Если у сотрудника долги

Обновлено: 17.05.2024

Число кредитов с просрочкой в России достигло рекорда за всё время наблюдения — 12,6 млн. Это значит, что практически в каждой компании есть сотрудники-должники. По статистике, они чаще становятся слабым звеном в фирме, подвергаясь шантажу со стороны коллекторов и конкурентов и зачастую нанося вред имиджу компании.

Разбираемся, в каких случаях работодатель отвечает за кредиты сотрудников, что делать с исполнительными листами и как быть, если коллекторы обрывают телефоны компании.

Какие есть риски, если сотрудник — должник?

Сами по себе должники не опасны для работодателя, потому что таким сотрудникам важно работать и получать стабильный доход. Но просроченные кредиты и невыплаченные алименты повышают нагрузку на других сотрудников: кто-то же должен общаться с приставами и оплачивать долги. А ещё долги портят репутацию самих работников.

В каких случаях работодатель несёт ответственность за кредиты сотрудников?

По общему правилу компания не несёт ответственности по кредитам своего работника. Но если работодатель подписал кредитный договор или договор поручительства и является созаемщиком, тогда компания отвечает по кредитам вместе с должником.

Что делать при получении исполнительных листов?

Как только работодатель получил исполнительный лист, часть зарплаты сотрудника (по общему правилу — не более 50%) списывают на покрытие долгов. Исключение — алименты на несовершеннолетних детей, возмещение вреда, причинённого здоровью, возмещения вреда в связи со смертью кормильца и возмещение ущерба, причинённого преступлением.

Если работодателю одновременно поступают два исполнительных листа, например по алиментам и по долгу перед банком, то сначала деньги перечисляют на алименты.

Очерёдность выплат

В первую очередь удовлетворяются требования по взысканию алиментов, возмещению вреда, причинённого здоровью, возмещению вреда в связи со смертью кормильца, возмещению ущерба, причинённого преступлением, а также требования о компенсации морального вреда.

Во вторую очередь — по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих (работавших) по трудовому договору, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

В третью очередь — по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды.

В четвёртую очередь — все остальные требования.

Отказаться от работы по исполнительному листу не выйдет. Иначе юрлицу придётся заплатить административный штраф от 50 000 до 100 000 рублей.

Как быть, если коллекторы звонят в офис и угрожают работодателю?

Долги по кредитам порой взыскивают чуть ли не бандитскими способами. Пытаясь выбить заветные рубли, коллекторы звонят с угрозами не только самим должникам, но и их работодателям.

По словам Олега Черкасова, закон позволяет коллекторам звонить работодателю, только если одновременно выполнены два условия:

работник согласен с тем, чтобы коллекторы звонили работодателю по поводу его долгов;

работодатель не выразил своё несогласие на то, чтобы ему звонили.

Как итог, можно пожаловаться в службу судебных приставов или прокуратуру и привлечь звонящих к административной ответственности.

Если же коллекторы требуют от работодателя оплатить долг из своего кармана, угрожают жизни и здоровью, обещают уничтожить / повредить имущество, распространить порочащие сведения, то это можно трактовать как преступление, подчеркнул Олег Черкасов. В таком случае необходимо обратиться в полицию с заявлением о вымогательстве.

Как обезопасить себя от рисков?

Алексей Перепёлкин посоветовал проявить должную осмотрительность: расспросить потенциального сотрудника при трудоустройстве, проверить благонадёжность кандидата (при наличии его письменного согласия).

Кроме того, следует заранее подготовить соглашение о конфиденциальности и предупредить работника о возможных последствиях за разглашение коммерческой тайны, посоветовал Олег Черкасов.

Сервисы, которые помогут узнать о долгах сотрудника:

Сайты мировых и районных судов по месту жительства работника

Чтобы минимизировать риски, необходимо соблюдать законодательство об исполнительном производстве: сообщать по запросам приставов информацию о должнике и своевременно и в полном объёме перечислять задолженность по реквизитам, указанным в исполнительном листе, посоветовал Дмитрий Гольденберг. В противном случае работодателя привлекут к административной ответственности.

Заработную плату нужно выплачивать регулярно, не реже двух раз в месяц . Но даже самые ответственные руководители могут столкнуться с ситуацией, когда средств на счету для расчётов по обязательствам не хватает. Рассказываем, как сохранить коллектив, избежать административной и уголовной ответственности, а также выплатить долги без серьёзных репутационных и финансовых последствий.

По данным Росстата, на 1 июня 2021 года в России долги по заработной плате составили более 1,5 млрд руб. При этом около 47 % приходится на задолженности, образовавшиеся до 2020 года, 21 % — долги за 2020 год, а 32 % — за текущий календарный период. Чаще всего оплату труда задерживают предприятия обрабатывающей промышленности: на них приходится около 41% всех долгов. Строительные компании находятся на втором месте (26,4 %), а сельское хозяйство и лесозаготовки — на третьем (8,4 %).

Чем грозит задержка заработной платы работодателю

Эксперты советуют в первую очередь проверить, какие именно договоры заключены с работниками. Это позволит спрогнозировать возможные штрафы и санкции со стороны контролирующих ведомств.

При трудовом договоре уже через две недели с момента нарушения сроков оплаты труда сотрудник имеет право отказаться от выполнения своих обязанностей на законном основании с сохранением заработной платы. Уволить сотрудника за неявку на рабочее место нельзя. Кроме этого, работодатель несёт следующие виды ответственности.

Административная

За каждый случай невыплаты штраф от трудовой инспекции в размере от 30 до 50 тыс. руб. вне зависимости от количества просроченных дней (для юридических лиц). Для ИП – от 1000 до 5000 руб.
Штраф для должностных лиц (руководителя и главного бухгалтера) — от 10 до 20 тыс. руб.
За повторное нарушение размер штрафа составляет 20 — 30 тыс. руб. для должностных лиц, 50 — 100 тыс. для юридических лиц и 10 — 20 тыс. руб. для ИП.

Материальная

Компенсация работнику в соответствии с трудовым договором. Если размер компенсации в договоре не указан или его значение меньше, чем 1/150 ключевой ставки, то расчёт проводится исходя из 1/150 ставки ЦБ за каждый день просрочки (начиная с даты, следующей за днём выплаты зарплаты, и вплоть до дня выплаты задолженности).

Уголовная

Частичная неуплата (то есть работодатель заплатил менее половины от положенной по ТД суммы) на протяжении 3 и более месяцев — штраф до 120 тыс. руб. Наказание могут заменить на принудительные работы (до двух лет) либо лишение свободы на срок до одного года.
Полная невыплата (работодатель вообще не платил работникам) свыше 2 месяцев — штраф от 100 до 500 тыс. руб. В качестве альтернативы судья может выбрать другие виды наказаний: лишение свободы на срок до 3 лет или принудительные работы с дисквалификацией на тот же срок.

Если был заключён гражданский договор (подряда или оказания услуг), то последствия для работодателя будут не столь суровыми, как при нарушении ТК РФ. Согласно статьям 15 , 330 и 395 ГК РФ сотрудник имеет право на защиту своих прав в виде:

взыскания убытков, возникших из-за просрочки платежа;
выплаты неустойки вследствие неисполнения обязательств по своевременной оплате (выплачивается даже в том случае, если в ГПД подобный пункт не предусмотрен);
выплаты процентов за пользование чужими деньгами: если в договоре размер процентов не определён, то расчёт проводят по ставке рефинансирования на день платежа.

При этом никаких административных штрафов или уголовной ответственности не предусмотрено.

Казалось бы, гражданские отношения с работниками для работодателя выгоднее в плане последствий. Однако не стоит переводить всех сотрудников на договоры ГПХ – такая подмена прямо запрещена трудовым законодательством и может привести к административной ответственности.

Что может сделать работник при задержке заработной платы

Если сроки невыплат исчисляются неделями, работник имеет право перейти к серьёзным мерам воздействия на работодателя. Алгоритм действий при этом следующий.

Если суд примет положительное решение, то после вступления его в силу работник сможет обратиться в службу судебных приставов для возврата долга либо напрямую в банк, в котором у работодателя открыт расчётный счёт. В случае неблагоприятного решения, работник может обжаловать решение суда.

Нужно помнить, что даже день просрочки — это уже правонарушение, а значит, штрафы и иные санкции будут рассчитываться со следующего дня после даты выплаты зарплаты по ТД и до момента фактической оплаты зарплатного долга сотруднику.

Оптимизация расходов

Проверьте ещё раз статьи расходов. Возможно, от некоторых из них можно отказаться:

отказаться от аренды офиса – перевести работников на дистанционную работу или временно переехать в другое место (например, в квартиру одного из владельцев компании);
продать технику, которая не используется для административных или производственных нужд (кофемашины, кулеры, лишние принтеры или ПК);
оптимизировать штат, часть работы отдать на аутсорс;
сократить представительские расходы, а также хозяйственные траты.

Сбор долгов

Практически у каждой компании есть дебиторская задолженность . Настойчиво напомните должникам о необходимости выплат, даже если речь идёт о небольших суммах.

Информирование сотрудников

Вот лишь некоторые рекомендации.

Надеемся, что наша информация поможет уберечь компанию от кадровых потерь, сохранить репутацию предприятия и избежать серьёзных штрафов со стороны контролирующих органов.

Если верить Центробанку, россияне задолжали по кредитам более 14,5 триллионов рублей и более 100 миллионов в иностранной валюте.

Среди ваших сотрудников могут быть должники, а их проблемы прямо или косвенно коснутся работы компании. Мы попросили юриста по списанию кредитных долгов рассказать, с какими трудностями может столкнуться работодатель, и как ему действовать, чтобы защитить себя и сотрудников.

Ситуация 1. Сотрудники просят повысить зарплату

Сотрудники со средней зарплатой постоянно просят руководителя повысить оклад, ищут подработку, несколько раз в месяц берут аванс. Им не хватает денег, потому что большая часть зарплаты уходит на выплаты по кредитам. Из-за стресса сотрудники плохо работают и думают не о работе, а о том, как дотянуть до зарплаты.

Что делать. Вы можете предложить сотрудникам пройти процедуру банкротства. Они перестают выплачивать ежемесячные взносы по кредиту, как только подают в суд заявление о признании его банкротом.

Списание долгов длится от 9 до 15 месяцев и стоит около 200 000 ₽. Платить за банкротство можно частями, пока длится процедура. Плюс в том, что с сотрудника списывают все долги. Минус – имущество должника могут продать за долги, а получить новый кредит будет нереально.

Если у сотрудника единственное жилье, его нельзя продать за долги. А вот ипотечную квартиру продадут, даже если она единственная. Кроме жилья должнику оставят предметы домашнего обихода, мебель, одежду, но заберут антиквариат, предметы искусства, дорогостоящие вещи, драгоценности. Оставят компьютер и автомобиль, если сотрудник докажет, что они нужны для работы. Наложат арест на счета сотрудника, оставив деньги в размере прожиточного минимума самого должника и членов семьи на иждивении. Арест снимут после списания долгов.

В разных регионах разный размер прожиточного минимума . Например, в 2019 году прожиточный минимум для Москвы – 18 781 ₽, для Самары – 9 672 ₽, для Якутии – 16 938 ₽.

Если имущество клиента могут забрать за долги, мы находим законные способы вывести его из-под ареста, и только потом начинаем процедуру списания долгов.

Ситуация 2. Руководитель получил исполнительный лист о взыскании задолженности по кредиту сотрудника

Компания получила на сотрудника исполнительный лист. Иногда на одного сотрудника приходят 2-3 исполнительных листа, которые суммарно превышают его доход.

Что делать. Выполняете требования по исполнительному листу и удерживаете долг с доходов сотрудника: зарплаты, премии, компенсации на питание, пособия по временной нетрудоспособности. Но есть выплаты , которые сотрудник в любом случае получает полностью. Например, нельзя удерживать деньги с компенсации по возмещению вреда здоровью или с пособия по уходу за ребенком.

Нельзя в счет долга забрать всю зарплату даже по нескольким исполнительным листам. Допустим, на сотрудника поступило два исполнительных листа: на удержание алиментов и на взыскание долга по кредиту. В этом случае на долги будет уходить 50% зарплаты.

Если работодатель получил несколько исполнительных листов, он оплачивает их в порядке очередности . Алименты – это взыскание первой очереди, а долг по кредиту – четвертой.

Ситуация 3. Сотрудник просит часть зарплаты отправлять на погашение кредита

Сотрудник получает зарплату в начале месяца, а платеж в банк надо вносить в конце месяца. Непутевый сотрудник все деньги спускает за неделю и платить кредит ему нечем. Чтобы не попасть в список должников, сотрудник просит работодателя часть зарплаты перечислять на погашение кредита.

Что делать. Вы можете перечислять часть зарплаты в банк по письменному заявлению сотрудника. Из зарплаты сначала удерживают НДФЛ и другие обязательные платежи, а оставшимися деньгами работник распоряжается по своему усмотрению: просит перечислять за кредит только часть или всю сумму.

Например, сотрудник получает 70 000 ₽, из них 9 100 ₽ он платит на налоги и взносы, еще 15 255 ₽ уходит на алименты. Значит, в заявлении он не может указать больше 45 645 ₽: 70 000 – (9 100 + 15 255) = 45 645.

Попросите сотрудника написать заявление. В заявлении он указывает сумму, сколько месяцев необходимо перечислять деньги, реквизиты получателя и основание для платежа. За платежи между разными банками часто берут комиссию. Расходы на комиссию тоже вычитают с зарплаты сотрудника. Включите в заявление пункт, что сотрудник согласен оплачивать комиссию за перевод.

Заявление пишут в свободной форме. Можно подготовить бланк, и сотруднику останется только вписать свои данные.

Ситуация 4. Кредиторы звонят в офис

Сотрудник задолжал деньги по кредиту, и представители банка или коллекторы звонят в офис. Они занимают телефонную линию, отвлекают вас и других сотрудников от работы. Некоторые коллекторы грозят наслать внеплановую проверку и создать компании другие проблемы.

Что делать. Закон запрещает кому-либо передавать информацию о должнике, его долге, взыскании. Эта информация нарушает законы о банковской тайне и право на частную жизнь . Вы можете прекратить звонки кредиторов.

Во время разговора уточните название кредитора, информация нужна, чтобы потребовать удалить ваш корпоративный номер из базы кредитора. Дополнительно в требовании можно указать, что если звонки продолжатся, вы подадите жалобу в службу судебных приставов на разглашение конфиденциальной информации.

«П. 8 ст. 6 № 230-ФЗ прямо указывает, что кредитор не имеет права обращаться с вопросами к работодателю. Поскольку административный штраф за нарушение закона о персональных данных на организацию доходит до 400 000 ₽, то кредиторы тут же перестают звонить, как только получают требование об удалении номера работодателя из базы.

Основания для удержаний по инициативе работодателя

Случаи, когда работодатель имеет право произвести удержание из заработной платы работника в счет погашения задолженности по заработной плате, перечислены в статье 137 ТК РФ:

для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы;

для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях;

для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда или простое;

при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска.

Перечень оснований для удержаний из заработной платы сотрудника по инициативе работодателя является закрытым, то есть работодатель не вправе самостоятельно устанавливать дополнительные основания. Так, удержание различных штрафов (за опоздание, за курение и т.п.) из зарплаты работников является незаконным. И даже закрепление таких штрафов в трудовых договорах и локальных нормативных актах не делает их законными. Максимум что работодатель может применить в такой ситуации – меры дисциплинарной ответственности (ст. 192 ТК РФ), например, замечание, выговор или увольнение по соответствующим основаниям. Однако штраф не относится к мерам дисциплинарной ответственности, соответственно, основания для его удержания из заработной платы сотрудника отсутствуют. Более того, производя незаконные удержания, работодатель сам может быть оштрафован за нарушение законодательства о труде (ч. 1 ст. 5.7 КоАП РФ):

от 1 000 до 5 000 руб. – штраф для должностных лиц и ИП;

от 30 000 до 50 000 руб. – штраф для организаций.

Ограничение удержаний из заработной платы

Трудовое законодательство позволяет работодателю удерживать суммы задолженности работника в случаях, которые мы рассмотрели выше, из его заработной платы. При этом в соответствии со ст. 129 ТК РФ, к заработной плате относятся следующие выплаты: непосредственно вознаграждение за труд (окладная, сдельная составляющая и т.д.), а также выплаты компенсационного (например, доплаты за работу в районах Крайнего Севера) и стимулирующего характера (например, премии). Таким образом, из других выплат, которые не являются заработной платой, работодатель не может производить удержания по своей инициативе. Например, нельзя производить удержание задолженности работника из сумм компенсации за использование личного имущества, пособий, выплат по договору аренды имущества работника и т.д.

Общий размер всех удержаний по инициативе работодателя не должен превышать 20% заработной платы работника (ст. 138 ТК РФ). Указанная предельная величина рассчитывается из суммы зарплаты, оставшейся после удержания НДФЛ. Если у работника имеются также удержания по исполнительным документам, то они производятся в первую очередь, и если их размер менее 20%, то работодатель вправе удержать задолженность работника, но при этом совокупный размер удержаний (по исполнительным листам и по инициативе работодателя) не должен превышать 20% заработной платы. Если же удержания по исполнительным документам составляют более 20% заработной платы работника, то работодатель не имеет права удержать еще и задолженность работника.

Помимо общих ограничений, установленных в отношении удержаний из заработной платы работника по инициативе работодателя, необходимо учитывать также частные ограничения в зависимости от оснований удержаний.

Удержание неотработанного аванса, невозвращенных подотчетных сумм, излишне выплаченной зарплаты

Производить такие удержания возможно только при одновременном выполнении следующих условий (ч. 3 ст. 137):

не истек один месяц со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, погашения задолженности или неправильно исчисленных выплат;

работник не оспаривает оснований и размеров удержания.

Если эти условия, или хотя бы одно из них, не выполнены, то взыскать задолженность работника можно только в судебном порядке. Или же работник может добровольно погасить задолженность путем внесения денежных средств в кассу работодателя.

Тот факт, что работник не оспаривает оснований и размеров удержания из его заработной платы, лучше подтвердить документально, например, заявлением работника (Письмо Роструда от 09.08.2007 № 3044-6-0). Основанием для удержания сумм задолженности из заработной платы работника служит приказ руководителя, составленный в произвольной форме.

! Обратите внимание: Если у работника возникла задолженность в связи с тем, что ему была излишне выплачена заработная плата, то удержать сумму такой задолженности работодатель имеет право только в следующих случаях:

если заработная плата выплачена в большем размере в результате счетной ошибки;

если органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров признана вина работника в невыполнении норм труда или простое;

если заработная плата была излишне выплачена работнику в связи с его неправомерными действиями, установленными судом.

В том случае, когда ни одно из перечисленных условий не выполняется, работодатель не имеет права производить удержания задолженности из заработной платы работника.

Удержание за неотработанный отпуск

Ситуация, когда работник на момент увольнения не успел отработать использованный ежегодный отпуск, является весьма распространенной. Дело в том, что по законодательству в течение рабочего года работнику должен быть предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск, при этом взять отпуск работник может в любое время, независимо от количества фактически отработанных месяцев. Поэтому если работник увольняется до окончания рабочего года, за который он целиком использовал ежегодный оплачиваемый и (или) дополнительный отпуск, то у него возникает задолженность в сумме отпускных, полученных за неотработанные дни отпуска. Сумму такой задолженности работодатель имеет право удержать, например, из окончательного расчета при увольнении (но не более 20%).

! Обратите внимание: Если сумм, причитающихся к выплате увольняемому работнику, недостаточно для того чтобы работодатель мог произвести удержание задолженности за неотработанный отпуск, работник может в добровольном порядке внести сумму задолженности. Если работник откажется добровольно погасить сумму задолженности, взыскать ее в судебном порядке не получится: судебная практика показывает, что в данном случае отсутствуют основания для взыскания (Определение Верховного Суда РФ от 14.03.2014 № 19-КГ13-18, Апелляционное определение Московского городского суда от 04.12.2013 по делу № 11-37421/2013).

Работодатель не имеет права удерживать из заработной платы работника сумму задолженности за неотработанный отпуск, если увольнение работника происходит по следующим основаниям (абз. 4 ч. 2 ст. 137 ТК РФ):

отказ работника от перевода на другую работу, необходимого ему в соответствии с медицинским заключением, выданным в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами РФ, либо отсутствие у работодателя соответствующей работы (п. 8 ч. 1 ст. 77 ТК РФ);
ликвидация организации либо прекращение деятельности индивидуальным предпринимателем (п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ);
сокращение численности или штата работников организации, индивидуального предпринимателя (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ);
смена собственника имущества организации (в отношении руководителя организации, его заместителей и главного бухгалтера) (п. 4 ч. 1 ст. 81 ТК РФ);
призыв работника на военную службу или направление его на заменяющую ее альтернативную гражданскую службу (п. 1 ч. 1 ст. 83 ТК РФ);
восстановление на работе работника, ранее выполнявшего эту работу, по решению государственной инспекции труда или суда (п. 2 ч. 1 ст. 83 ТК РФ);
признание работника полностью неспособным к трудовой деятельности в соответствии с медицинским заключением (п. 5 ч. 1 ст. 83 ТК РФ);
смерть работника либо работодателя — физического лица, а также признание судом работника либо работодателя — физического лица умершим или безвестно отсутствующим (п. 6 ч. 1 ст. 83 ТК РФ);
наступление чрезвычайных обстоятельств, препятствующих продолжению трудовых отношений (военных действий, катастрофы, стихийного бедствия, крупной аварии, эпидемии и других чрезвычайных обстоятельств), если данное обстоятельство признано решением Правительства РФ или органа государственной власти соответствующего субъекта РФ (п. 7 ч. 1 ст. 83 ТК РФ).

Пример удержания за неотработанные дни отпуска при увольнении

Рассмотрим порядок удержания и отражения в учете суммы задолженности.

Дебет счета

Содержание

Удержания из заработной платы работника его задолженности перед работодателем за неотработанный аванс или за излишне выданную заработную плату отражаются в бухгалтерском учете аналогично удержанию за неотработанный отпуск: путем сторнировочной записи по дебету счета учета затрат (44, 20, 26) и кредиту счета учета расчетов с персоналом по оплате труда (70). А удержание задолженности работника за неизрасходованные подотчетные суммы отражается проводкой: дебет 70 – кредит 71.

Считаете статью полезной и интересной – делитесь с коллегами в социальных сетях!

Читайте также: