Сколько дней можно жить без прописки при продаже квартиры в казахстане

Обновлено: 03.05.2024

Гражданин, продав жильё и выписавшись из него (снявшись с регистрационного учета) может оказаться в ситуации, когда ему в течение какого-то времени некуда будет прописаться. Причиной может быть отсутствие новой жилплощади или другие причины.

И возникает вопрос: сколько можно жить без прописки и наличия штампа в паспорте о регистрации по месту жительства? Какая ответственность может быть за это и каковы размеры штрафа? Можно ли избежать штрафа? И какие есть варианты получить законную прописку, если нет жилплощади?

Сколько можно занимать жилплощадь по закону?

Давайте сначала разберемся с ситуацией: старый владелец квартиру продал, но выезжать оттуда не спешит. Законно ли это и сколько он имеет право занимать площадь?

Статья 556 Гражданского Кодекса РФ говорит о том, что передача недвижимости продавцом и ее принятие покупателем осуществляется по подписываемому сторонами передаточному акту или иному документу о передаче. То есть передачу жилья от продавца к покупателю необходимо в обязательном порядке оформить специальным документом, где будут прописаны сроки о передаче на усмотрение и по согласованию обеими сторонами.

Справка! Обычно сроки передачи не должны превышать 21 рабочий день (или 1 месяц) с момента государственной регистрации права собственности покупателя и уплаты им полной стоимости жилья.

В этот срок можно засчитать время, требующееся для следующих действий:

выписки всех жильцов;
сбора вещей;
решения вопросов, связанных с новой жилплощадью;
вывоза вещей и выезда бывших хозяев.

Комментирует юрист Антон Щербак. “Ситуация довольно нестандартная. Принято отводить на освобождение квартиры бывшим собственником один календарный месяц. Данные сроки должны быть прописаны в договоре купли-продажи.”

Процесс выселения

Когда же нужно освобождать жилплощадь после продажи и снятия с регистрационного учета? Законодательно сроков освобождения недвижимости не существует. Поэтому необходимо внимательно отнестись к составлению договора купли-продажи, где и будут прописаны сроки освобождения жилища по обоюдному согласию покупателя и продавца.

Самым оптимальным вариантом считается срок в 14-30 календарных дней, то есть две недели-месяц. Однако все решается на договорной основе и желательно, чтобы эта договоренность была отражена в документе для защищенности обеих сторон.

Если по каким-то причинам продавец не освободил помещение, а покупатель не принял жилую площадь и прошло более одного месяца, покупатель/продавец может обратиться в судебный орган с иском о выселении продавца или о необходимости принять жилье. Правда, если учитывать сроки ожидания судебных заседаний, последующую бумажную волокиту, дополнительные денежные затраты на адвоката и моральные переживания, желательно решать данный вопрос путем мирных переговоров.

Через сколько нужно выписаться и освободить помещение?

Сбыт жилплощади предполагает и процедуру выписки из нее. Через сколько по времени нужно выписаться? Желательно это сделать еще на этапе подготовки всех необходимых для оформления сделки бумаг.

Как выписаться с предыдущего места регистрации?

Куда обратиться?

Для выписки нужно обратиться в государственный орган по месту жительства: паспортный стол или МФЦ. Там попросят предоставить все необходимые документы, примут заявление и осуществят выписку со старого адреса, выдав на руки листок убытия. А можно выписаться из квартиры через Госуслуги дистанционно.

Документы, необходимые для юридического освобождения

Для того чтобы успешно осуществить выписку из прошлого места жительства понадобятся следующие документы:

Сроки снятия с учета и стоимость

Справка! Процедура снятия с регистрационного учета по месту проживания длится до трех суток с момента подачи документов. Началом отсчета можно считать день, когда был принят полный пакет документов, оформленный надлежащим образом.

Если же документы были поданы не в подразделение МВД, занимающееся снятием с места регистрации, то данный срок увеличится вдвое. Так как в течение первых трех суток должностное лицо (например, из МФЦ) должно передать документы в подразделение МВД по вопросам миграции. Получается, что максимальный срок процедуры выписки составляет шесть календарных суток и зависит от места подачи документов. Снятие с регистрационного учета производится бесплатно.

Когда освободить физически?

Время физического освобождения помещения напрямую зависит от договоренности между покупателем и продавцом. Как показывает практика, самым удачным вариантом является срок от одной до двух недель. За это время продавец может спокойно упаковать все свои вещи и перевезти на новое место жительства. А покупатель подготовить свой багаж с вещами к переезду в новый дом.

Сколько можно жить без прописки?

Итак, жилище продано, прежние хозяева сняты с регистрационного учета. Что теперь делать? Где регистрироваться? Как долго можно подождать с новой регистрацией? Согласно законодательству РФ, после выписки из квартиры следует прописаться по новому месту жительства в течение семи суток, иначе будет назначен штраф.

Считается что срок семь дней, который определен для регистрации, начинает отсчитываться с момента выписки с прошлого жилья. Однако это не совсем так.

Важно! Закон гласит, что гражданин, который поменял свое постоянное место жительства, должен встать на новый регистрационный учет в течение недели с момента прибытия на новое.

То есть подать заявление на регистрацию по новому месту жительства можно после прибытия на новый адрес в течение недели.

Если гражданин переехал в новый дом, не выписавшись из прежнего, он вправе не тратить время на выписку. Она произойдет автоматически при оформлении постоянной регистрации по новому месту жительства.

Какой штраф за проживание без прописки?

Штраф за проживание без регистрации согласно п.1, 2 ст.19.15 КоАП РФ налагается на жителей г.Москвы, Санкт-Петербург-3-5 тысячи, остальных- 2-3тысячи.

Такой же штраф накладывается и на владельца квартиры, в которой проживает гражданин без прописки

Когда штраф не накладывается?

Штраф сам по себе не велик. К тому же срок давности по статье 19.15.2 КоАП РФ составляет всего 2 месяца. После этого срока привлечь гражданина к ответственности очень сложно. Если гражданин проживает без прописки более 2х месяцев, судьи как правило не накладывают штраф, поскольку срок давности уже истек.

Что нельзя без регистрации

Однако мы не рекомендуем злоупотреблять данными нормами. Без постоянной или временной регистрации вам будет очень сложно существовать в правовом поле.

с трудоустройством – вас просто не примут на официальную работу;
с открытием ИП или ООО – налоговая откажет в учете;
со взятием кредита – также будет отказ;
с определением детей в детский сад или школу.

Как быстро решить проблему с регистрацией?

Самые распространенные пути решения проблемы довольно тривиальны. Но мы все же дадим несколько советов.

Обратиться за помощью к родственникам, попросив их о временной регистрации. Если есть адекватные люди среди тетушек и бабушек, они могут пойти на встречу и оформить временную регистрацию. Допустим на полгода. Важно объяснить им, что это временно и риски у них отсутствуют.
Прописка на съемной квартире. Тут нужно договориться с владельцем, который может пойти на это за дополнительную плату. Да, для этого придется пообщаться с несколькими собственниками. Но как правило 1 из 10 точно даст согласие.
Покупка недорого жилья. Это может быть доля в квартире или самая маленькая комната в коммуналке. Также это может быть дом в деревне или ветхое жилье.

Важно помнить, что в Российской Федерации имеется ответственность за фиктивную регистрацию. Не стоит злоупотреблять законодательством.

На нашем сайте есть целый блок статей, посвященных продаже квартиры, из которых вы можете узнать о том, как:

Покупка жилплощади может потребовать какого-то времени. Можно спокойно жить в арендованном жилье и подыскивать нужный вариант в течение 90 дней. Также, при необходимости, можно зарегистрироваться у родственников на временной основе до приобретения нового жилья. Если за вопрос с покупкой квартиры затянется, регистрацию по месту пребывания (временную прописку: что это такое) можно оформить вновь на более длительный срок. Максимальный срок составляет пять лет.

Смотрите видео Сколько можно жить без прописки?

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Вы собираетесь продать квартиру (дом, дачу, гараж) и не знаете, с чего начать? Какие приготовить документы, как проверить надежность покупателя? Собираетесь, наоборот, купить себе жилье, но в понравившейся квартире — неузаконенная перепланировка. Как быть? На вопросы читателей YK-news.kz отвечает заместитель председателя нотариальной палаты ВКО Жанна Бидельманова.

Мы с женой собираемся купить квартиру. Для нас это будет первое жилье, первая сделка с недвижимостью. Подходящий вариант нашли, с продавцом договорились. Какие документы нам потребуются для оформления сделки? Какие справки нужно взять заранее и где? Каков срок действия этих справок?

Кайрат

— Для оформления сделки с недвижимостью вам потребуются:

удостоверения личности сторон сделки, их супругов, свидетельство о браке либо брачный договор;
правоустанавливающие, идентификационные документы (государственный акт на право частной собственности (или на право аренды) на земельный участок) и технический паспорт на недвижимое имущество.

При нотариальном оформлении сделок никаких справок предоставлять не требуется, так как нотариус сам их получает, а также проверяет принадлежность объекта недвижимости продавцу, технические характеристики и наличие обременений.

Слышал, что сделки с недвижимостью необязательно производить через нотариуса. Я собираюсь продать гараж, его стоимость совсем небольшая, и мне не хочется оплачивать при этом услуги нотариуса. Можем ли мы с покупателем сами оформить договор купли-продажи?

Сергей

— Да, можете. Гражданский кодекс РК допускает заключение сделки купли-продажи жилья без участия нотариуса. В этом случае договор купли-продажи оформляется в простой письменной форме. При такой сделке сторонам следует удостоверить подлинность своей подписи на договоре специалистом корпорации "Правительство для граждан". Затем продавец и покупатель недвижимости направляются в ЦОН, где договор нужно будет самостоятельно сдать на государственную регистрацию, без которой сделка не является действительной. Состоящему в браке продавцу и покупателю придется обратиться к нотариусу — за получением согласия супруга (супруги). Лицам, не состоящим в браке, необходимо будет также у нотариуса подать заявление об отсутствии брачных отношений.

Расскажите, в чем плюсы оформления сделок через нотариуса? Минус, я так понимаю, один: оплата его услуг.

Гульмира Омарова

— Нотариус отвечает за чистоту сделки. Он несет персональную ответственность (гражданско-правовую, административную, уголовную) за удостоверяемые сделки и совершает следующие действия:

проверяет принадлежность имущества продавцу (собственнику);
проверяет обременения и аресты на имущество;
проверяет наличие/отсутствие брачных отношений;
составляет договор в соответствии с требованиями действующего законодательства;
контролирует расчёт (уплату денег) по сделке;
после сделки нотариус сам отправляет документы для регистрации права частной собственности.

Кроме того, законодательством РК предусмотрено обязательное страхование ответственности нотариусов, а именно — обязанность частного нотариуса возместить вред, причиненный в результате совершения нотариальных действий.

Я продаю дом, мне нужно удостоверить сделку у нотариуса. В какую сумму мне это обойдется? Если есть возможность, укажите, пожалуйста, итоговую стоимость, то есть цены на услуги нотариуса вместе с оплатой госпошлины.

Талгат Уралбаев

— Расценки за удостоверение договоров купли-продажи квартир, домов, земельных участков, дач, сооружений, гаражей и другого недвижимого имущества устанавливаются государством в МРП и едины на всей территории республики. Госпошлина плюс услуги нотариуса на 2018 год следующие.

В городской местности:

детям, супругу, родителям, родным братьям и сестрам, внукам — 16 835 тенге;
другим лицам — 28 860 тенге.

Если одной из сторон является юридическое лицо, то независимо от стоимости недвижимости — 40 885 тенге.

В сельской местности:

детям, супругу, родителям, родным братьям и сестрам, внукам — 3608 тенге;
другим лицам — 6494 тенге.

Если одной из сторон является юридическое лицо, то независимо от стоимости недвижимости — 7215 тенге.

За удостоверение нотариусом договоров аренды нужно будет заплатить 24 050 тенге. За удостоверение договоров залога недвижимости, прав требования и ипотечных свидетельств по ипотечным жилищным займам — 9620 тенге. Иные договоры залога — 24 050 тенге.

Мы с мужем хотим купить квартиру, просмотрели множество вариантов. Остановились на трехкомнатной на улице Утепова: хороший дом, хорошая квартира, но внутри сделана перепланировка. Не узаконенная. Наверняка у нас возникнут проблемы при оформлении сделки. Как быть?

Елена Ляпунова

И далее уже совершать намеченную сделку по покупке квартиры.

Меня интересует вопрос передачи денег. Как происходит сделка при наличной и безналичной оплате? Я пенсионерка и банковским переводам не очень-то доверяю. Какой вид оплаты лучше и надежнее выбрать?

Нина Степановна

— При нотариальном удостоверении сделки купли-продажи недвижимости стороны рассчитываются между собой наличными деньгами при подписании договора. Момент передачи денег происходит при нотариусе.

По соглашению сторон может быть произведена безналичная оплата — ДО подписания договора купли-продажи недвижимости или ПОСЛЕ его подписания. В договоре указываются конкретные сроки расчета. Выбор за сторонами сделки.

В ближайшее время планируется внесение дополнений в законодательные акты в части возможности внесения покупателем денег за приобретаемую недвижимость на депозит нотариуса. Уже после полного расчета и регистрации сделки нотариус переводит деньги на счет продавца. Это позволит нотариусам дать дополнительную защиту от неправомерных действий.

Сколько времени занимает процедура регистрации прав по договору купли-продажи недвижимости?

Анна Зих

— Сроки сейчас минимально короткие. Электронная регистрация сделки, удостоверенной нотариусом, должна быть произведена не позднее одного рабочего дня, следующего за днем поступления в информационную систему правового кадастра подтверждения об оплате за регистрацию прав на недвижимое имущество.

Благодарим за помощь в подготовке материала нотариальную палату Восточно-Казахстанской области.

Распространено убеждение, что продажа квартиры непременно сопровождается необходимостью уплатить налог с вырученной суммы. Это отчасти верно, но далеко не во всех случаях у продавца возникает обязанность по уплате такого налога. Когда налог с продажи придется уплатить, а когда это делать не требуется, а также как законным способом уменьшить сумму к уплате –узнайте далее.

если имеются объекты обложения в виде облагаемого дохода у источника выплаты;
при самостоятельном налогообложении (п.1 ст.316 НК РК, ст.318 НК РК).

При продаже квартиры речь идет о необходимости самостоятельно исчислить и перечислить налог (самостоятельное налогообложение). Помимо этого продавец обязан подать в налоговый орган налоговую декларацию по ИПН по ф.240.00 до 31 марта года, следующего за годом продажи объекта.

Возникновение обязанности у физлиц по уплате налога КГД МФ РК проверяет на основании поданных нотариусами сведений. Если в течение налогового периода совершена сделка по продаже недвижимости, то продавец получит от налогового органа уведомление о необходимости оплатить ИПН.

В каком случае нужно уплачивать налог и по какой ставке?

Согласно пп.14) п.2 ст.319 НК РК, не рассматривается в качестве дохода физлица (а значит, не подлежит налогообложению) прирост стоимости при реализации квартир (дач, гаражей), находящихся на праве собственности 1 год и более с даты регистрации права собственности.
Для физлиц это означает, что если перед продажей квартира находилась в собственности более 1 года, то обязанность по уплате налога у продавца не возникает.

Если же объект находился в собственности менее 1 года перед продажей, при его реализации необходимо уплатить налог (ИПН) по ставке:

10% если продавец –гражданин и резидент РК (п.1 ст. 320 НК РК);
15% если продавец –нерезидент РК (пп.5 п.1 ст.646 НК РК).

договор купли-продажи (при покупке квартиры в собственность);
акт оценки стоимости (если квартира ранее не приобреталась, а получена в результате приватизации, в дар, или по наследству).

Если цена продажи, указанная в договоре купли-продажи, будет ниже или равна той, что указана в договоре на покупку данного объекта или в акте оценки, то для налогового органа это будет аргументом в доказательство того, что ИПН физлицо уплачивать не обязано.

Какова процедура расчета и уплаты налога?

Поскольку необходимость уплаты налога зависит от срока реализации и от наличия дохода от прироста стоимости, то на практике при продаже могут возникать несколько типичных ситуаций.

Так, если продажа производится позже 1 года, никаких действий, связанных с уплатой налога, производить не нужно. В случае, если УГД МФ РК все же заинтересуется сделкой и запросит пояснения, на руках продавцу необходимо иметь:

документ, подтверждающий дату возникновения права собственности на проданную квартиру (договор покупки, акт приватизации, дарственная, свидетельство о праве на наследство);
договор купли-продажи при реализации квартиры.

Простым сличением дат в указанных документах будет достаточно, чтобы подтвердить, что условия пп.14) п.2 ст.319 НК РК соблюдены. А следовательно, ни подавать декларацию, ни платить налог не нужно.

Квартира в г. Алматы была куплена в 2017 г. за 15 000 000 тг., а в 2020 г. продана владельцем-гражданином РК за 17 200 000 тг. С момента покупки прошло более 1 года, следовательно, несмотря на то, что возникает доход от прироста стоимости, ИПН продавцу платить не нужно.

Если же продажа прошла ранее 1 года нахождения объекта в собственности, то необходимо подготовить:

документ, подтверждающий стоимость объекта на момент регистрации права собственности (договор, акт оценки);
договор купли-продажи при реализации квартиры;
сдать декларацию по ИПН по ф.240.00 до 31 марта года, следующего за годом продажи;
уплатить налог 10% от прироста стоимости до 10 апреля года, следующего за годом продажи.

Квартира в г. Алматы была куплена в мае 2019 г. за 15 000 000 тг., а в марте 2020 г. продана владельцем-гражданином РК за 17 200 000 тг. С момента покупки прошло менее 1 года, у продавца возникает доход от прироста стоимости, ИПН следует уплатить по ставке 10%, применив ее к сумме прироста.

17 200 000 -15 000 000 =2 200 000 тг. –прирост стоимости

2 200 000 *10% = 220 000 тг. –ИПН к уплате.

подать декларацию ф.240.00 до 31.03.2021 г.;
уплатить в бюджет 220 000 тг. до 10.04.2021 г.

Квартира в г. Алматы была получена по наследству в мае 2019 г., а в марте 2020 г. продана владельцем-гражданином РК за 17 200 000 тг. Перед продажей владелец заказал ретроспективную оценку объекта в оценочной компании. Стоимость объекта на момент приобретения права собственности продавцом была оценена в 16 800 000 тг. С момента вступления в наследство и до продажи прошло менее 1 года, у продавца возникает доход от прироста стоимости, ИПН следует уплатить по ставке 10%, применив ее к сумме прироста.

17 200 000 -16 800 000 =400 000 тг. –прирост стоимости

400 000 *10% = 40 000 тг. –ИПН к уплате.

подать декларацию ф.240.00 до 31.03.2021 г.;
уплатить в бюджет 40 000 тг. до 10.04.2021 г.

Квартира в г. Алматы была получена по наследству в декабре 2019 г., а в марте 2020 г. продана владельцем-гражданином РК за 17 200 000 тг. С момента вступления в наследство и до продажи прошло менее 1 года, у продавца возникает обязанность по уплате налога. Однако, если о наличии акта оценки продавец не позаботится до 31.03.2021 г., налоговый орган проведет оценку самостоятельно из расчета базы по налогу на имущество по состоянию на 01.01.2019 г. (условно – 12 000 000 тг.). В этом случае продавцу будет выставлено требование об уплате ИПН:

17 200 000 -12 000 000 = 5 200 000 тг. –прирост стоимости

5 200 000 *10% = 520 000 тг. –ИПН к уплате.

За просрочку уплаты за каждый день, после 10.04.2021 г. будет начисляться пеня, а за просрочку предоставления декларации –штраф.

Как быть, если продавец квартиры в РК –иностранец (нерезидент)?

Нередки ситуации, когда продавцом недвижимости в Казахстане выступает иностранец (нерезидент РК). Согласно ст.252 ГК РК, иностранцы, не имеющие вида на жительство в Казахстане, но имеющие на праве собственности недвижимое имущество, обязаны произвести его отчуждение (продать, подарить) в течение 1 года с даты утраты гражданства.

Для нерезидентов- продавцов недвижимости условия налогообложения сделок аналогичны тем, которые установлены для резидентов РК.

Согласно пп.6 п.1 ст.644 НК РК доходами нерезидента из источников в РК признаются доходы от прироста стоимости при реализации имущества, права или сделки с которым подлежат госрегистрации. Это в полной мере относится к сделкам по продаже квартир.

Налог уплачивается также с прироста стоимости (пп.1 и 2 ст.650 НК РК), которая определяется как положительная разница между стоимостью реализации квартиры и стоимостью ее приобретения.

Однако, в отличие от резидентов РК, нерезиденты уплачивают налог по более высокой ставке -15 % (пп.5 п.1 ст.646 НК РК).
Для определения первоначальной стоимости (на момент регистрации права собственности) в оценочной компании надо заказать оценку стоимости квартиры. Оценить нужно не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи квартиры.

Если оценочная стоимость и стоимость до договору продажи равны, то прироста стоимости не возникает и налог платить не надо. Если есть разница, с нее уплачивается налог по ставке 15%.

Для иностранцев срок владения квартирой на момент продажи неважен, налог придется платить в любом случае.

Также немаловажным является тот факт, подписана ли между Казахстаном и страной резидентства лица Конвенция об избежании двойного налогообложения. Если между двумя странами Конвенция не подписана, то налог лицу придется платить и в Казахстане и в стране резидентства.

Список стран, с которыми Конвенция подписана, размещен на сайте КГД МФ РК.

В Казахстане нерезиденту необходимо:

получить в КГД МФ РК ИИН;
подготовить документ, подтверждающий стоимость объекта на момент регистрации права собственности (договор, акт оценки);
подготовить договор купли-продажи при реализации квартиры;

сдать декларацию по ИПН по ф.240.00 до 31 марта года, следующего за годом продажи;

уплатить налог 15% от прироста стоимости до 10 апреля года, следующего за годом продажи либо предоставить документ об уплате суммы налога в стране резидентства, если с ней у Казахстана подписана Конвенция.

Получить ИИН можно при личном обращении нерезидента в налоговый орган или по нотариальной доверенности, выданной на имя представителя-гражданина РК.

Получить ИИН для иностранца, временно пребывающего на территории Казахстана, можно онлайн с помощью портала Egov.kz. Для этого необходимо:

В течение 1 рабочего дня будет выдано Регистрационное свидетельство о присвоении ИИН либо мотивированный отказ в оказании услуги. Сама услуга оказывается бесплатно.

Как же сэкономить на налоге?

Итак, чтобы уплатить как можно меньшую сумму ИПН при продаже квартиры, необходимо:

При продаже любого недвижимого имущества в Казахстане гражданам России нужно платить налоги. Ставка зависит от того, являются ли они резидентами РК, или нет. Важно своевременно перечислить деньги и подать декларацию, в противном случае налоговые органы могут обязать уплачивать штраф. Также есть возможность получить освобождение от уплаты налогов. Рассмотрим все нюансы более подробно.

Налоговые ставки при продаже имущества в Казахстане

Подоходный налог в Казахстане – это налог, полученный в результате расчета прироста стоимости от изначальной цены. Особенности его уплаты регламентируются ст. 228 НК РФ. Налогообложению подлежат сделки по продаже следующих видов имущества:

квартир и домов;
гаражей;
дач;
автомобилей;
земельных участков;
иных видов недвижимости.

Минимальная ставка при продаже составляет 10%, максимальная – 15%. Она зависит от правового статуса продавца. Рассмотрим все нюансы далее.

Важно! Если имущество получено в наследство, при этом вы владеете им менее 1 года, для определения разницы между ценой реализации и оценочной стоимостью нужно оценочную экспертизу не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи. Здесь будет применяться ставка 10%.

Ставки для резидентов

Резидентом признается лицо, пребывающее на территории Республики Казахстан более 183 календарных дней непрерывно. Расчет ведется в календарном году, который начинается с 1 января, а заканчивается 31 декабря. Наличие или отсутствие казахского гражданства здесь значения не имеет: если у вас его нет, но вы находитесь в РК более 183 дней, вас можно считать резидентом.

Также резидентами признаются лица, проживающие в РК на непостоянной основе, если в Казахстане находится центр их жизненных интересов. При этом должны выполняться сразу несколько условий:

наличие казахского гражданства, вида на жительство или разрешения на временное проживание;
проживание членов семьи или иных близких родственников на территории Республики: родителей, детей, супругов, бабушек, дедушек;
наличие в Республике недвижимого имущества, которым в любой момент могут воспользоваться близкие.

Уплата налогов резидентами зависит от срока владения недвижимостью:

Срок	Ставка	Пояснение
Менее 1 года	10% от прироста стоимости	Исчисление срока начинается от даты возникновения права собственности – ценой приобретения, вычтенной из стоимости реализации
Более 1 года	Не применяется	Резиденты освобождаются от уплаты налога при сроке владения имуществом от 1 года

Обратите внимание! С 1 января 2022 года льготный период, при котором сделки от реализации недвижимости не облагаются налогами, будет отменен. Платить взносы государству придется вне зависимости от срока владения имуществом.

Пример №1: расчет налога от прироста стоимости в Казахстане

Гражданин РФ на протяжении последнего года проживал в Казахстане, поэтому он считается резидентом. За полгода до переезда в РФ он купил квартиру, которую практически сразу же решил продать. Цена при покупке составила 30 000 долларов США, при продаже – 50 000 долларов.

Прирост стоимости рассчитывается следующим образом:

50 000 – 30 000 = 20 000 долларов – прибыль, полученная гражданином в результате сделки. От нее будет рассчитываться налог:

20 000 х 10% = 2 000 долларов.

Налог платить в любом случае придется, потому как срок владения составляет всего 6 месяцев. Чтобы не уплачивать деньги, гражданину пришлось бы ждать еще полгода.

Ставки для нерезидентов

Нерезидентом признается гражданин, проживающий в РК менее 183 дней. Им может быть как человек с гражданством РК, так и с подданством любого другого государства, в том числе и РФ.

Рассмотрим более подробно, в каких ситуациях нерезидентам придется платить налог:

Если вы являетесь гражданином Казахстана, но переехали в Россию для постоянного проживания;
Если у вас российское гражданство, а в Казахстане есть только имущество.

В представленных выше случаях налоговая ставка составит 15% от полученной прибыли при реализации недвижимости.

Обратите внимание! Срок владения квартирой или домом для нерезидентов значения не имеет. Они не могут быть освобождены от уплаты налогов, поэтому платить деньги придется в любом случае.

Пример №2: уплата налога нерезидентом

Женщина купила квартиру в Астане в 2007 году за 70 000 долларов. В 2018 году она решила ее продать, и на этот момент стоимость жилья составила 100 000 долларов США. Несмотря на длительный срок владения, налог платить ей все равно придется:

100 000 – 70 000 = 30 000 долларов – сумма, с которой будет рассчитываться подоходный налог.

30 000 х 15% = 4 500 долларов США – итоговая сумма, которую нужно перечислить в бюджет РК.

Как сэкономить на налогах?

Вы находите человека-резидента РК, на которого смогли бы оформить договор дарения на квартиру или иное имущество.
Вы, выступая в качестве дарителя, вместе с одаряемым посещаете нотариальную контору и оформляете дарственную.
Одаряемый получает по дарственной имущество, но по договоренности с вами не пользуется им (или может в нем проживать – все по вашему желанию).
По прошествии 1 года с момента возникновения права собственности одаряемый продает недвижимость, а вырученные деньги отдает вам.

В представленной выше ситуации налоги платить не нужно: продавец будет считаться резидентом, владеющим имуществом более 1 года, следовательно, сделка налогообложению не подлежит.

Обратите внимание! Указанный способ может быть для вас опасен: если человек (одаряемый) нарушит условия устной договоренности и окажется для вас недобросовестным, вы лишитесь имущества и не получите денег. Оспорить договор дарения через суд будет проблематично. Такой вариант актуален лишь в том случае, если вы на 100% уверены в человеке. Идеально, если в качестве одаряемого будет выступать кто-либо из ваших родителей.

Как продать квартиру в Казахстане гражданину России: пошаговая инструкция

Если вы хотите продать квартиру в РК, достаточно воспользоваться пошаговой инструкцией:

Подготовить недвижимость к продаже. Рекомендуется заблаговременно взять справку из управляющей компании об отсутствии задолженности по коммунальным услугам, проверить исправность инженерных систем. Если жилье находится в плохом состоянии, можно сделать простой косметический ремонт. Он обойдется недорого, зато благодаря нему можно немного повысить стоимость недвижимости. Если же квартира продается с ободранными обоями, порванным линолеумом, покупатель будет стараться максимально сбить на нее цену.
Найти покупателя. Для этого вам достаточно выложить объявления на электронных площадках. Также можете воспользоваться помощью знакомых: если у них есть люди, которые хотят купить жилье, они порекомендуют вас им.
Заключить договор купли-продажи. В нем необходимо прописать всю информацию о сделке.
Переоформить право собственности через регистрирующий орган. Для этого вам вместе с покупателем нужно явиться с пакетом документов, подготовленным заранее.

По результатам новый владелец получает свидетельство о праве на собственность. Вы же пользоваться квартирой после подписания договора не сможете. Исключение – если в договоре указаны сроки выселения и покупатель соглашается дать вам время: в этом случае вы обязаны покинуть жилье до наступления установленной даты.

Обратите внимание! Если вы не можете провести сделку лично, оптимальным вариантом для вас может быть обращение за помощью к юристам. Они сделают все за вас, но их услуги придется оплачивать. Стоимость обычно не превышает 10% от цены недвижимости.

Документы

Для продажи жилья в Казахстане вам понадобится следующее:

Название документа	Где взять	Срок действия
Договор купли-продажи	Заполняется продавцом и покупателем самостоятельно	Не ограничивается
Паспорт гражданина РК (если у вас есть гражданство)	Госорган по месту нахождения	До замены
Нотариально заверенная копия перевода российского паспорта (для граждан РФ)	Любая нотариальная контора	3 месяца
Паспорт покупателя	Предоставляется им для заключения договора	До замены
Свидетельство о праве на собственность	Регистрирующий орган в РК	Не устанавливается
Технические документы на недвижимость	БТИ или иная организация	Не ограничивается
Справка об отсутствии долгов по коммунальным платежам	Управляющая компания	1 месяц

Сроки предоставления декларации и уплаты налогов

Декларация по форме 240 должна быть представлена не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи имущества. Налог же уплачивается до 10 апреля года предоставления отчетности.

Если в результате сделки доход вами получен не был, налоги платить не нужно, но декларация предоставляется в обязательном порядке. При нарушении данного правила вас могут обязать уплачивать штраф.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Как будет рассчитываться налог от продажи унаследованного жилья, если я не смог вовремя произвести оценку?

В этом случае налог будет рассчитываться от оценочной стоимости, определенной государством. Зачастую она не соответствует действительности и невыгодна продавцам, поэтому лучше заказать экспертизу своевременно – до 31 марта.

Вопрос №2. Если я купил квартиру за 10 миллионов тенге, и спустя 3 месяца продал ее за аналогичную стоимость, нужно ли мне платить налог?

Нет, в таком случае налог не уплачивается, т.к. у вас отсутствует прибыль от сделки.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Налог можно оплатить только в Казахстане.

Нет. Если вы находитесь в РФ, вы можете перечислить деньги любым удобным способам по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении: через кассу банка, с помощью терминалов, через онлайн-сервисы.

Ошибка №2. Если не заплатить налог и уехать, налоговые органы не смогут взыскать задолженность.

Это не так. В отличие от РФ, в Казахстане применяется увеличенный срок исковой давности и составляет 5 лет. Может получиться так, что вы 4 года после продажи не будете платить, а на 5 год вам пришлют налоговое уведомление с большой пеней и штрафами. Лучше все делать своевременно.

Заключение

Резиденты и нерезиденты Казахстана при продаже любой недвижимости в Республике обязаны уплачивать подоходный налог. Его размер зависит от срока владения имуществом и правовым статусом продавца. Применяются ставки в 10 и 15% соответственно. Оплата осуществляется до окончания отчетного периода.

В последнее время увеличилось количество казахстанцев, переезжающих в Россию на постоянное место жительства и меняющих гражданство Казахстана на гражданство Российской Федерации.

При этом, у многих встает вопрос о том, каким образом будет осуществляться налогообложение при продаже переехавшими или переезжающими лицами своей квартиры или прочей недвижимости, находящейся в Казахстане, какова ставка налога, как правильно исчислять налог и как можно его уменьшить.

Для ответа на этот вопрос прежде всего лицу необходимо определить свой налоговый статус: является ли он резидентом Казахстана или нет.

Является ли лицо резидентом Казахстана или нерезидентом Казахстана

В соответствии со статьей 189 Налогового Кодекса Республики Казахстан резидентами Республики Казахстан признаются физические лица:

а) постоянно пребывающие в Республике Казахстан. При этом, физическое лицо признается постоянно пребывающим в Республике Казахстан для текущего налогового периода, если оно находится в Республике Казахстан не менее ста восьмидесяти трех календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде.

б) непостоянно пребывающие в Республике Казахстан, но центр жизненных интересов которых находится в Республике Казахстан. При этом, центр жизненных интересов физического лица рассматривается как находящийся в Республике Казахстан при одновременном выполнении (то есть одновременно должны иметь место сразу три нижеперечисленных условия) следующих условий:

1) физическое лицо имеет гражданство Республики Казахстан или разрешение на проживание в Республике Казахстан (вид на жительство);

2) семья и (или) близкие родственники физического лица проживают в Республике Казахстан;

3) наличие в Республике Казахстан недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности или на иных основаниях физическому лицу и (или) членам его семьи, доступного в любое время для его проживания и (или) для проживания членов его семьи.

В этой связи хотел бы разъяснить порядок налогообложения при продаже выезжающим из Казахстана на ПМЖ в Россию лицом своего жилья (квартиры, дома, дачи и т.д.) в зависимости от того, является ли оно резидентом Казахстана или не является таковым.

Налогообложение при продаже жилища в Казахстане в зависимости от налогового статуса и ситуации

1. Лицо еще не отказалось от гражданства Казахстана и не выехало на ПМЖ в Россию, но намерено сделать это в ближайшее время.

В этом случае порядок обложения и уплаты индивидуальным подоходным налогом будет применяться как для резидентов Казахстана.

А) Срок владения жильем на праве собственности один год и более

Согласно подпункту 20) пункта 3 статьи 155 Налогового Кодекса Республики Казахстан не рассматривается в качестве дохода физического лица-резидента прирост стоимости при реализации (передаче в качестве вклада в уставный капитал юридического лица) жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на территории Республики Казахстан на праве собственности один год и более с даты регистрации права собственности.

Таким образом, если срок владения жилья (дома, дачи, гаража) на праве собственности более одного года с момента его возникновения, то налогообложение при продаже жилья не возникает.

(С 1 января 2020 года срок владения жильем для исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога в Казахстане уже не будет иметь значение, налогообложение при продаже жилья будет возникать вне зависимости от срока владения жилищем на праве собственности в силу принятого в Казахстане Закона Республики Казахстан от 18.11.2015 года № 412-V).

Следует отметить, что также не рассматривается в качестве дохода физического лица-резидента прирост стоимости:

1) при реализации земельных участков, находящихся на территории Республики Казахстан, целевым назначением которых с даты возникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобного хозяйства, под гараж и при условии, что на таком земельном участке расположены жилище, дача или гараж, которые находятся на праве собственности один год и более с даты регистрации права собственности. (например, земельный участок с находящимся на нем индивидуальным жилым домом принадлежит лицу на праве собственности более года).

2) при реализации земельных участков, находящихся на территории Республики Казахстан, целевым назначением которых с даты возникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобного хозяйства, садоводства, под гараж, на которых не расположены жилище, дача или гараж, в случае, если период между датами составления правоустанавливающих документов на приобретение и на отчуждение земельного участка составляет один год и более (например, ничем не занятый земельный участок принадлежит лицу более года и его целевое назначение – строительство ИЖС).

Б) Срок владения жильем на праве собственности менее одного года

Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом возникает при реализации следующего имущества, находящегося на территории Республики Казахстан: жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности.

Если срок владения жильем менее одного года, то в этом случае реализация жилища подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом по ставке 10% от полученного лицом дохода от прироста стоимости такого жилиша.

При этом в соответствии с пункт 3 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан доходом от прироста стоимости при реализации жилья, является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и ценой (стоимостью) его приобретения (общее правило, распространяющееся на лиц, которые ранее приобрели жилье по договору купли-продажи, за исключением частных случаев, перечисленных ниже).

Таким образом, при реализации жилища, принадлежащего лицу на праве собственности менее одного года с момента его возникновения (регистрации) налог составит 10% от положительной разницы между ценой (стоимостью) реализации имущества и ценой (стоимостью) его приобретения.

Существуют некоторые частные случаи определения дохода от прироста стоимости недвижимости:

Так, в случае реализации недвижимого имущества, приобретенного в результате уступки права требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и стоимостью, по которой налогоплательщик приобрел право требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве (пункт 4 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан).

В случае реализации физическим лицом недвижимого имущества, по которому ранее был определен доход в виде безвозмездно полученного имущества в соответствии со статьей 96 настоящего Кодекса, доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и стоимостью безвозмездно полученного имущества, включенной ранее в доход (пункт 5 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан).

В случаях реализации индивидуального жилого дома, построенного лицом, его реализующим, а также прочего недвижимого имущества, полученного в виде наследования, благотворительной помощи (за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 настоящей статьи), доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью на реализуемое имущество на дату возникновения права собственности. (При этом такая рыночная стоимость должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором реализовано такое имущество. В целях настоящего пункта рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности) (пункт 6 статьи 180-1 Налогового Кодекса Республики Казахстан).

В случае, указанном в пункте 6 настоящей статьи, при отсутствии рыночной стоимости, определенной на дату возникновения права собственности на реализованное недвижимое имущество, либо при несоблюдении срока определения рыночной стоимости, установленного пунктом 6 настоящей статьи, а также в других случаях отсутствия цены (стоимости) приобретения имущества, не указанных в пункте 6 настоящей статьи, доходом от прироста стоимости является:

а) для жилья – положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью. При этом оценочной стоимостью является стоимость, определенная для исчисления налога на имущество налоговыми органами на основании сведений, представляемых уполномоченным государственным органом в сфере регистрации прав на недвижимое имущество, на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество;

б) для прочей недвижимости (не являющейся жильем) — цена (стоимость) реализации такого имущества.

2. Лицо переехало на ПМЖ в Россию и получило российское гражданство

В этом случае порядок обложения и уплаты индивидуального подоходного налога при продаже жилья (как и прочей недвижимости, включая земельный участок, квартиру, дом, дачу и т.д.) будет применяться как для нерезидентов Казахстана.

Так, в соответствии с подпунктом 5) статьи 192 Налогового Кодекса Республики Казахстан доходами из источников в Республике Казахстан признаются доходы от прироста стоимости при реализации, в том числе находящегося на территории Республики Казахстан имущества, права на которое или сделки по которому подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 197 Налогового кодекса данная статья применяется к доходам нерезидента из источников в Республике Казахстан от прироста стоимости при реализации, в том числе находящегося на территории Республики Казахстан имущества, права на которое или сделки по которому подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

При этом согласно положениям данной статьи прирост стоимости при реализации имущества, указанного в подпунктах 1) и 2) пункта 1 статьи 197 Налогового кодекса определяется как положительная разница между стоимостью реализации имущества и стоимостью его приобретения (никаких частных случаев не предусмотрено).

Вместе с тем, нерезидент получающий доход в виде прироста стоимости, указанный в пункте 1 статьи 197 Налогового кодекса, от лица, не являющегося налоговым агентом (например, продавая свою квартиру другому физическому лицу), производит исчисление подоходного налога самостоятельно путем применения ставки, установленной статьей 194 настоящего Кодекса, к сумме такого дохода и предоставляет в налоговый орган декларацию формы 240.00.

В силу подпункта 6) статьи 194 Налогового Кодекса Республики Казахстан доходы нерезидента от прироста стоимости подлежат обложению у источника выплаты по ставке 15%.

Таким образом, доходы нерезидента в виде прироста стоимости от продажи квартиры подлежат налогообложению в Республике Казахстан по ставке 15 процентов, при этом обложению налогом подлежит положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения квартиры.

ВАЖНО: Следует отметить, что при исчислении налога от дохода от прироста стоимости при реализации жилья (как и прочей недвижимости) нерезидентом Казахстана, срок владения таким имуществом на праве собственности не имеет значения: лицо будет уплачивать налог вне зависимости от того, менее года или более года лицо владело таким жильем на праве собственности.

3. Лицо переехало на ПМЖ в Россию, но еще является гражданином Казахстана

В этом случае налогообложение будет зависеть от того, является ли такое лицо все еще резидентом Казахстана.

Как указывалось выше, в соответствии со статьей 189 Налогового Кодекса Республики Казахстан резидентами Республики Казахстан признаются непостоянно пребывающие в Республике Казахстан физические лица, центр жизненных интересов которых находится в Республике Казахстан. При этом, центр жизненных интересов физического лица рассматривается как находящийся в Республике Казахстан при одновременном выполнении (то есть одновременно должны иметь место сразу три нижеперечисленных условия) следующих условий:

1) физическое лицо имеет гражданство Республики Казахстан (что в данном случае имеет место) или разрешение на проживание в Республике Казахстан (вид на жительство);

2) семья и (или) близкие родственники физического лица проживают в Республике Казахстан;

Таким образом, если у гражданина Республики Казахстан (соблюдение первого условия), постоянно проживающего в России, семья и (или) близкие родственники проживают в Казахстане (второе условие) и он имеет на праве собственности в Казахстане жилище (третье условие), то такое лицо будет признаваться резидентом Республики Казахстан, и, следовательно, налогообложение будет осуществляться как для резидента Казахстана (см. выше).

Однако такому лицу перед продажей своей недвижимости необходимо в обязательном порядке встать в налоговых органах Казахстана на учет в качестве резидента Казахстана, с целью избежания дальнейших споров с налоговыми органами о его налоговом статусе.

Следует также отметить, что действующая между Республикой Казахстан и Российской Федерацией Конвенция об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал (Москва, 18 октября 1996 года) никаких принципиальных различий по данным вопросам не содержит.

Так, согласно пункту 1 статьи 13 Конвенции доходы, получаемые резидентом Договаривающегося Государства от отчуждения недвижимого имущества, упомянутого в статье 6 (Доходы от недвижимого имущества), и расположенного в другом Договаривающемся Государстве, или от отчуждения акций компаний, активы которых состоят в основном из такого имущества, или доли в партнерстве или трасте, активы которых состоят в основном из недвижимого имущества, расположенного в другом Договаривающемся Государстве, могут быть обложены налогом в этом другом Государстве.

То есть приоритет в данном вопросе отдан национальному законодательству страны, в котором расположен объект недвижимости.

P.S. Тем, кто дочитал данную статью до конца, и кто является нерезидентом Казахстана, имеющим в Казахстане жилище, которое он намеревается продать, но хочет минимизировать (сэкономить) налоги, предлагаю следующий рецепт:

Лицо-нерезидент Казахстана, имеющий жилище, дарит свое жилище лицу – резиденту Казахстана, которому он полностью доверяет (друг, близкий родственник). В этом случае никакого дохода у лица — нерезидента не возникает, а, следовательно, не возникает и обязанность по уплате налога. Далее, доверенное лицо, производит оценку такого жилища в любой оценочной компании (с целью определения стоимости безвозмездно полученного имущества). Затем, такое доверенное лицо, продает жилище третьим лицам – потенциальным покупателям и уплачивает все налоги, являясь при этом резидентом Казахстана:

а) если срок владения жилищем на праве собственности доверенным лицом более года – освобождается от налогообложения.

б) если срок владения жилищем на праве собственности менее одного года – то уплачивает ИПН (индивидуальный подоходный налог) по ставке 10% от дохода от прироста стоимости, который в данном случае (учитывая, что жилище ему было подарено) будет исчисляться как положительная разница между ценой (стоимостью) реализации (продажи) жилища и стоимостью безвозмездно полученного имущества, которая будет определяться согласно оценке жилища на момент возникновения права собственности.

Читайте также: