Почему при синхронизации из 1с зуп не выгружаются резервы отпусков

Обновлено: 11.05.2024

Для большинства организаций формировать резерв на оплату отпусков в бухгалтерском учете является обязанностью. Создавать ли резерв на оплату отпусков в налоговом учете организация решает самостоятельно. Давайте разберемся, какие возможности по учету резерва на отпуск есть в 1С ЗУП 8.3. В частности, какие есть настройки резервов отпусков, как происходит начисление и списание резервов, а также по каким правилам в ЗУП происходит инвентаризация резерва отпусков в конце года.

Настройки

Производятся в настройках организации (вкладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Резервы отпусков ):

Для расчета оценочных обязательств в БУ возможно два варианта:

Нормативный метод – расчет процентом от ФОТ, процент укажите в поле Размер отчислений . Также укажите Предельную величину – максимальную сумму резерва, больше которой резерв за год не будет начисляться.
В налоговом учете (НУ) расчет всегда производится Нормативным методом .
Метод обязательств (МСФО) – обязательства рассчитываются исходя из фактических остатков отпусков и среднего заработка сотрудников на конец месяца.

Начисление

Выполняется ежемесячно документом Резервы отпусков ( Зарплата – Резервы отпусков ). До версии 3.1.10 документ назывался Начисление оценочных обязательств по отпускам .

Этот документ вводится после документа Отражение зарплаты в бухучете ( Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете ).

Документ имеет три вкладки:

Списание

Выполняется документом Отражение зарплаты в бухгалтерском учете .

Если на начало месяц есть остаток обязательств в БУ, тогда у сотрудника начисленные суммы отпускных будут списаны за счет этих обязательств. Если же обязательств не хватило, тогда остаток суммы будет списан за счет расходов. Проверка достаточности накопленных резервов в НУ не производится.

На вкладке Выплата отпусков за счет оценочных обязательств можно увидеть все суммы по сотрудникам, которые будут списаны за счет оценочных обязательств и резервов.

Порядок списания определяется специальными Видами операций :

Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств – отпускные списаны за счет оценочных обязательств в БУ. Этот способ используется только если резервы в НУ не накапливаются, и списание в НУ всегда идет на затраты;
Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств и резервов – отпускные списаны за счет оценочных обязательств в БУ и резервов в НУ;
Ежегодный отпуск за счет резервов – суммы отпускных списаны за счет резерва в НУ (в НУ не проверяется достаточность накопленного резерва). Этот способ означает, что в БУ в этом случае оценочных обязательств не хватает и списание идет на затраты;
Компенсация ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств – компенсация отпуска списана за счет оценочных обязательств в БУ. В налоговом учете списание компенсации всегда идет на затраты;

Эти Виды операций отражаются также на вкладке Начисленная зарплата и взносы :

Начисление и списание резервов отпусков на примере

Рассмотрим на примере сотрудницы Лебедевой Л.Л.

На 01.05.2019 года накопленная сумма оценочных обязательств и резервов по Лебедевой Л.Л. составляла:

8 245,77 руб. – сумма оценочных обязательств в БУ, Из них:
- 6 261,02 руб. – оценочные обязательства;
- 1 878,31 руб. – взносы в фонды с суммы оценочных обязательств;
- 106,44 руб. – взносы ФСС НС с суммы оценочных обязательств.
- 6 189,9 руб. – сумма резервов в НУ, Из них:
  - 4 700 руб. – резерв;
  - 1 410 руб. – взносы в фонды с суммы резерва;
  - 79,90 руб. – взносы ФСС НС с суммы резерва.
  В Мае 2019 Лебедевой начислены отпускные в размере 18 368,14 руб.
  
  Проведем списание и начисление резерва отпусков в 1С 8.3 ЗУП за Май 2019.
  
  Списание за счет резервов
  
  В документе Отражение зарплаты в бухгалтерском учете произойдет списание отпускных за счет накопленных сумм оценочных обязательств и резервов.
  
  Сумма начисленных отпускных по Лебедевой превысила накопленную сумму обязательств, поэтому:
  - остаток оценочных обязательств в БУ будет списан полностью
  - в НУ достаточность резервов не проверяется, поэтому резерв будет списан на полную сумму отпускных.
  На вкладке Выплата отпусков за счет оценочных обязательств видим, что сумма разделилась на две строчки:
  - по виду операции Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств и резервов списываются суммы и в БУ и в НУ на сумму остатков в БУ;
  - оставшаяся сумма отпускных списывается по виду операции Ежегодный отпуск за счет резервов . В НУ списание произойдёт за счет резервов, а в бухгалтерском – за счет расходов.
  На вкладке Начисленная зарплата и взносы такое же представление данных:
  
  Сумма списания отпускных за счет оценочных обязательств в БУ и резервов в НУ равна сумме накопленных оценочных обязательств в БУ:
  
  Сумма отпускных за счет резервов в НУ и за счет расходов в БУ:
  - 18 368,14 (сумма отпускных) – 6 261,02 (сумма резерва) = 12 107,12 руб.
  Формирование проводок по списанию отпуска за счет резервов в 1С Бухгалтерия
  
  После синхронизации документа Отражение зарплаты в бухгалтерском учете в базе 1С Бухгалтерия создаются проводки:
  
  А также проводки по начисленным за счет резервов взносам. Для примера посмотрим проводки по взносам ФСС:
  
  Начисление резерва
  
  Проведем документом Резервы отпусков и посмотрим, как рассчиталась сумма для Лебедевой Л.Л.
  
  Суммы обязательств в БУ по Лебедевой не рассчитались, потому что она использовала отпуск авансом, а значит резерв в БУ формировать по ней не требуется.
  
  Суммы резервов по Лебедевой были исчислены следующим образом:
  
  Исчислено резерва в НУ:
  - 34 650 (ФОТ) * 8% (размер отчислений, заданный в учетной политике) = 2 772
  Накоплено резерва в НУ:
  - 4 700 (остаток резерва на начало месяца) – 18 368,14 (использовано резерва в течение месяца) = -13 668,14
  Зачтено резерва в НУ:
  
  Формирование проводок по начислению резерва в 1С Бухгалтерия
  
  После синхронизации с ЗУП документ Резервы отпусков переносится в бухгалтерскую базу. Но в Бухгалтерии в этом документе не будет детализации до сотрудников. Вид документа в Бухгалтерии аналогичен вкладке Обязательства и резервы текущего месяца в базе ЗУП:
  
  Для демонстрации проводок Лебедева является единственной сотрудницей в своем подразделении и в документе ее суммы отражаются отдельной строчкой по ее подразделению:
  
  Суммы резервов начислены только в налоговом учете. В проводках
  
  Отчеты по резервам отпусков в ЗУП
  
  Можно проанализировать по отчетам в разделе Зарплата –Отчеты по зарплате :
  
  Сверка данных в базах ЗУП и Бухгалтерии
  
  В Бухгалтерии сформируем отчет Оборотно-сальдовую ведомость по счету по счету 96.01 с разбивкой по субсчетам:
  
  А в ЗУП для этой цели удобно пользоваться отчетом Остатки и обороты резервов отпусков .
  
  Для сверки данных бухгалтерского учета (БУ) сформируем отчет сбросив флажок Данные налогового учета :
  
  Бухгалтерскому счету 96.01.1 соответствует строчка по виду обязательства Оценочное обязательство (резерв) .
  
  Графа Использовано (отпускные) соответствует оборотам счета по Дебету, графа Начислено оборотам счета по Кредиту:
  
  Бухгалтерскому счету 96.01.2 соответствует сумма строчек по видам обязательств Страховые взносы и Взносы в ФСС от НС и ПЗ .
  - 86 623,20 (остаток на начало по виду обязательства Страховые взносы ) + 4 842,79 (остаток на начало по виду обязательства Взносы в ФСС от НС и ПЗ ) = 91 465,99 руб.
  Дебетовый оборот счета 96.01.2:
  - 26 848,65 (сумма, использованная по виду обязательства Страховые взносы ) + 1 456,24 (сумма, использованная по виду обязательства Взносы в ФСС от НС и ПЗ ) = 28 304,89 руб.
  Кредитовый оборот счета 96.01.2:
  - 24 347,39 (сумма, начисленная по виду обязательства Страховые взносы ) + 1 363,35 (сумма, начисленная по виду обязательства Взносы в ФСС от НС и ПЗ ) = 25 710,74 руб.
  Конечное сальдо по счету 96.01.2:
  - 84 121,94 (остаток на начало по виду обязательства Страховые взносы ) + 4 749,90 (остаток на начало по виду обязательства Взносы в ФСС от НС и ПЗ ) = 88 871,84 руб.
  Сверка данных НУ (налогового учета) происходит аналогичным образом. Отчет Остатки и обороты резервов отпусков следует формировать уже с установленным флажком Данные налогового учета :
  
  Читайте также: