (ст. 1173 ГК РФ). Если завещание этого не запрещает, он может назначить доверительным управляющим другого человека.

Зачем нужен наследственный фонд

Основной плюс создания наследственного фонда — возможность наследодателя сохранить свой бизнес после смерти и распределить доли в бизнесе между наследниками для предотвращения корпоративных конфликтов.

Наследственный фонд помогает компании избежать финансовых потерь, так как в этом случае ждать вступления наследников в наследство не нужно. Наследники сразу получают доход от имущества собственника благодаря работе фонда.

Бухгалтерский и налоговый учет, проверка контрагентов, электронный документооборот, нормативно-правовая база и многое другое в одном сервисе

Понятие наследственного фонда появилось только 1 сентября 2018 года и пока используется неактивно, потому что пока его связь с положениями семейного законодательства не урегулирована. Неясно, как он связан с совместной собственностью супругов, правами пережившего супруга, обязательными наследниками, какие есть основания для признания недействительными решения о создании наследственного фонда. Создать такой фонд можно только при жизни наследодателя.

Подготовьте договор доверительного управления

Этот договор особенно важен, если наследуется 100%-ая доля бизнеса. Доверительное управление помогает сохранить наследуемое имущество на время передачи наследства и помогает бизнесу нормально функционировать. Так как наследство принимается в течение шести месяцев, а права на акции, доли и паи переходят в момент внесения записи в ЕГРЮЛ или реестр держателей акции, собственники не могут управлять бизнесом.

Получается, что собственника юридически нет до момента оформления наследства. Решить эту проблему поможет доверительное управление, учредителем которого выступает нотариус (ст. 1173 ГК РФ).

Нотариус заключает договор с доверительным управляющим и получает согласие всех известных на этот момент наследников, которые указываются в качестве выгодоприобретателей. После обнаружения новых наследников они также должны быть указаны в договоре.

У нас в семье была попытка передать сеть стоматологий по наследству от отца к средней дочери. Она провалилась из-за того, что обе стороны по-разному видели то, как сестра должна входить в семейное дело. Сестру отправили учиться на врача. Она не сопротивлялась, но поняла, что хочет быть управленцем. Папа видел её как обычного терапевта, потом помощника врача и после — главного врача (в медицине менеджмент идет параллельными путями — есть два управленца, врач и директор). Они не разговаривают уже третий год. Надеюсь, что со временем отношения наладятся.

Я рада, что как самая старшая выбрала стезю, которая хоть и помогает семейному бизнесу, но не зависит от него. Из моих знакомых в медицине из пяти семей пока по наследству удалось передать только одно дело целиком (там управление крупной клиникой лечения астмы перешло невестке, но вот дети от мамы забирать его уже категорически не хотят) и одно находится в процессе передачи от отца к сыну вроде бы удачно. Там сын также выбрал стезю доктора и готов специализироваться в ней, понемногу забирая управление по линии главного врача.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Зачастую споры между экс-супругами о разделе бизнеса возникают, если муж или жена были участниками ООО. Об этом рассказал Евгений Розенблат, адвокат МКА Аронов и партнеры Аронов и партнеры Федеральный рейтинг. группа Семейное и наследственное право группа Уголовное право группа Фармацевтика и здравоохранение группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры - mid market) группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство Профайл компании × . По его словам, на практике пока не сформировался однозначный подход по разрешению подобных споров. Но вот Верховный суд в деле № А40-324092/2019 задал вектор. Жена после развода получила половину доли супруга и попросила внести в ЕГРЮЛ сведения о ней, как об еще одном участнике фирмы. Но против оказался бизнес-партнер бывшего мужа. Он решил оспорить это в суде. В итоге ВС указал, что супруга получила только имущественные права на долю, но она не приобрела корпоративное право. Коллегия обратила внимание, что устав общества запрещал вход новых участников без согласия остальных, а значит, ей требовалась их одобрение (подробнее об этом споре — Развод и раздел доли в обществе: когда нужно согласие бизнес-партнеров). Поэтому участникам общества лучше сразу заключить корпоративный договор, уверен Розенблат.

Как мне кажется, корпоративный договор — классный механизм. Не очень дешевый и не очень оперативный, но достаточно эффективный для минимизации рисков в случае развода одного из участников.

Розенблат поделился конкретными формулировками, которые стоит включить в корпоративный договор. Среди них оговорка, что без согласия всех участников вход третьих лиц в общество запрещен. Дополнительно эксперт предлагает предусмотреть, что каждый участник обязуется заключить брачный договор, по условиям которого:

принадлежащая участнику доля не будет входить в совместную собственность супругов;
в случае расторжения брака супруг участника не будет иметь каких-либо прав и обязанностей в отношении доли участника.

мнимость трастов;
передача имущества после возникновения требований или претензий;
передача семейных активов без согласия супруга;
использование стандартных форм документов.

Кипр — популярная юрисдикция среди российских бизнесменов, но, покупая там активы, они не думают о бракоразводных особенностях страны.

Алещев говорит, что на Кипре признают ничтожными заключенные брачные договоры. Подобные соглашения раньше не признавала и Великобритания, но с 2010 года все изменилось.

Трасты в наследстве

Если на протяжении какого-то времени учредителю личного фонда станет ясно, что нужно что-то поменять, то он может это делать. Наследственный фонд же создается после смерти, и никто ничего поменять не может. Поэтому личный может стать альтернативой наследственному.

С большим оптимизмом к личным фондам относится и Александра Игнатенко, член правления Федеральной нотариальной палаты. Но она указала на проблему: пока четко не определено, как должны в таких ситуациях действовать нотариусы. В законе сказано, что устав, условия управления фондом нужно удостоверить у них. Но в основы законодательства о нотариате никаких изменений не внесли.

Подумать о наследстве заранее

Брак просуществовал 4 года. Наследники, интересы которых я представляла, были уверены, что совместно нажитого имущества не образовались (за исключением денег на счетах), поэтому они были против выдела супружеской доли.

В итоге через суд наследникам удалось исключить из общего имущества супругов долю в обществе, кассация поддержала такое решение (дело № 8Г-7930/2021).

Корпоративный конфликт в Natura Siberica

На основании положений ст. 1118 ГК РФ завещание можно определить, с одной стороны, как личное распоряжение дееспособного гражданина на случай смерти по поводу его имущественных прав и обязанностей, с другой — как одностороннюю сделку, которая создает права и обязанности после открытия наследства.

Ключевыми юридическими признаками завещания являются личный характер завещания, свобода завещания, односторонний характер завещания, установленная законом форма завещания, тайна завещания, толкование завещания.

Личный характер завещания заключается в обязательном требовании, содержащемся в п. 3 ст. 1118 ГК РФ, о том, что завещание должно быть совершено гражданином лично, совершение завещания через представителя не допускается.

Свобода завещания, подразумевающая свободу каждого гражданина в волеизъявлении при совершении завещания, выражается в праве завещателя по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, отменить или изменить совершенное завещание, а в случаях, предусмотренных ГК РФ, включить в завещание иные распоряжения (п. 1 ст. 1119 ГК РФ). При этом завещатель не обязан сообщать кому-либо о содержании, совершении, об изменении или отмене завещания (п. 2 ст. 1119 ГК РФ).

Завещание при жизни завещателя не создает никаких прав и обязанностей ни для завещателя, ни для лиц, в интересах которых оно составлено. Совершение завещания не ограничивает завещателя в праве распоряжения имуществом, включенным в завещание (п. 5 ст. 1118 ГК РФ).

Завещатель не ограничен в количестве составляемых им завещаний, он может распорядиться имуществом или какой-либо его частью, составив одно или несколько завещаний. В завещаниях могут содержаться распоряжения в отношении разных наследников (жены, сына, сестры и др.), в отношении разного имущества (квартиры, земельного участка, акций и др.).

Исходя из того, что завещание порождает правовые последствия не в момент его совершения, а после открытия наследства (смерти завещателя), завещатель вправе совершить завещание, содержащее распоряжение любым имуществом, в том числе тем, которое он может приобрести в будущем (пункт 5 статьи 1118, статья 1120 ГК РФ). При нотариальном удостоверении такого завещания не требуется представления нотариусу доказательств, подтверждающих право завещателя на указываемое в завещании имущество.

Завещатель при совершении завещания не ограничен ни кругом наследников по закону, ни очередностью их наследования и вправе завещать все имущество или часть его лицам, не входящим в число наследников по закону. Завещатель вправе любым образом определить доли наследников в наследстве, установив равные либо разные размеры долей каждого из наследников. Завещатель может не определять доли наследников в завещанном имуществе и не указывать, что именно из наследства кому из наследников предназначается. В этом случае наследство считается завещанным в равных долях (п. 1 ст. 1122 ГК РФ).

Поскольку в соответствии со ст. 133 ГК РФ раздел неделимой вещи в натуре без изменения ее назначения невозможен, при завещании в натуре частей неделимой вещи эта вещь будет считаться завещанной не в частях, а в долях, соответствующих стоимости указанных завещателем частей. При этом завещание в натуре частей неделимой вещи связывает наследников в установлении порядка пользования ею, так как каждому из наследников должно принадлежать право пользования завещанной ему частью неделимой вещи. В случае возникновения между наследниками спора как по поводу размера долей в праве собственности на неделимую вещь, так и по поводу порядка пользования неделимой вещью, доли наследников и порядок пользования неделимой вещью определяются судом (ст. 1122 ГК РФ). Названные особенности завещания неделимой вещи и порядка пользования ею наследниками разъясняются завещателю нотариусом.

Завещатель вправе подназначить наследника, т.е. в отношении одного и того же имущества указать в завещании помимо основного наследника, другого наследника на случай, если основной наследник умрет до открытия наследства, либо одновременно с завещателем, либо после открытия наследства, не успев его принять, либо не примет наследство по другим причинам или откажется от него, либо не будет иметь право наследовать или будет отстранен от наследования как недостойный (п. 2 ст. 1121 ГК РФ).

Завещатель также вправе назначить душеприказчика, то есть поручить исполнение всего завещания или его определенной части указанному в завещании лицу, не мотивируя данное назначение. Душеприказчик может являться или не являться наследником завещателя (п. 1 ст. 1134 ГК РФ). Завещатель, принимая решение о назначении душеприказчика, вправе либо сообщить об этом душеприказчику, который может присутствовать при удостоверении завещания, либо не ставить душеприказчика в известность о принятом решении. В этом случае душеприказчик узнает о возложенном на него поручении быть исполнителем завещания только после открытия наследства.

Завещатель наделен правом установить в завещании завещательный отказ или завещательное возложение. Завещательный отказ означает возложение завещателем на одного или нескольких наследников по завещанию или по закону исполнения за счет наследства какой-либо обязанности имущественного характера в пользу одного или нескольких лиц (отказополучателей), которые приобретают право требовать исполнения этой обязанности (ст. 1137 ГК РФ). Завещательное возложение заключается в праве завещателя возложить в завещании на одного или нескольких наследников по завещанию или по закону обязанность совершить какое-либо действие имущественного или неимущественного характера, направленное на осуществление общеполезной цели либо на осуществление иной не противоречащей закону цели, в том числе действие по погребению наследодателя в соответствии с его волей (завещательное возложение). Такая же обязанность может быть возложена на исполнителя завещания при условии выделения в завещании части наследственного имущества для исполнения завещательного возложения. Завещатель вправе также возложить на одного или нескольких наследников обязанность содержать принадлежащих завещателю домашних животных, а также осуществлять необходимый надзор и уход за ними (ст. 1139 ГК РФ).

Завещатель вправе лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого решения. Содержание завещания может исчерпываться указанием о лишении наследства одного, нескольких или всех наследников по закону.

Принцип свободы завещания ограничивается только правилами об обязательной доле в наследстве, установленными в ст. 1149 ГК РФ и определяющими круг лиц, имеющих право на обязательную долю в наследстве независимо от содержания завещания.

Односторонний характер завещания означает, что для совершения завещания необходимо и достаточно выражения воли одного лица. Наследник, в свою очередь вправе как принять наследство, так и отказаться от него, однако при совершении завещания его встречного волеизъявления не требуется.

При этом завещание может быть совершено не только одним гражданином, но и гражданами, состоящими между собой в момент его совершения в браке. К супругам, совершившим совместное завещание, применяются правила ГК РФ о завещателе.

Что касается формы завещания, то по общему правилу завещание должно быть составлено в письменной форме и удостоверено нотариусом (п. 1 ст. 1124 ГК РФ). В случаях, предусмотренных федеральными законами, допускается удостоверение завещаний (завещательных распоряжений) помимо нотариуса другими лицами (п. 7 ст. 1125, п.1 ст. 1127, п. 2 ст. 1128 ГК РФ, ч. 5 ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате). На территории Российской Федерации завещание может быть удостоверено любым нотариусом независимо от места жительства завещателя. Должностные лица консульских учреждений Российской Федерации удостоверяют завещания на территории других государств.

Совершение завещания в простой письменной форме допускается лишь при совершении завещания в чрезвычайных обстоятельствах (ст. 1129 ГК РФ) и в случае совершения закрытого завещания (ст. 1126 ГК РФ).

Несоблюдение условий о письменной форме завещания и его удостоверении влечет за собой недействительность завещания в силу его ничтожности, то есть независимо от признания завещания недействительным судом (ст. 168, п. 1 ст. 1124, п. 1 ст. 1131 ГК РФ).

Принцип тайны завещания, основанный на конституционном праве гражданина
на неприкосновенность частной жизни (ч. 1 ст. 23 Конституции Российской Федерации), возлагает на нотариуса, другое удостоверяющее завещание лицо, переводчика, исполнителя завещания, свидетелей, супруга, участвующего в совершении совместного завещания супругов, супруга, присутствующего при удостоверении завещания другого супруга, нотариусов, имеющих доступ к сведениям, содержащимся в единой информационной системе нотариата, и лиц, осуществляющих обработку данных единой информационной системы нотариата, а также гражданина, подписывающего завещание вместо завещателя, обязанность не разглашать до открытия наследства сведения, касающиеся содержания завещания или наследственного договора, их совершения, заключения, изменения или отмены. Лицо, не являющееся исполнителем завещания, нотариусом или другим удостоверяющим завещание лицом, не вправе разглашать указанные сведения и после открытия наследства, если разглашение указанных сведений будет противоречить положениям ГК РФ об охране частной жизни гражданина.

При этом не является разглашением тайны завещания представление нотариусом, другим удостоверяющим завещание лицом сведений об удостоверении завещания, отмене завещания в единую информационную систему нотариата в порядке, установленном Основами законодательства Российской Федерации о нотариате.

В случае нарушения тайны завещания завещатель вправе потребовать компенсацию морального вреда, а также воспользоваться другими способами защиты гражданских прав, предусмотренными ГК РФ (ст. 1123 ГК РФ).

Правом толкования завещания закон наделяет нотариуса, исполнителя завещания и суд, которые при толковании завещания принимают во внимание буквальный смысл содержащихся в нем слов и выражений. В случае неясности буквального смысла какого-либо положения завещания он устанавливается путем сопоставления этого положения с другими положениями и смыслом завещания в целом. При этом главной целью толкования завещания должно выступать обеспечение наиболее полного осуществления предполагаемой воли завещателя (ст. 1132 ГК РФ)

юридические и физические лица, заключающие или заключившие между собой договор. Стороной договора может быть государство (Российская Федерация, ее субъекты), которые выступают на равных началах с иными участниками гражданско-правовых отношений. нотариально заверенное в соответствии с действующим законодательством письменное распоряжение собственника имущества о том, в чью собственность должно быть передано имущество (часть имущества) после его смерти. изложение гражданином своей воли в отношении своего имущества в нотариально удостоверенном документе. В рамках совершения завещания нотариусом осуществляются перечень необходимых действий: установление личности завещателя, проверка его дееспособности, подписание завещания, совершение удостоверительной надписи и регистрация завещания в специальном реестре. При совершении завещания нотариус разъясняет права и обязанности завещателя, а также правила об обязательной доле в наследстве. лицо, имеющее право наследовать имущество умершего по завещанию или по закону. Наследником считается лицо, находящееся в живых в день открытия наследства, а также дети, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства. принадлежавшее наследодателю на день открытия наследства имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Нематериальные блага, неимущественные права и обязанности, а также имущественные права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя (право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина и др.) в состав наследства не входят.

Кто может составить наследственный договор или совместное завещание, кто в этом случае сможет претендовать на наследство, будет ли такое завещание действовать в случае развода, а также о том, что такое наследственный фонд - рассказываем в нашем материале. Текст подготовлен совместно с нашим информационным партнером - Ассоциацией юристов России

С 1 июня 2019 года в российском законодательстве появляются два новых понятия – совместное завещание и наследственный договор. Соответствующие изменения в Гражданский кодекс РФ в свое время разработали депутаты Государственной Думы во главе с Председателем Комитета по государственному строительству и законодательству, сопредседателем Ассоциации юристов России Павлом Крашенинниковым

Рассказываем, что именно изменилось в законе.

Что такое совместное завещание?

До вступления нового закона силу в России наследование осуществлялось двумя способами: по завещанию, которое мог составить только гражданин единолично, или если его нет, то в порядке очередности по степени родства. Теперь дополнительная возможность составить завещание совместно появилась и у супругов.

В таком завещании супруги могут распорядиться как совместной собственностью, так и личной собственностью каждого из них. При наличии такого завещания не нужно сначала делить совместную собственность, а затем решать вопрос о наследстве и наследниках. Можно заранее указать — кому, какое имущество и в какой последовательности переходит, если умер один из супругов или если ушли оба одновременно.

Будет ли действовать такое завещание в случае развода?

Нет. Совместное завещание супругов утрачивает свою силу в случаях прекращения брака или признания брака недействительным как до, так и после смерти одного из супругов. Также каждый из супругов в любой момент может изменить свое решение и выйти из завещания.

Кроме того, для большей юридической надежности совместное завещание супругов подлежит нотариальному удостоверению. В целях исключения злоупотреблений также введена обязательная видеофиксация нотариального удостоверения совместного завещания, если оба супруга не возражают.

А чем отличается наследственный договор?

Такой договор может заключаться потенциальным наследодателем с любыми лицами, не обязательно родственниками, и даже не обязательно физическими лицами, это могут быть и юридические лица. По словам Павла Крашенинникова, такая форма особенно удобна при завещании и наследовании бизнеса.

Преимущество наследственного договора в том, что потенциальные наследники и потенциальный наследодатель договариваются заранее, что и кому перейдет, и какие условия для этого нужно выполнить. Условия могут быть самые разные, в том числе, например, может быть прописано обязательство наследника ухаживать за тем, кто завещал ему наследство, в старости.

Кроме того, наследодатель вправе заключить один или несколько наследственных договоров с одним или несколькими лицами. Что немаловажно, после заключения наследственного договора наследодатель вправе совершать любые сделки в отношении принадлежащего ему имущества.

Равно как и совместное завещание, для надежности такой договор подлежит нотариальному заверению с обязательной видеофиксацией, если стороны против нее не возражают.

Можно составить только завещание или только наследственный договор?

И нет никакой возможности оспорить эти документы, например, если без наследства остаются несовершеннолетние дети тех, кто завещание составил?

Кроме того, то же совместное завещание супругов может быть оспорено в судебном порядке по иску любого из супругов при их жизни или после смерти — одного или обоих — по иску человека, считающего, что завещание нарушает его права.

Что делать, если человек хочет завещать свой бизнес?

Кроме возможности заключить наследственный договор, с осени минувшего года российское законодательство дает возможность создавать наследственный фонд.

Такой фонд создается в целях управления бизнесом, имуществом, активами, которые остаются после смерти наследодателя. С помощью наследственного фонда гражданин может обеспечить финансовую поддержку определенных лиц после своей смерти (например, членов семьи, других граждан, организаций). Кроме того, с помощью этого инструмента может быть реализована воля умершего по осуществлению благотворительности.

Читайте также: