Сколько должен стоит телефон от зарплаты

Обновлено: 17.05.2024

Стоит ли покупать дешевый смартфон (по принципу, что если не видно разницы, зачем платить больше), или может стоит расширить бюджет? Или, может быть, пойти другим путём – вместо того, чтобы тратить несколько десятков тысяч на новый телефон, купить дешевый смартфон и потратить деньги на отдых, потому что самые дорогие смартфоны не стоят своей цены?

Мы ответим на эти и другие вопросы в этом руководстве.

Смартфон до 5000 рублей

Среди смартфонов дешевле 5000 рублей трудно найти оборудование, которое будет эффективно работать, главным образом из-за дефицита памяти для хранения данных и памяти RAM. Даже если какая-то модель имеет заманчивую спецификацию, на практике часто оказывается, что она произведена из компонентов низкого качества и использование столь дешевого смартфона быстро принесёт разочарование.

Безусловно, мы не рекомендуем покупку смартфона, оснащенного меньше, чем 16 ГБ встроенной памяти, даже если он имеет слот для карты памяти microSD. Место в нем закончится после обновления всех предустановленных приложений и установки нескольких основных инструментов, что очень сильно ограничивает его полезность.

Другие частые недостатки самых дешевых смартфонов – это очень темный экран, на котором почти ничего не видно в солнечные дни, а также символическая камера.

В целом, людям с очень ограниченным бюджетом мы настоятельно рекомендуем приобрести что-то по акции или увеличить бюджет до 10000 рублей, потому что это действительно стоит сделать.

Смартфон до 10000 рублей

Две последние вещи особенно важны в смартфоне с Android, который будет использоваться для чего-то больше, чем приём входящих телефонных звонков. Второй гигабайт оперативной памяти очень сильно увеличивает комфорт работы с операционной системой и приложениями (разницу быстро замечает даже неспециалист), а 32 ГБ встроенной памяти – это минимум для каждого, кто думает об установке каких-либо программ на своем смартфоне.

За 10000 рублей можно купить вполне приличный смартфон, использование которого не приведёт к потере волос с головы, такой как Redmi 7

Кто-то может сказать, что смартфон нужен только для ведения переговоров, получения электронной почты и случайного входа на какой-то сайт, так что ему не нужен мощный процессор и большой объём памяти, но это очень близорукий подход. Телефон мы покупает, в среднем, раз в два года, так что дополнительные функции, которые сейчас кажутся лишними, будут совсем по-другому восприниматься через несколько месяцев. Поэтому даже самых упертых скептиков мы призываем не покупать смартфон дешевле 9000-10000 рублей.

Смартфон до 15000 рублей

Что даст увеличение бюджета ещё на несколько тысяч рублей? Смартфон за 15000 рублей – это, прежде всего:

Гораздо более высокая производительность. В этом диапазоне часто встречаются процессоры Snapdragon 632, 636, 660 и Kirin 710. Разницу в скорости работы заметит даже неспециалист.
Разрешение экрана 1080p вместо 720p. Разница в резкости изображения очень видна – тем более, что в этом ценовом диапазоне очень модными являются смартфоны с диагональю экрана более 6 дюймов.
Заметно лучше качество камеры. Конечно, камеры смартфонов до 15000 рублей не до конца справляются со съемкой в условиях низкой освещенности, но при дневном свете можно рассчитывать на хорошо выглядящие фото.

Для некоторых важно может быть то, что за 15000 рублей можно купить приличный смартфон с NFC, который можно использовать для бесконтактных платежей.

Смартфоны за 15000 рублей намного реже имеют такие недостатки, характерные для более дешевых моделей, как отсутствие автоматической регулировки яркости или активного подавления шума во время звонков. Правда, имея в распоряжении 15000 рублей по-прежнему надо считаться с некоторыми лишениями и компромиссами, потому что в этой цене вы не можете иметь всё (например, часто отсутствует NFC, гироскоп, стабилизация объектива или поддержка быстрой зарядки), однако за эту сумму можно уже купить действительно надежный телефон, который полностью удовлетворит потребности среднего, не очень требовательного пользователя.

Смартфон до 25000 рублей

В смартфоне до 25000 рублей, вы можете рассчитывать на несколько приятных сюрпризов. В первую очередь, стандартом становится почти полное оснащение смартфона, которого иногда не хватает в смартфонах за 15000 рублей. Это означает наличие оптической стабилизации изображения, очень яркий экран, сканер отпечатков пальцев, NFC, быстрая зарядка, порт USB типа C, а также дополнительные датчики, такие как гироскоп, барометр и шагомер.

Во-вторых, заметно улучшает качество исполнения. Конечно, за меньшие деньги вы также получаете неплохо сделаны мобильные, но за 25000 рублей можно купить смартфон, у которого качество сборки и используемых материалов будет сравнимо с флагманами известных брендов.

Xiaomi Mi 9 SE – качество сборки и камера высочайшего класса за менее, чем 25000 рублей

В-третьих, и для многих людей самое главное, в этом ценовом классе находятся смартфоны с действительно хорошей камерой, которая отлично справляется со съемкой в условиях недостаточного освещения. Это ещё не уровень лучших флагманов, но часто их не хватает до него очень мало.

А в-четвертых, это очень привлекательный ценовой диапазон смартфонов для игроков, потому что за 25000 рублей можно купить смартфон с очень мощным процессором, позволяющим приятно играть в сложные мобильные игры, такие как PUBG и Fortnite.

Смартфон за 30000 рублей

Рынок смартфонов за 30000-35000 рублей интересен по двум причинам: в него попадают флагманы предыдущего поколения известных брендов, а также присутствуют флагманы менее известных китайских производителей, таких как OnePlus, Meizu и Xiaomi. Это означает, что смартфон за 30000-35000 рублей является полнофункциональным, имеет экран с высоким разрешением, фотокамеру высшего класса и эффективную службу поддержки.

Правда, за эти деньги по-прежнему вы не можете иметь всё, потому что решаясь на прошлогоднюю модель известной марки вы должны смириться с худшей производительностью, а когда вы решаетесь на телефон китайского бренда высокая эффективность получается за счет отсутствия некоторых дополнительных функций, таких как водонепроницаемость.

Кому нужен смартфон флагман

Выше барьера 35000 рублей находится территории новых флагманов известных брендов. Здесь вы можете найти лучшие из лучших смартфонов с лучшими доступными камерами, экранами, процессорами и всеми техническими новинками. Именно здесь заканчиваются компромиссы.

Но, как мы уже упоминали ранее, нельзя отрицать, что, покупая флагман известного бренда, вы больше платите за престиж, а не за реальное преимущество над смартфонами примерно за 30000 рублей. Технический прогресс замедлился, и последующие поколения телефонов пока не приносят больших изменений, как несколько лет назад.

А может смартфон из Китая?

Vivo, Gionee, Coolpad, Xiaomi, Meizu, Oppo и так далее. Эти марки мало что говорят типичному пользователю смартфона, но хорошо известны всем охотникам на смартфоны. Продукцию некоторых из этих брендов можно купить в нашей стране от официальных дистрибьюторов, а покупка других, связано с визитом к примеру на AliExpress и парой недель ожидания посылки из Китая. Стоит ли? И да, и нет.

Без сомнения, смартфон из Китая будет иметь лучшую спецификацию, чем купленный за те же деньги смартфон от известного бренда. В этом отношении продукты, например, Xiaomi, находятся вне конкуренции.

Смартфоны китайских брендов часто обеспечивают отличную спецификацию благодаря некоторым недоделкам, которые изначально трудно заметить. Нужно также быть готовыми к огрехам в переводе интерфейса. Это, скорее, развлечение для более опытных пользователей, которые в состоянии принять определенные компромиссы и неудобства, а взамен за смехотворно низкую цену получить очень продвинутый продукт.

1. Заплати себе первому

Нередко предприниматели думают о себе в последнюю очередь: аренду заплачу, с контрагентами рассчитаюсь, на обслуживание оборудования потрачусь, зарплаты выдам, бонусы выпишу — а что останется, возьму себе.

Но ведь может ничего не остаться! В итоге, предприниматель всем платит сполна и даже чуть больше, а сам ужимается. На мой взгляд, это неправильно, поскольку именно предприниматель — главная причина того, что бизнес существует, создает рабочие места и приносит миру пользу.

Соответственно, предпринимателю обязательно нужно получать от этого отдачу, в том числе в виде денег.

Поэтому мое правило — сначала заплатить себе. Это не значит, что можно задерживать зарплаты, а самому покупать новые машины каждый месяц — это уже крайностью. Речь о том, чтобы закладывать в бюджете компании выплаты собственнику — так же, как закладываются зарплата маркетолога и аренда офиса.

Платить себе нужно в соответствии с ролями, которые предприниматель берет на себя в своем бизнесе. Проще всего будет объяснить на своем собственном примере.

У меня в бизнесе три роли, за каждую из которых я получаю деньги:

Владелец бизнеса. За эту роль я получаю дивиденды — 15% от чистой прибыли компании. У нас удобно платить дивиденды каждую неделю, но вы можете платить раз в месяц, квартал или даже раз в год.
Генеральный директор — оклад + бонус от чистой прибыли.
Спикер образовательной программы — разовые гонорары.

Эти выплаты забюджетированы и подчиняются понятным правилам, а не начисляются от случая к случаю.

15 топ-менеджеров , которые вывели свои компании на лидирующие позиции в рейтинге ESG.

2. Платите столько, сколько диктует рынок и ваш бизнес

Сейчас очень легко изучить рынок труда и понять, сколько в среднем зарабатывает нужный специалист. Это понимание не означает, что вам надо платить именно столько — но вы хотя бы будете в курсе, какие предложения специалисты видят на рынке.

Исходя из этого уже можно выстраивать стратегию дальнейших действий:

Если вам нужен топовый специалист, то можно привлечь его на зарплату выше среднего;
И наоборот, если средняя зарплата вам не по карману, вы можете предложить меньше — но с другими бонусами, например, возможностью удаленной работы или частичной занятостью.

И вот где-то на стыке реалий рынка и бюджета рождается сумма заработной платы, которая будет оптимальной.

3. Узнайте ожидания по заработной плате

Уже когда вы перешли к переговорам, спросите у кандидата, сколько денег он хочет? Это всего лишь один простой вопрос, который сразу же помогает оценить адекватность человека, а также узнать его ожидания и подобрать подходящий оффер. Плюс, если ваши ожидания сильно расходятся, то вы просто не будете тратить время на бессмысленные переговоры.

Попросите кандидата ответить на этот вопрос в трех сценариях:

минимум — тот порог, ниже которого человек не готов опуститься ни при каких обстоятельствах;
норма — на какой доход он рассчитывает прямо сейчас;
максимум — доход, на который было бы классно выйти через год-два.

4. Зарплата должна расти, а ее процент от выручки — падать

Когда мы только создали отдел продаж два года назад, один менеджер приносил компании 500-700 тысяч рублей в месяц. Сейчас продавцы приносят в компанию уже по 1,8 млн рублей в месяц. Доходы продавцов вычисляются как процент от принесенной выручки — и если бы мы когда-то заключили с ними договор с неизменяемым процентом, то сейчас попали бы в неприятную ситуацию.

Допустим, два года назад мы договорились на 15% от выручки. Это значит, что менеджеры зарабатывали 75-105 тысяч рублей в месяц.

А сейчас эти 15% составляли бы уже 270 тысяч рублей в месяц. А ведь 1,8 млн рублей в месяц — это средняя выручка на продавца, некоторые зарабатывают еще больше.

Вполне вероятно, что еще через год один продавец сможет приносить в два раза больше. Тогда его ежемесячный доход будет за полмиллиона в месяц.

Вроде бы логично: человек улучшает результаты → растет его доход. Но это не совсем так. Чтобы один продавец мог больше продавать, вся компания проделывает колоссальную работу: создает новые продукты, улучшает существующие, генерирует больше лидов, оптимизирует CRM-систему и многое-многое другое.

А все финансовые лавры пожинают только продавцы — несправедливо.

Поэтому мы регулярно пересматриваем систему мотивации, в которой с ростом выручки снижается процент продавцов, но сама зарплата увеличивается. Я рассказываю на примере продавцов, но вы можете спроецировать этот принцип на кого надо вам.

Эти четыре правила помогают мне взглянуть на вопрос зарплат со всех точек зрения: я учитываю свои интересы, финансовую модель компании, интересы сотрудника, реалии рынка. В результате я могу быть уверен: мы платим сотрудникам столько, сколько нужно.

Ипотека подразумевает выдачу кредита для покупки жилья на длительный срок. При этом сумма выдается довольно крупная, а к ней добавляются проценты или комиссионные. Поэтому зарплата для ипотеки должна быть такой, чтобы ее хватило не только на погашение ежемесячных платежей, но и на поддержание нормальных условий для жизни. Общепризнанных требований не существует, однако есть ряд нюансов, при которых банки готовы выдать жилищный кредит. Одно из основных условий – стабильный доход, подтвержденный официально.

Поиск ипотеки

Какой доход должен быть для получения ипотеки?

Не существует минимального или максимального показателя, при котором клиенту гарантировано одобрят ипотеку. Это рассчитывается в индивидуальном порядке, но минимальный оклад вряд-ли подойдет. Сколько же должен зарабатывать потенциальный заемщик, чтобы ему выдали ипотечный кредит?

Все просто: чем выше заработок – тем больше шансы на получение жилищного кредита. Тут надо отметить 2 фактора.

При расчете ипотеки учитывается процент от зарплаты, соразмерно которому определяется максимально допустимая сумма. Конкретных цифр нет – многое зависит от локации, в которой планируется покупка недвижимости. Квартиры в Москве, Сочи и Санкт-Петербурге дорогие, поэтому уровень дохода должен быть высоким. Жилье в области или на окраине города стоит дешевле, а значит для оформления ипотеки подойдет зарплата поменьше.
Принимается во внимание также итоговое соотношение доходов и расходов. Норма, согласно которой банки готовы утвердить кредит – когда на его погашение у клиента будет уходить не больше, чем 40-50% дохода. Если же у человека есть другие долговые обязательства (например, ранее оформленный автокредит), то сумма на их погашение добавляется к расходам.

Если при зарплате 40000, 15000 рублей уходит на автокредит, об ипотеке можно даже не мечтать.
Когда гражданин зарабатывает 30000 рублей, но при этом не имеет других долгов, то кредит в большей вероятности одобрят – при условии, что ежемесячный платеж не превысит 15000 рублей.
А если клиент получает ежемесячный доход 20000 рублей, и при этом у него есть ребенок, которого нужно содержать, то банк в ипотеке откажет.

Когда ипотеку оформляет семья, – учитывается совокупный доход, а долговые обязательства (как и все имущество) делятся поровну. Тогда после вычета суммы погашения и других долговых выплат, остатка средств должно хватить на жизнь – то есть, на каждого члена семьи должен оставаться прожиточный минимум. Но и тут есть ряд нюансов:

при наличии детей вычитаются расходы на них;
при наличии пособия оно добавляется к доходам;
если супруга находится на иждивении у мужа, это приведет к снижению суммы выданной ипотеки.

В любом случае, платежеспособность клиентов будет оцениваться банком индивидуально.

Что учитывает банк при оценке доходов для выдачи ипотеки

В большинстве случаев для оценки платежеспособности потенциального заемщика используется скоринговая система. Заполненную претендентом анкету-заявку обрабатывает компьютерная программа, после чего выставляет оценку в виде баллов. Самые высокие баллы начисляются тем, кто продемонстрировал хорошее финансовое положение, предусматривающее наличие:

недвижимого имущества (загородного дома, дачи);
автомобиля и гаража;
собственного бизнеса или доходов от самозанятости;
прибыли от инвестиций;
земельного участка.

Оценка повышается при наличии большого трудового стажа на текущем месте работы, высшего образования и востребованной профессии, при участии в общественных организациях, а также для людей трудоспособного возраста. Автоматически отсеиваются граждане, которые не подходят по критериям:

возраст (старше 75 лет);
плохое здоровье;
трудовая занятость (недостаточный стаж работы);
уровень дохода;
множество иждивенцев.

Необходимый доход для получения ипотеки в СберБанке

Ведущее финансовое учреждение России, жилищные программы которого пользуются высоким спросом. Банк рассматривает каждую заявку на ипотеку индивидуально, но действует общее правило для всех заемщиков: их ежемесячный доход должен быть больше ежемесячных выплат по ипотеке как минимум в 2 раза. В идеале – когда платежи не превышают 40% от официальной прибыли. Сумма остатка определяется после вычитания обязательных затрат:

алименты;
аренда жилья;
другие долги;
прочие обязательства.

Для беспроблемной выплаты ипотеки нужен достаточный уровень дохода, минимальная зарплата для ипотеки не подойдет. Достаточный доход подразумевает, что независимо от жизненных сложностей или временных материальных проблем, которые могут возникнуть во время действия ипотечного договора (потеря работы, болезнь), клиент сможет в стандартном порядке выполнять свои долговые обязательства. С учетом прожиточного минимума и расценок на недвижимость, СберБанк готов одобрить ипотеку при зарплате заемщика около 40000 рублей. Но эта сумма условная.

Поскольку ипотечные программы СберБанка выбирает большинство клиентов, рассмотрим условия для среднестатистических заемщиков, не пользующихся услугами учреждения (зарплатными проектами, депозитным счетом и др.).

Тот, кто планирует взять квартиру в новостройке, должен сначала накопить минимум 10% от стоимости жилья для первого взноса. Базовая процентная ставка составляет 8,9% (при использовании зарплатной карты СберБанка сокращается до 8,4%). Но:

В итоге мы вышли на ставку 10,7%. При невозможности подтверждения дохода справкой она возрастает до 10,5%, но первоначальный взнос возможен только от 20%. Максимальный срок ипотечного кредитования – 30 лет.

Расчет ипотеки по доходу

Теперь рассмотрим на конкретных примерах, как производится рассчет суммы возможного ипотечного кредита при определенной зарплате.

Пример расчета №1

Допустим, молодой специалист хочет выяснить, дадут ли ипотеку с зарплатой 20000 рублей и на что он может рассчитывать при таком доходе, если хочет купить квартиру в Московской области, стоимостью в 2 млн. руб. При соблюдении условий:

оплата минимального 15% первоначального взноса в размере 300 000 руб.;
подтверждении дохода справкой;
оформлении кредита на максимальный срок 30 лет.

он получит ставку 10,7%. В итоге минимальный ежемесячный платеж будет составлять 15805 руб. В идеале требуемая зарплата для одобрения такой ипотеки – 20347 р. Поскольку разница между существующей и требуемой з/п небольшая (всего 347 руб.), банк может утвердить ипотеку при условии, что у клиента хорошая кредитная история.

Пример расчета №2

При официально подтвержденной зарплате 50000 рублей, клиент выбирает квартиру в одной из новостроек Санкт-Петербурга не от аккредитованного застройщика, которая оценивается в 4 миллиона рублей. Оптимальные условия при этом:

первоначальный взнос – 30%;
использование страховки;
срок ипотеки – 10 лет.

Тогда при итоговой ставке 8,9% размер ежемесячного платежа составит 35318 рублей, что приравнивается к требуемому ежемесячному доходу в 45466 рублей. Поскольку у клиента зарплата для ипотеки превышает эту сумму, вероятно, кредит ему выдадут.

Пример расчета №3

Если чистый доход заемщикасоставляет 80000 рублей, но его невозможно подтвердить официально. Допустим, этот клиент планирует купить квартиру в Москве у стороннего застройщика по цене 7 млн.руб., и не хочет использовать страховку. Он выбирает условия:

первоначальный взнос – 50%;
срок кредитования – 7 лет.

В такой ситуации ставка будет 9,9%, ежемесячный платеж составит 57923 руб., а требуемая зарплата – 74566 руб. Скорее всего, этому гражданину ипотека с неофициальным доходом будет одобрена.

Здесь приведены только предварительные расчеты. При обращении в банк они могут изменяться как в большую, так и в меньшую сторону (в зависимости от индивидуальных возможностей потенциального клиента).

Как подтвердить доход?

Будущий заемщик должен подтвердить постоянное трудоустройство с официальным заработком. Для этого требуется справка по форме 2-НДФЛ с отображением зарплаты за последние полгода. Не все сотрудники крупных организаций могут предоставить такой документ, поэтому банк готов принять от них на рассмотрение справку, в которой указан:

уровень доходов;
реквизиты и контактные данные фирмы (для проверки информации службой безопасности банка);
факт, что потенциальный заемщик работает в компании не меньше 6 месяцев (с указанием должности).

Подтвердить наличие дополнительных источников дохода можно, предоставив:

выписки по вкладам;
подтверждение страховых денежных выплат;
выписки по прибыли от акций и других ценных бумаг;
подтвержденные договором средства, полученные от сдачи недвижимости в наем;
справку с неофициальной работы по форме банка;
выписки по начислениям с банковских счетов;
налоговую декларацию на полученный доход (для ИП и юрлиц);
доказательства наличия дивидендов от участия в бизнесе;
пожизненные выплаты определенным категориям граждан;
вознаграждения по договорам гражданско-правового характера или от пользования интеллектуальной собственностью потенциального заемщика.

Все будет строго проверяться, и не все документы примут в расчет в том или другом банке. Однако стоит использовать такую возможность для получения большей суммы. В данном случае клиент будет контролироваться в жестком порядке.

Дадут ли ипотеку с серой зарплатой?

Тем не менее, некоторые финансовые учреждения (в т.ч. СберБанк) все чаще предлагают ипотечные программы, которые дают возможность оформить кредит по двум документам, без справки о доходах. Для этого нужен:

паспорт;
дополнительный документ, удостоверяющий личность.

При этом процентная ставка будет выше, а кредитная история клиента должна быть безупречной.

Вариант выхода из ситуации, как и в случае оформления ипотеки с маленькой официальной зарплатой – внести первый взнос в размере более 50% от стоимости жилья, а остальную половину оформить в ипотеку, что предлагает СберБанк. В результате сумма ежемесячных выплат будет относительно небольшой, и подтверждение доходов не понадобится.

Если официальная зарплата маленькая

Как выйти из ситуации тем, кто мечтает о собственном уютном жилье, но зарплаты, чтобы взять ипотеку, недостаточно? Даже из итого тупика можно найти выход. Есть несколько основных вариантов:

Перед обращением в банк необходимо реально оценить свои доходы и рассчитать размер платежей, который будет максимально комфортным. При этом нужно учитывать как накопления, так и текущие затраты (к примеру, на аренду жилья), а потом выяснить в банке, на сколько одобрят ипотеку при такой зарплате. Тогда будет гораздо проще подобрать оптимальный кредит и заранее спрогнозировать ситуацию с возможными вариантами развития.

Стоит учитывать, что расходы не ограничиваются теми налогами и взносами, что платит работодатель за работника. Работнику необходимо обеспечить рабочее место, создать условия, необходимые для выполнения обязанностей, не реже двух раз в месяц выплачивать заработную плату. За соблюдением обязательств следит налоговая и Гострудинспекция, куда может пожаловаться каждый человек. Кроме того, требуется компетентный сотрудник для расчета зарплаты, налогов, взносов и вычетов, а также оформления и сдачи соответствующей отчетности. Даже если возникнут проблемы в бизнесе, работодатель обязан платить заработную плату и делать необходимые отчисления в бюджет.

Обратите внимание
Работодатель, кроме заработной платы работнику, должен уплатить в бюджет за него налог и страховые взносы. Какие взносы платит работодатель за работника, зависит от вида заключенного договора. НДФЛ уплачивают все. Сколько процентов платит работодатель за работника, зависит от разных условий. В большинстве случаев НДФЛ – 13%, а взносы в сумме составляют около 30% от заработной платы, указанной в трудовом договоре. Налог платят из денег работника, взносы – работодателя.

Сколько налогов платит работодатель за работника не зависит от того, является он предпринимателем или юридическим лицом. Обязательства определяются характером трудовых отношений. Самые строгие требования к тем, кто заключает с работниками трудовые договоры, поэтому в дальнейшем будет рассматриваться именно такая форма отношений.

Обратите внимание
Выплаты, которые делает работодатель, делятся на налоги и взносы в Фонды. Независимо от платежа, все они направляются на счет Налоговой службы, кроме страхового взноса от несчастных случаев. Чтобы далее платежи были правильно учтены, они отличаются назначением и КБК.

Часто из-за НДФЛ возникают разногласия у работника и работодателя. Указанный в трудовом договоре оклад – это тот доход, с которого работодатель обязан удержать налог. То есть работник получает меньше оговоренной суммы и часто чувствует себя обманутым. Однако закон в этом случае на стороне работодателя. Налоги на доходы обязаны платить все.

Сколько процентов налогов платит работодатель за работника – ставка НДФЛ, зависит от статуса и дохода сотрудника:

13% – основная налоговая ставка. Большинство работников попадают в эту категорию плательщиков:
- получающие зарплату за труд в России;
- относящиеся к высококвалифицированным специалистам;
- участники программы переселения в РФ из других стран и их родственники;
- беженцы или граждане других государств, получившие убежище в РФ;
- члены экипажей судов, совершающих плавание под флагом РФ.
Если работник получил дополнительный доход, к которому работодатель не имеет никакого отношения, он должен самостоятельно заполнить налоговую декларацию и уплатить налог.

Обратите внимание
База для расчета НДФЛ может быть уменьшена на сумму, называющуюся вычетом. Размер вычета зависит от причины, по которой он предоставлен. Например, вычет на одного несовершеннолетнего ребенка – 1400 рублей.

Налоговые вычеты

Сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу, как разово, так и ежемесячно, называют налоговым вычетом. Работник должен уведомлять работодателя о положенных ему льготах, предоставлять в подтверждении соответствующие документы. Работодатель, в свою очередь, обязан их учитывать и отражать в сдаваемой отчетности.

Не все существующие налоговые вычеты должен учитывать работодатель, в его ведомстве находятся:
- Стандартные, упомянутые в ст.218 НК РФ. К ним относятся, например, вычеты на детей.
- Социальные, если причина имеет отношение к работе. Например, вычет на обучение.
Для получения прочих налоговых вычетов, в ФНС сотрудник обычно должен обращаться самостоятельно.

Страховые взносы за работников

Формально страховые взносы за работников не являются налогами, хоть и перечисляются на счет ИФНС. Конечными получателями денег являются фонды страхования:
- Пенсионного – 22%;
- Социального – 2,9%;
- Медицинского – 5,1%.
То есть страховые взносы составляют порядка 30% от зарплаты сотрудника. Их работодатель вычитает не из его дохода, а выплачивает из фонда заработной платы. Можно сказать, что это – его расходы на работников.

Не через налоговую, а непосредственно в ФСС платят взнос на страхование от возможных травм и профессиональных болезней. Его размер зависит от условий труда и конкретной работы, которую выполняет сотрудник. Чем больше риски – тем выше тарифы. Для определения факторов риска проводится СОУТ – специальная оценка условий труда. Без нее тариф выбирается исходя из кодов ОКВЭД, которые указаны в ЕГРЮЛ. Если работодатель неправильно сдает отчетность или не прошел СОУТ, вычет рассчитывают по максимальной ставке.

Порядок начисления, тарифы и порядок отчетности по взносам регулируется статьей 34 НК РФ.

Если отношения работника и работодателя определены в договоре ГПХ, то работодателю не нужно уплачивать взносы на случай временной нетрудоспособности и материнству. Отчисления в ФСС на травматизм делают, если это оговорено в договоре.

Обратите внимание
Руководитель компании является с точки зрения закона обычным работником, поэтому НДФЛ и страховые взносы за него уплачиваются в обычном порядке, даже если он является одним из учредителей.

Какие налоги и взносы за работников платит ИП

Индивидуальный предприниматель сам для себя является одновременно работником и работодателем. Он может работать один или принять на работу сотрудников.

Какие налоги платит работодатель за работника, если он является ИП:
- Если ИП работает один, сам за себя он платит только страховые взносы, минимальный размер которых ежегодно устанавливается государством. НДФЛ ему уплачивать не нужно, достаточно заплатить установленный режимом налогообложения налог на доходы. В 2021 году размер минимальных взносов за себя для ИП составил:
  - 32 448 рублей – на ОПС;
  - 8 426 рублей – на ОМС.
  Минимальными платежи остаются, пока доход ИП не превысит 300 000 рублей, далее на пенсионное страхование уплачивается 1% с дохода, превышающего лимит.
  - Предприниматель, нанимающий на работу сотрудников, становится обычным работодателем. Он обязан платить за работников те же налоги и взносы, что и компании.
  Предприниматель имеет право на налоговые вычеты. Если он работает один, то он может уменьшить налоговую базу на 100% суммы уплаченных страховых взносов. Если у него есть наемные работники – только на 50%.
  
  Обратите внимание
  С 2021 года уменьшить налоговую базу на уплаченные страховые взносы предприниматели могут независимо от системы налогообложения. Ранее на ПСН это было недоступным.
  
  Пример расчетов
  
  Рассмотрим пример того, сколько платит работодатель за работника.
  
  Предположим, по трудовому договору работник Счастливый Иван Петрович получает 60 000 рублей. Он – гражданин РФ, работает в обычной российской компании, отец одного ребенка. Работает он в офисе, занимаясь деятельностью, не связанной с повышенным риском или вредом для здоровья.
  
  Расчет НДФЛ:
  
  Ставка НДФЛ для такого работника стандартная – 13%. Однако из-за того, что у него есть ребенок, применяется налоговый вычет – 1 400 рублей.
  
  Расчет налога: (60 000 – 1 400) х 13% = 7 618 рублей.
  
  На руки Счастливый И.П. получит: 60 000 – 7 618 = 52 382 рубля.
  
  Расчет страховых взносов:
  
  Какие отчисления платит работодатель за работника Счастливого Ивана Петровича:
  - На ОМС: 60 000 х 5,1% = 3 060 рублей
  - На ОПС: 60 000 х 22% = 13 200 рублей
  - На ОСС: 60 000 х 2,9% = 1 740 рублей
  - В ФСС взносы за офисного работника платят по минимальной ставке: 60 000 х 0,2% = 120 рублей.
  Общая сумма взносов: 3 060 + 13 200 + 1 740 + 120 = 18 120 рублей.
  
  При заработной плате, полученной на руки в 52 382 рубля, общая сумма отчислений на налоги и взносы составит 7 618 + 18 120 = 25 738 рублей, то есть почти 50%!
  
  Льготы для работодателей по налогам и взносам
  
  Когда государство планирует поддержать какую-либо сферу деятельности, как одну из мер оно применяет уменьшение ставки страховых взносов. Какой процент налогов платит работодатель за работника, устанавливается на законодательном уровне. В 2021 году пониженные ставки приняты для бизнеса, работающего в IT-сфере. Так на ОПС будет отчисляться 6%, в ФСС – 1,5%, на ОМС – 0,1%.
  
  Такие же меры принимаются, когда по независящим от бизнеса причинам, возникают проблемы с выплатами заработной платы. Например, в 2020 году из-за пандемии COVID-19 были снижены ставки по взносам для субъектов малого и среднего бизнеса.
  
  Сколько работодатель платит налогов за работника 2021 году зависит от того, попало ли его предприятие в реестр среднего, малого и микробизнеса. Для таких компаний и предпринимателей установлены сниженные ставки страховых взносов:
  - На ОПС – 10%;
  - На ОСС на случай временной нетрудоспособности или материнства – 0%
  - На ОМС – 5%
  Можно сказать, что сколько платит работодатель за работника в 2021 году, зависит в первую очередь от характера бизнеса и возможности получить льготы по страховым взносам.
  
  Ответственность за неправильно начисленные налоги и взносы
  
  На работодателе лежит ответственность за правильное начисление налогов и взносов, учет вычетов, оформление и сдачу отчетности. Если были выявлены нарушения, придется уплачивать штрафы в соответствии со статьей 122 НК РФ:
  - Если была совершена ошибка, то штраф составит 20% от неуплаченной суммы.
  - Если налоговая база была занижена умышленно, то сумма штрафа составит 40% от недоплаченной суммы налога или взноса.
  Если для уклонения от уплаты взносов работодатель заключил с работником не трудовой договор, а гражданско-правового характера, штраф за такое нарушение может достигать 100 000 рублей.
  
  Читайте также: