Займ под какой процент надо выдать чтобы не облагался налогом на доходы в 2020г

Обновлено: 30.06.2024

Со следующего года 13-процентным налогом на доходы, помимо зарплат, выигрышей, ренты, будет облагаться и прибыль, полученная физлицами от вкладов и ценных бумаг. Банки начали информировать своих клиентов, что это означает на практике. Какую часть денег нужно будет отдавать государству?

Новые правила налогообложения для владельцев вкладов в российских банках вступают в силу с января 2021 года. Заплатить налог придется гражданам, чей совокупный размер сбережений на счета больше 1 миллиона рублей. Финансовые организации информируют, как это будет выглядеть на практике. "Новые Известия" приводят ответы Сбербанка на самые распространенные вопросы от клиентов.

НДФЛ придётся заплатить со всей суммы вклада?

Нет. НДФЛ распространяется только на прибыль, то есть на проценты, начисленные на вклад за отчётный период. Сами средства, которые вы храните в банке, облагаться налогом не будут, поскольку это не доход, а имущество. Не потребуется отчитываться и о доходах, полученных в этом или прошлом году. Однако, отчётный период начинается 1 января 2021 и заканчивается в последний день года, новые правила, соответственно, вступают в силу тогда же.

Налог нужно платить на доходы с любого вклада?

Тоже нет. С о всех валютных и с тех рублёвых, процентная ставка по которым хотя бы раз за отчётный период была более 1%, в том случае, если суммарный доход со всех вкладов превысит пороговое значение. В этом случае НДФЛ нужно будет заплатить с разницы между начисленной суммой и порогом необлагаемого дохода. В расчёте суммы дохода Федеральная налоговая служба (ФНС) не будет учитывать доходы с эскроу-счетов, а также прибыль от курсовой разницы по валютным вкладам. Доходы со вкладов в иностранных банках, которые не имеют российской лицензии, не подпадают под новые правила — любой процентный доход с них учитывается отдельно и облагается 13% налогом без вычетов.

Что такое пороговая сумма?

Закон устанавливает рамки дохода, который не облагается налогом. Граница рассчитывается по формуле: 1 000 000 рублей * ключевую ставку Центробанка (КС ЦБ), которая будет действовать на начало отчётного периода. На данный момент, например, КС ЦБ = 5,5%, если она сохранится на том же уровне к началу 2021 года, то пороговая сумма составит 1 000 000 рублей * 5,5% = 55 000 рублей. Информация об актуальном размере ключевой ставки публикуется в прессе и на сайте Банка России.

Как рассчитывается налоговая база, если у меня несколько вкладов в разных банках?

Будет учитываться общая сумма дохода физического лица. То есть если доходы по отдельным вкладам меньше пороговой суммы, а суммарно её превышают, то НДФЛ платить придётся. Налог с валютных вкладов тоже учитывается — начисленные проценты пересчитываются по курсу ЦБ на дату фактического получения такого дохода. Если за отчётный период проценты не начислялись (например, по долгосрочным вкладам, условия которых предполагают, что проценты выплачиваются не ежегодно), то сумма дохода в отчётном периоде будет нулевой.

Как рассчитывается сам налог?

Все вычисления будет производить ФНС. Самостоятельно считать налог и декларировать прибыль от счетов и ценных бумаг граждане не будут. В первый месяц 2022 года банки предоставят в налоговую сведения о процентных доходах каждого клиента. Служба подсчитает прибыль каждого физического лица, вычтет из неё сумму, не облагаемую налогом, и начислит НДФЛ на остаток.

А можно пример?

Допустим, у вас как у физического лица в течение 2021 года было 4 вклада (4 депозита) в разных банках.

Банк	Сумма вклада	Ставка по депозиту	Срок действия депозита	Вид депозита	Периодичность выплат
Бета	2 млн руб.	4,5%	01.01.2021	годовой	в конце срока действия
Гамма	20 тыс. $	2%	31.12.2021	годовой	ежегодно
Дельта	1 млн руб.	4%	01.12.2022	двухлетний	в конце срока действия
Каппа	100 тыс. руб.	0,9%	10.12.2021	годовой	ежегодно

Предположим, что значение ключевой ставки ЦБ в 5,5% актуально на 1 января 2021 года, а курс доллара на 31.12.2021 (ЦБ) равен 60 рублям.

В 2021 году вклад в банке Бета принёс 90 000 рублей процентного дохода, в банке Гамма вкладчику начислено процентами 400 $, то есть 24 000 рублей по курсу ЦБ, проценты по вкладу в банке Дельта не начислялись в 2021 году, а доход от депозита в банке Каппа не облагается НДФЛ, так как ставка меньше 1%.

Итого - совокупный процентный доход равен 90 000 + 24 000 = 114 000 рублей.

Сумма не облагаемого НДФЛ дохода составит 1 000 000 * 5,5% = 55 000 рублей.

Как и когда нужно платить налог?

ФНС до 31 октября года, следующего за отчётным периодом, направит уведомление о необходимости уплатить налог с указанием автоматически рассчитанной суммы к оплате. Оплатить его нужно будет не позднее первого декабря, в противном случае вам будет начисляться пени. Оплату, как в случае других налогов, например, транспортного или имущественного, можно будет осуществить любым удобным способом: онлайн, в отделении банка и т.д.

Что делать, если я не получил уведомление?

Нововведения коснутся доходов по ценным бумагам?

Да. НДФЛ распространялся на такой доход и раньше, до 2021 года, но некоторые ценные бумаги были от него освобождены. Так, например, не нужно было платить НДФЛ с процентного купонного дохода по облигациям федерального займа, еврооблигациям Минфина РФ, облигациям субъектов РФ и муниципальным облигациям, а также некоторым видам корпоративных облигаций. Теперь таких послаблений нет — доход по всем видам ценных бумаг облагается НДФЛ для резидентов Российской Федерации по ставке 13%. Важен будет только период получения дохода: НДФЛ, как и в случае с вкладами, нужно будет платить на любой доход по ценным бумагам, выплаченный с 1 января 2021. Выпущены ценные бумаги (облигации) до или после этой даты — значения не имеет. Также не учитывается время покупки облигаций.

Что всё это значит на практике?

Владелец облигаций, на которые больше не распространяется льготный режим, получит купонный доход, из которого уже будет удержан налог. Декларировать его дополнительно не нужно — функции налогового агента выполняет депозитарий, брокер или иной посредник.

Купонный доход будет суммироваться с доходом вкладов?

Нет. Налоги по этим доходам будут рассчитываться отдельно и разными способами.

Есть ли какие-то льготы?

Нет. С 2021 года НДФЛ облагается любой купонный доход, не важно, идет речь о корпоративных или государственных облигациях. Изменения уравняли налоговую нагрузку для владельцев ценных бумаг. Исключений нет, хотя изначально обсуждалось, что будет введена градация по объёму инвестиций.

Напомним, о введении налогов на проценты от банковских вкладов или инвестиций, а также доходов, выводимых за рубеж президент объявил в первом антикризисном обращении, транслировавшемся в прямом эфире 25 марта. С отчетного 2021 года россиянам , чей объем банковских вкладов или инвестиций в ценные бумаги превышает 1 млн рублей, налоговые органы устанавливают налог на процентный доход по ставке 13%.

Как только мир придумал налоги, люди разделились на два лагеря: тех, кто собирает мзду и тех, кто от уплаты уклоняется. Реакция людей на новый налог с дохода от вкладов предсказуема — начался поиск обходных путей. Интернет полнится советами, но не все они одинаково полезны.

Распределить по разным счетам

Это заблуждение тянется с самого объявления о внедрении нового налога. Дмитрий Песков, комментируя новшество, заявлял:

Речь идет об одном конкретно взятом счете, ни о какой совокупности речи не идет

Мнение ошибочно. Банки до 1 февраля каждого года отчитываются в ФНС об имеющихся у россиян счетах. То есть в одно ведомство стекается информация обо всех деньгах, которые каждый из нас хранит в банке. Исходя из этой информации, ФНС сформирует требование по уплате налога.

Правило касается не только вкладов. Банки направляют в налоговую информацию по накопительным и текущим счетам, а они тоже попадают под налогообложение.

вклад суммой 1 500 000 рублей. Доход за год — 75 000 рублей;
накопительный счёт суммой 300 000 рублей. Доход за год — 18 000 рублей;
текущий счёт с начислением процентов на остаток. Сумма каждый месяц разная. Доход за год — 10 000 рублей.

В итоге налоговая зафиксирует сумму для расчёта налога — 103 000 рублей. Налогом не облагается минимум в 1 000 000, умноженный на ключевую ставку. Если Цб не изменит ключевую ставку, то необлагаемый минимум составит 42 500 рублей.

Высчитываем налооблагаемую базу для нашего примера: 103 000 — 42 500 = 60 500 рублей. Вычисляем НДФЛ 60 500 *0,13 = 7 865 рублей.

Распределить между родственниками

Подход похож на предыдущий — диверсификация. Но владельцы у счетов разные, соответственно, данные в налоговую придут по разным лицам и не объединятся.

Пока у нас не заработал закон об учёте доходов домохозяйств, поэтому при таком способе вложений налог не начислится.

Если вклад оформлен на другое лицо, то деньги уже вам не принадлежат. Уверены, что доверяете сыну, тёте или сестре? Если же держатель вклада умрёт, то деньги можно будет получить только через наследство.
В некоторых банках доход по крупным вкладам выше — возможно, разница в процентах нивелирует потери от уплаты налога.

Окрыть вклад в 2020 году

Это очередное заблуждение. Налог начисляется на проценты, которые выплачены клиенту в 2021 году. Дата открытия вклада при этом не учитывается. Например, в 2019 году был открыт долгосрочный вклад с выплатой процентов в конце срока, который заканчивается в 2021 году. Налог надо будет уплатить со всей суммы, которую банк выдаст в виде дохода.

Об этом говорится в письме ФНС от 26.11.2020 №БС−4−11/19463:

Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках учитываются при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены

ЦБ и Минфин обсуждают возможностть начислять налог только за проценты, начисленные в 2021, но пока ни один нормативно-правовой акт не подписан.

Открыть вклад с выплатой процентов в начале срока

Поскольку доход выплачивается в 2020 году, налоговые обязательства не возникают.

Прежде, чем открывать вклад, надо посчитать выгоду, поскольку процентные ставки по депозиту с выплатой процентов в начале срока ниже, чем по обычным вкладам.

Закрыть вклад досрочно

Этого делать не надо. От налога получится уйти, но и доход пропадёт. Чаще всего банки за досрочное расторжение договора начисляют 0,01%.

Вложиться в акции

Этот вариант можно рассматривать, но надо понимать, что вклад — консервативный и надёжный инструмент. Обещал банк 5% годовых — столько и даст.

Инвестиционные инструменты — определённый риск. К тому же потребуются знания продуктов, законов рынка и т. д. Если это не пугает — можно открывать инвестиционный или брокерский счёт.

НДФЛ на доход от инвестиций тоже надо уплачивать, но по ИИС есть налоговые льготы, которые помогут сэкономить.

Напоследок напомним о датах уплаты налога. Доход вы получаете в 2021 году, а налог надо уплачивать в конце 2022 года, когда вклад и проценты по нему уже забылись.

Узнайте как работаем и отдыхаем из нашего производственного календаря на 2022 год .

Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами.

Для работника подобный заем выглядит намного привлекательнее банковского кредита благодаря отсутствию оплаты (при процентной ставке в 0%), а также отсутствию необходимости готовить пакет документов.

Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия.

Требования к сотруднику

В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников. Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие – после прохождения испытательного срока работы.

В серьезных компаниях решение о выдаче работнику беспроцентного займа в соответствии с его заявлением принимается руководством организации исходя из материальных возможностей компании и с учетом характеризующих заявителя факторов в виде:

его личностных качеств (ответственность, качество труда);
продолжительности работы в компании;
величины получаемого дохода (заработной платы);
наличия действующих (непогашенных) долгов по ссудам в различных кредитных организациях;
характеристики непосредственного руководителя работника;
целей, для которых запрашивается ссуда.

Потенциальный заемщик входит в число сотрудников организации, в которую он обращается за кредитом, а потому практически все требуемые для рассмотрения вопроса о выдаче средств документы находятся в бухгалтерии и кадровой структуре работодателя.

При положительном рассмотрении заявки в организации готовится соответствующий приказ и уведомление (распоряжение), после чего с работником подписывается договор о займе.

Источником денежных ресурсов для выдачи займов могут служить личные деньги руководителя организации, часть резервного, уставного или других фондов, а также нераспределенная прибыль предприятия.

Вопрос: Какой код указывается в поле 20 платежного поручения при перечислении беспроцентного займа своему работнику?
Посмотреть ответ

Выдаваемые средства не касаются коммерческих или предпринимательских целей ни одной из сторон соглашения.

Важно! Если сотрудник запрашивает крупную сумму средств с указанием конкретной цели их использования, работодатель вправе запросить подтверждающие документы (план квартиры проживания или договор-намерение при покупке жилья, справку о составе семьи, медицинское заключение при необходимости лечения).

Оформление соглашения о беспроцентном займе

ВАЖНО! Образец договора беспроцентного займа от КонсультантПлюс доступен по ссылке

При заключении договора о кредитовании с сотрудником сделка должна производиться в письменном виде (ст. 808 ГК РФ, ст. 5 ФЗ №82 (19.06.00)). В качестве образца может использоваться стандартный кредитный договор, в который добавляются специфические условия, касающиеся конкретной сделки.

Величина процентной ставки за пользование ресурсами прописывается в тексте документа. Если размер ставки не указан, то получатель ссуды обязан производить оплату вознаграждения по займу в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день погашения долга. В ситуации с беспроцентной сделкой условие должно прописываться с указанием ставки в размере 0% (ст. 809 ГК РФ).

В тексте должны прописываться и другие условия предоставления займа в виде:

его размера;
срока выдачи (даты выдачи средств и окончательного возврата);
целевого назначения.

Договор должен содержать сведения о:

месте и дате заключения сделки;
наименовании кредитора и его руководителе (учредителе);
данных заемщика (работника);
периодичности и способах погашения долга с указанием возможности досрочного возврата полученных средств;
штрафных санкциях при нарушении любой из сторон условий соглашения;
обстоятельствах форс-мажора, освобождающих участников договора от исполнения обязательств;
конфиденциальности документа, то есть неразглашении условий соглашения иным лицам за исключением случаев, предусмотренных законодательно;
способах разрешения сторонами спорных вопросов, возникающих при исполнении соглашения.

В случае продления срока действия сделки или корректировки иных ее условий сторонами подписывается дополнительное соглашение к договору, являющееся его неотъемлемой частью.

Договор вступает в силу с момента получения заемщиком (сотрудником) денег, подтверждаемого кассовым (расходным) ордером или платежным поручением в зависимости от способа получения денег (наличными, перечислением на счет заемщика в банке).

Порядок возврата займа указывается в тексте соглашения, в противном случае заемщик вправе по своему усмотрению погашать долг путем внесения денег в кассу кредитора или перечислением средств на расчетный счет предприятия.

Важно! Если кредит носит целевой характер, то заемщик должен в оговоренный срок представить организации-работодателю документы, подтверждающие использование ссуды на предусмотренные в договоре цели (договор купли, платежное поручение, акт приемки, расписку).

Налогообложение по кредиту работнику компании

Работодатель, выдавший беспроцентный кредит, не получает от исполнения сделки доходов, поэтому не производит выплату налогов.

Получение беспроцентной ссуды сотрудником влечет для последнего налоговые последствия, так как он получает материальную выгоду, выраженную в виде экономии средств на отсутствии процентов по сделке (ст. 212 НК РФ). Подобный доход подлежит налогообложению на общих основаниях.

После выдачи беспроцентной ссуды компания обязана производить:

начисление НДФЛ по ставке 35% на сумму сэкономленных процентов в течение всего периода действия договора о займе (ежемесячно по последним числам месяца);
удержание налога с любых доходов сотрудника-заемщика с учетом того, что общая сумма удерживаемого НДФЛ не должна быть больше 50% выплачиваемого дохода;
перечисление НДФЛ в бюджет на следующий рабочий день после удержания.

Доход в виде экономии на отсутствии процентов не облагается налогом на доходы физического лица в случаях, если:

ссуда предназначена для нового строительства или для покупки в пределах территории Российской Федерации жилья (дома, комнаты, доли в жилом помещении), земельного участка с расположенным на нем жилым строением или для проведения индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
кредит выдан банковским учреждением, расположенным на территории РФ, для рефинансирования целевого займа, выданного для ведения ИЖС или покупки жилья.

Вопрос: В какой срок нужно исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как заполнить разд. 2 расчета 6-НДФЛ по материальной выгоде от экономии на процентах?
Посмотреть ответ

Если долг прощается

Если организацией принято решение не взыскивать долг с сотрудника, а простить его, то налог, начисленный на размер выгоды от сэкономленных процентов по ссуде, должен удерживаться с заработка работника до полного его исчерпания.

Должна облагаться налогом (13%) и сама сумма долга со дня прощения, выраженного в виде уведомления о прощении долга или в виде соглашения о дарении денег (ст. 210, 224 НК РФ).

Итого в случае прощения долга из заработка работника удерживается налог:

с суммы долга (прощенного);
с выгоды от сэкономленных процентов на дату прощения;
на доходы, выплачиваемые физическому лицу (НДФЛ).

В этом случае общая сумма удержанных налогов также не должна превышать 50% выплачиваемого дохода.

Проводки

По бухгалтерскому учету все виды расчетов с сотрудниками (кроме заработной платы и сумм подотчета) отражаются на счете 73, а расчеты по кредитам – на субсчете 73-1.

Проводки по счетам при кредитовании работника выглядят следующим образом:

Проценты по договору отсутствуют, поэтому в учете не отражаются.

Важно! При недостатке дохода для удержания всей суммы налога по окончании отчетного года (до 1 марта следующего года) налоговый орган должен быть проинформирован о невозможности удержания налога по форме 2-НДФЛ (с признаком 2).

Некоторые нюансы беспроцентной сделки

Соглашение беспроцентного займа между предприятием и сотрудником регулируется ст. 42 ГК РФ и ст. 809 НК РФ.

Законодательные нормы и акты в РФ, включая Гражданский и Налоговый кодексы, не содержат каких-либо запретов в отношении предоставления организациями кредитов сотрудникам. Но выданная ссуда может привлечь внимание ФНС, если ее размер превысит 600 тыс.руб., согласно ФЗ № 115 (07.08.2001) о противодействии легализации полученных преступным путем доходов.

Факт, что сделка является именно беспроцентной, должен обязательно найти отражение в тексте соглашения. В противном случае по умолчанию ставка по договору принимается равной ставке рефинансирования НБ и производится доначисление налога на прибыль.

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->

Высшее экономическое образование.
15 лет работы в банке.
Независимый эксперт.
Финансовый аналитик.
Обладает сертификатами от ЦБ РФ. . Facebook. .

С 2021 года с дохода от вкладов ФНС будет взимать налог. Эта новость стала одной из причин массового оттока денежных средств с банковских счетов россиян. Не все поняли информацию правильно. И даже объяснения сотрудников банка не смогли переубедить некоторых граждан в их уверенности, что теперь все сбережения, которые хранятся в банках, подлежат налогообложению. Как оформить вклад и не заплатить налог, с каких сумм удержат НДФЛ и сколько, разобрался специалист Бробанка.

Что облагают налогом
Как проводят переоценку доходов по валютным вкладам
Какие проценты по депозиту подлежат налогообложению
Кто и когда удержит налог с вклада
Все законные способы не платить налог с дохода от вклада
Проценты вперед
Вклады на членов семьи
Закрыть вклады
Перейти на фондовый рынок
Можно ли снизить налог с дохода от инвестирования и вклада

Что облагают налогом

Налогу с вкладов, оформленных в 2021 году, подлежат только проценты, которые превысят установленный лимит. Для подсчета лимита применяют такую формулу:

1 000 000 рублей * Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января текущего года

На начало декабря 2020 года ключевая ставка установлена на уровне 4,25. Пока нет никаких предпосылок к ее резкому росту к началу 2021 года. При этом какой она будет к 1 января 2022 года, никто даже не сможет предположить. Поэтому для удобства расчетов предположим, что на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25. Это значит, лимит установится на уровне:

1 000 000 рублей * 4,25 = 42 500 рублей

Если доходы с вкладов не превысят 42 500 рублей, платить налог не придется. Всё, что превзойдет установленный лимит, подлежит налогообложению.

Если сумма полученных процентов превысит 42 500 рублей и резиденты, и нерезиденты уплатят 13% НДФЛ со всей суммы превышения. Процентная ставка увеличится до 15%, если общий доход превысит 5 млн рублей. До 2021 года проценты налога от доходов по вкладам для резидентов и нерезидентов были разными.

Чтобы разобраться, какую сумму налога потребуется заплатить, предположим, что вкладчику начислено 50 000 рублей процентами:

50 000 – 42 500 = 7 500 * 13% = 975 рублей налог на доход с вкладов

Налог не касается денег, которые хранятся на картах, счетах или вкладах без процентов. ФНС выставит уведомления только об оплате налога с полученных процентов. То есть при расчете налогооблагаемой базы не учитывают проценты по всем рублевым счетам и вкладам с доходностью ниже 1% годовых и эскроу-счетам. А доходы по всем остальным депозитным счетам и накопительным картам на имя одного физлица, ставка по которым превышает 1%, подлежат налогообложению.

Как проводят переоценку доходов по валютным вкладам

Переоценку доходности по валютным вкладам проводят на дату получения процентов. Например, банк начислит вкладчику проценты 31 марта 2021 года в размере 118 евро. Полученную сумму пересчитают по официальному курсу евро ЦБ РФ на день получения дохода – 31.03.2021 года. Налог платить не придется, если эквивалент не выходит за рамки общего годового лимита 42 500 рублей. При этом совершенно не важно, по какому курсу куплены евро и в каком году открыт вклад.

На расчет влияет только сумма всех процентов по вкладам и курс Центробанка при пересчете дохода по валютным вкладам.

Таким способом подсчитывают проценты по всем вкладам: валютным и рублевым, открытым в одном банке или нескольких. Налог потребуется заплатить в рублях только после исчерпания лимита с суммы превышения.

К примеру, налог не придется платить, если сумма вкладов в пересчете на рубли не превышает 850 000 рублей под 5% годовых в 2021 году. Такую ставку по валютным вкладам найти почти нереально. Поэтому и доходы от них окажутся незначительны. Если сумма вклада больше эквивалента 0,85 млн рублей, проценты капитализируются или ставка выше, проценты превысят установленный лимит. Значит вкладчик обязан заплатить 13% НДФЛ.

Какие проценты по депозиту подлежат налогообложению

Размер налогооблагаемой прибыли по вкладам зависит в первую очередь от варианты начисления процентов:

раз в день, месяц, квартал или год;
в начале или в конце срока;
с капитализацией или нет.

От варианты выплаты процентов напрямую зависит ежегодная прибыль по вкладу. Если в 2021 году наступит срок выплаты по крупному долгосрочному вкладу, сумма процентов превысит установленный лимит, налог обязателен. Вкладчик обязан оплатить НДФЛ со всей суммы превышения, даже если пролонгирует вклад.

Для упрощения подсчета можно воспользоваться онлайн-калькулятором вкладов. Но если на банковских вкладах хранятся значительные суммы, неудобно отслеживать превышает сумма процентов установленный лимит или нет.

Кто и когда удержит налог с вклада

Банки не будут удерживать налог с прибыли, которую получит вкладчик. Задача банка – передать информацию о полученных процентах в налоговую службу до 1 февраля следующего года. После этого ФНС соберет всю информацию о каждом вкладчике, проконтролирует превышение лимита и вышлет гражданину уведомление об уплате НДФЛ.

Оплата налога на полученные по вкладу проценты происходит в следующем отчетном периоде. То есть 13% налога при превышении лимита в 2021 году, вкладчик обязан внести до 1 декабря 2022 года.

Так как все банки обязаны передавать сведения по вкладчикам в ФНС, нет смысла открывать несколько мелких вкладов в разных банках. Попытка уйти от налогообложения окажется провальной. Даже если открывать счета в разных регионах, все суммы по одному физлицу суммируют. Налог начислят, если неналогооблагаемый лимит исчерпан.

Все законные способы не платить налог с дохода от вклада

Чтобы не платить налог с процентов, которые начислены по вкладу, можно воспользоваться одним из вариантов:

получить проценты сразу при выдаче вклада, если успеть его оформить до наступления 2021 года;
открыть вклады детям или другим близким родственникам;
закрыть вклады и не получать прибыль по банковским счетам.

Все три способа можно совместить, а можно выбрать какую-то одну стратегию.

Наиболее логичный вариант на депозитах оставить только те деньги, которые предназначены для подушки безопасности. Остальные накопления перевести в другие активы. Однако такой совет подойдет далеко не всем гражданам. Особенно сложно принять решение тем, кто плохо знаком с финансовым планированием и разработкой стратегии накопления капитала.

Проценты вперед

В конце 2020 года особенную популярность завоевывают вклады с выплатой процентов в момент оформлении вклада. Новые правила налогообложения заставляют россиян искать варианты, как достичь одновременно двух целей:

Сохранить деньги на депозите, чтобы защитить их от инфляции и дополнительных угроз, которые касаются деятельности банка. По российскому законодательству деньги на счетах и вкладах до суммы 1,4 млн рублей защищены. Вкладчик при любых обстоятельствах может их получить, даже если банк обанкротится.
Получить процент от банка за оформление вклада. Цель любого вкладчика не только сохранить, но и преумножить накопления. Чем больше банк готов заплатить за размещение вклада, тем выше спрос на его предложение.

При выборе вклада с предварительной выплатой процентов важны несколько пунктов:

По таким программам ставка ниже. Банки таким образом страхуют свои риски, если вдруг упадет ключевая ставка и депозит станет невыгодным.
Могут быть установлены ограничения по пополнению или частичному снятию сумм. Хотя и для других типов вкладов возможны ограничения. Чаще всего срабатывает такое правило, чем больше свобод у вкладчика, тем ниже процент.
При досрочном расторжении договора придется компенсировать банку все проценты, которые были выплачены при его заключении.

Оформление вклада до 31.12.2020 года позволит сэкономить на налоге. Но при этом все описанные моменты снизят его выгоду для вкладчика. Поэтому важно заранее сравнить:

насколько отличается ставка по вкладу с предварительной выплатой процентов от самых выгодных предложений рынка;
подсчитать возможную разницу по депозитам с учетом размера налога;
какая сумма будет размещена на вкладах, если она не превышает 500-800 тыс. рублей лучше выбирать программы с ежемесячной или ежегодной выплатой процентов и даже с учетом капитализации.

Если вклады уже открыты и по ним начисляют проценты, при подсчетах следует сравнить и учесть условия по действующим договорам и тем, которые только будут открыты.

Вклады на членов семьи

Наиболее логичный способ диверсификации – открыть вклады на каждого члена семьи или близкого родственника. В этом случае банки передадут в налоговую отчеты по доходам, поступившим на разных граждан. Поэтому налогооблагаемая база у каждого вкладчика окажется меньше чем, если заключать договор на одно лицо.

На текущий момент в РФ нет закона, обязывающего учитывать доходы домохозяйств, поэтому стратегия может оказаться альтернативой для вкладчиков с большими капиталами.

Однако при выборе такого пути уменьшения налога на доходы от вкладов возникает несколько нюансов:

при оформлении вклада на супруга, детей, зятя или тестя деньги становятся их собственностью;
в случае смерти вкладчика можно получить деньги только по наследству, и не факт, что у тети нет своих детей, которые входят в первую очередь наследников, или что супруга не напишет завещание или завещательное распоряжение на другое лицо;
процент по вкладам с большими суммами выше, поэтому может оказаться выгоднее оформить такой депозит и уплатить налог, чем разбивать сумму на несколько мелких.

Способ работающий. Если удастся обойти все подводные камни, можно открыть несколько вкладов на родню и ничего не заплатить государству со своих накоплений, которые хранятся на банковских вкладах.

Закрыть вклады

Самый радикальный способ избежать налогообложения – закрыть все банковские вклады. Однако в большинстве случаев это приведет к финансовым потерям, если не истек срок действия депозитного договора. Банки пересчитают начисленный процент по минимально возможной ставке около 0,01% годовых.

Не обязательно действовать настолько радикально, можно просто контролировать суммы, которые хранятся на накопительных картах и счетах. Самый разумный вариант держать на них от 6 до 12 среднемесячных сумм, которых хватит для нужд всей семьи.

Перейти на фондовый рынок

Нередко вкладчики после закрытия вкладов перемещаются с деньгами на фондовые рынки. При этом они могут не учесть серьезную разницу между этими двумя типами вложений:

Вклад	Инвестирование
При соблюдении условий по договору вклада банк гарантированно выплачивает процент, который указан в соглашении	Ни один инвестор не вправе давать никаких гарантий доходности. Если в рекламе или договоре указан гарантированный доход, то речь, скорее всего, о мошенничестве
Сумма на вкладе до 1,4 млн рублей застрахована государством. При банкротстве банка вкладчик может вернуть суммы в пределах застрахованного лимита. Чтобы сохранить суммы больше 1,4 млн рублей можно открыть несколько вкладов в разных банках, которые сотрудничают с АСВ	Никакие активы на фондовом рынке не застрахованы государством. Также не застрахованы деньги на брокерских счетах или ИИС. Поэтому в случае банкротства или каких-либо других непредвиденных обстоятельств государство не обязано возвращать суммы, которые находились в активах
Ничего не надо изучать и пересчитывать. Достаточно разобраться с тем, в каком виде банк начислит проценты и можно ничего не контролировать	Чтобы начать инвестирование необходимо тщательно изучить тему. Но те, кому это сложно, могут воспользоваться услугами Управляющей компании. Большинство брокеров предоставляют такую услугу владельцам брокерских счетов и ИИС
Размер налога с процентов по вкладу не надо считать самому, уведомление от налоговой придет по почте	Если от инвестиций получена прибыль потребуется платить налог на доход физических лиц. В основном НДФЛ удерживает брокер, поэтому самостоятельные расчеты и уплата налогов мало кому потребуется

Не все бывшие вкладчики смогут стать успешными инвесторами, даже если будут вкладывать деньги только в облигации. Тем более, что на доходы с облигаций также предусмотрен налог.

Можно ли снизить налог с дохода от инвестирования и вклада

Возможны два варианта экономии при уплате налогов с доходов от инвестиций, по сравнению с доходами по вкладам:

При оформлении ИИС инвестор может получить налоговый вычет и таким образом сэкономит на налоговых платежах. Возможны два варианта ИИС типа А с налоговой льготой при взносе средств на счет и ИИС типа В с освобождением дохода от налога.
Для владельцев брокерских счетов предусмотрена трехлетняя льгота или по-другому ее называют вычет по сроку владения. Если инвестор покупает ценную бумагу и владеет ею больше 3 лет, с него не высчитают налог на доходы при ее продаже.

Владельцы банковских вкладов не смогут избежать налогообложения с процентного дохода, если он превысит установленный лимит.

Читайте также: