Выплаты налогового вычета в связи с коронавирусом

Обновлено: 06.05.2024

На сегодняшний день препарата, который лечит от коронавируса нет. Многие фармкомпании, в том числе и российские, работают над его созданием, проводят клинические испытания и исследования. Не смотря на этом, многих заболевших и переболевших новой инфекцией волнует вопрос, можно ли возместить налоговые вычеты за затраты на лечение от коронавируса.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег. Возврат налога за лечение предусмотрен Налоговым кодексом РФ. Воспользоваться такой возможностью получится лишь в том случае, если лечение проводилось на территории России.

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В КАКИХ СЛУЧАЯХ МОЖНО ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ СОЦИАЛЬНЫМИ НАЛОГОВЫМИ ВЫЧЕТАМИ?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение, в том числе и на лечение от коронавирусной инфекции можно в следующих случаях:

1) Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности.

2) Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если о платили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом. (С 1 января 2020 года из него было исключено требование наличия приобретенных лекарственных средств в утвержденном перечне (Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ).

3) Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

РАЗМЕР НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ЛЕЧЕНИЕ

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

- Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты);

- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета на 2020 год в сумме 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. К числу таких услуг, например, относятся:

- лечение онкологических и гематологических заболеваний;

- помощь при болезнях опорно-двигательного аппарата и некоторых других видах заболеваний.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на специальных системах налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент) вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, не смогут. Исключение возможно только в том случае, если ИП также имеет официальное трудоустройство в качестве наемного работника.

Для того чтобы претендовать на денежную компенсацию за лечение, иностранному гражданину необходимо:

- постоянно работать в России и быть при этом официально трудоустроенным;

- являться резидентом РФ (проживать в стране не менее 183 дней в течение одного календарного года).

Возврат 13 процентов за медицинские услуги возможен лишь в том случае, если с момента их оказания прошло не более трех лет.

ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ЛЕЧЕНИЕ

По окончании календарного года, нужно собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ и обратится в местную налоговую службу. Пакет документов должен включать: документы подтверждающие право на получение налогового вычета, а также подтверждающие затраты на лечение и лекарства. Документы может подать не только сам заявитель, но и его доверенное лицо, но только обязательно по оформленной доверенности.

Для заполнения декларации:
1. Паспорт (титульный лист и прописка)
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Для подачи в ИФНС:
1. Заполненная 3-НДФЛ
2. Заявление налогоплательщика
3 . Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
4. Копия договора с медицинским учреждением
5. Копия лицензии с приложением
6. Копии платежных документов
7. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы
8. Рецептурный бланк учетной формы №107/у.

При обращении за налоговым вычетом к работодателю, всю основную работу возьмет он, выступив своего рода налоговым посредником. Но перед обращением к работодателю, все равно нужно посетить налоговую и предоставить необходимые документы. После проверки документов, налоговая выдаст уведомление, которое и будет являться основанием для назначения вычета по месту трудоустройства.

Разбираемся, как можно не облагать налогом и страховыми взносами зарплату за счет ковидных субсидий в 1С:ЗУП. Первый способ – показать сумму, которая не облагается, как вычет к налогооблагаемому доходу. Еще один — снизить месячный доход на необлагаемую сумму.

Предположим, компании, входящей в реестр малых и средних предприятий, полагается субсидия в ноябре 2021 года. Она решила, начисляя зарплату за этот месяц, освободить от налога по 12 792 руб. (минимальный размер оплаты труда) на каждого человека.

Рассмотрим, как происходит начисление по каждому работнику.

Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С

1. Если решено показывать необлагаемую сумму как вычет к доходу в учете НДФЛ

2. Чтобы начислить деньги за нужный период

3. Прежде чем корректировать базу по налогу

Проверьте, что у всех плательщиков хватает для этого зарплаты. Иначе получится недопустимый отрицательный результат.

Обменивайтесь документами дистанционно

4. Для сокращения налогооблагаемой базы по НДФЛ на размер вычета

5. Прежде чем корректировать облагаемую базу

Проверьте, хватает ли доходов.

6. Рассчитайте начисленные раньше показатели за ноябрь

В данном случае сотрудник деньги еще не получал, поэтому рекомендуем второй вариант.

Формула такая: (50 тыс. руб. – 12 792 руб.) * 13 %. Таким образом налог составит 4837 руб., а не 6500.

7. Переводим деньги за ноябрь

На карту будет начислено 45163 руб., то есть оклад за вычетом рассчитанного выше налога.

1. В годовом расчете 6-НДФЛ 12 792 руб. появятся в строчке 130 как вычет (см. иллюстрацию ниже). НДФЛ — 4837. Если налогооблагаемый доход за месяц был снижен на 12 792 руб., то в 6-НДФЛ по строке 112 отразится 37 208 руб. (зарплата за ноябрь минус 12 792).

2. В расчете по взносам сумма, которая не облагается, отразится по строке 040 подраздела 1.1 и 1.2 приложения 1 и строке 030 приложения 2 к разделу 1 по коду тарифа "01.

В разделе 3 данные по работнику за три месяца отразятся двумя категориями застрахованного лица (строка 130). С кодом категории "НР" демонстрируются начисления по общим тарифам. При этом по строке 150 подраздела указывается значение не больше МРОТ. С кодом категории "МС" отражаются начисления по сниженному тарифу в части больше МРОТ.

Возможны и другие способы решения вопроса. Но не отражение в программе расчета зарплаты вводом начислений с отрицательными суммами — оно чревато проблемами с перерасчетом начислений и его отражением в учете, а также оформлением корректирующих отчетов.

Оставить заявку

Документы для оформления имущественного налогового вычета в связи с покупкой жилья, земельного участка под ИЖС или с жилым домом, оплатой ипотечного кредита

Для оформления имущественного налогового вычета в связи с приобретением названной недвижимости в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копии документов, подтверждающих приобретение жилья, земельного участка под ИЖС или с жилым домом (копия договора участия в долевом строительстве, купли-продажи, договора об участии в ЖСК или иного возмездного договора, копии документов, подтверждающих полную оплату стоимости недвижимости, иные документы, подтверждающие расходы на приобретение)
копия передаточного акта (при оформлении налогового вычета в связи с покупкой квартиры по ДДУ)
копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН, подтверждающей право собственности налогоплательщика на указанную недвижимость
копия свидетельства о заключении брака (если недвижимость находится в совместной собственности супругов)
копия кредитного договора и оригинал справки об уплаченных процентов по кредиту (если оформляется налоговый вычет в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту)
копия пенсионного удостоверения ( при оформлении налогового вычета пенсионером)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления социального налогового вычета в связи с обучением

Для оформления социального налогового вычета в связи с оплатой образования своего, детей, брата (сестры) в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с образовательной организацией
копия лицензии на осуществление образовательной деятельности (если в договоре не указаны ее реквизиты)
копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения
копии документов, подтверждающих родство налогоплательщика и обучающегося (свидетельства о рождении, документы опекуна или попечителя)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления социального налогового вычета в связи с лечением

Для оформления социального налогового вычета в связи с оплатой медицинских услуг за себя, детей, родителей или супруга (-и) в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с медицинской организацией
копия лицензии на осуществление медицинской деятельности (если в договоре не указаны ее реквизиты)
оригинал cправки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу
оригинал справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов)
копия корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении
копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.); Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.
копии документов, подтверждающих родство с пациентом, лечение которого оплачивалось
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления налогового вычета в связи с благотворительностью

Для оформления налогового вычета в связи с расходами на благотворительность вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.) о перечислении денежных средств на благотворительность
договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.д. (при наличии)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления налогового вычета в связи с негосударственным пенсионным обеспечением

Для оформления налогового вычета в связи с расходами на негосударственное пенсионное обеспечение (свое, супруги (-а), детей, родителей) вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией)
копии платежных документов, подтверждающих оплату негосударственного пенсионного обеспечения
копии документов, подтверждающих родство с выгодоприобретателем (если оплачивалось негосударственное пенсионного обеспечение близкого родственника)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления налогового вычета по взносам на индивидуальный инвестиционный счет

Для оформления налогового вычета по взносам на ИИС вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с брокером об открытии индивидуального инвестиционного счета или другого документа, подтверждающего факт открытия счета (например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС)
копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежные поручения, квитанции, заявление о переводе денежных средств на счёт)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления налогового вычета по операциям с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок на рынке ценных бумаг

Для оформления налогового вычета вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
документы, подтверждающие получение прибыли и/или убытка на организованном рынке ценных бумаг (для исчисления налогового вычета можно учесть убытки за 10 лет, включая год, в котором подаётся декларация)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

119180, г. Москва, пер. 1-й Голутвинский, д. 3-5, стр. 1, 1 этаж

Политика конфиденциальности

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.2. Настоящая Политика конфиденциальности определяет политику Оператора в отношении обработки персональных данных, принятых на обработку, порядок и условия осуществления обработки персональных данных физических лиц, передавших свои персональные данные для обработки Оператору (далее – субъекты персональных данных) с использованием и без использования средств автоматизации, устанавливает процедуры, направленные на предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации, устранение последствий таких нарушений, связанных с обработкой персональных данных.

1.3. Политика конфиденциальности разработана с целью обеспечения защиты прав и свобод субъектов персональных данных при обработке их персональных данных, а также с целью установления ответственности должностных лиц Оператора, имеющих доступ к персональным данным субъектов персональных данных, за невыполнение требований и норм, регулирующих обработку персональных данных.

1.4. Персональные данные Субъекта персональных данных – это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу.

1.5. Оператор осуществляет обработку следующих персональных данных Пользователей:

Фамилия, Имя, Отчество;
Адрес электронной почты;
Номер телефона;
иные данные, необходимые Оператору при оказании услуг Пользователям, для обеспечения функционирования Сайта.

1.6. Оператор осуществляет обработку персональных данных Субъектов персональных данных в следующих целях:

обеспечение возможности обратной связи от Специалистов Оператора по запросам Пользователей;
обеспечение возможности онлайн оплаты заказанных на Сайте услуг;
обеспечения исполнения обязательств Оператора перед Пользователями;
в целях исследования рынка;
информирования Субъекта персональных данных об акциях, конкурсах, специальных предложениях, о новых услугах, скидок, рекламных материалов и других сервисов, а также получения коммерческой или рекламной информации и бесплатной продукции, участия в выставках или мероприятиях, выполнения маркетинговых исследований и уведомления обо всех специальных инициативах для клиентов;
статистических целях;
в иных целях, если соответствующие действия Оператора не противоречат действующему законодательству, деятельности Оператора, и на проведение указанной обработки получено согласие Субъекта персональных данных.

1.7. Оператор осуществляет обработку персональных данных субъектов персональных данных посредством совершения любого действия (операции) или совокупности действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств, включая следующие:

сбор;
запись;
систематизацию;
накопление;
хранение;
уточнение (обновление, изменение);
извлечение;
использование;
передачу (распространение, предоставление, доступ);
обезличивание;
блокирование;
удаление;
уничтожение.

2. ПРИНЦИПЫ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

2.1. При обработке персональных данных Оператор руководствуется следующими принципами:

законности и справедливости;
конфиденциальности;
своевременности и достоверности получения согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных;
обработки только персональных данных, которые отвечают целям их обработки;
соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки;
недопустимости объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
хранения персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных;
уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижению целей, их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей.

2.2. Обработка персональных данных Оператором осуществляется с соблюдением принципов и правил, предусмотренных:

3. ПОЛУЧЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.

3.1. Персональные данные субъектов персональных данных получаются Оператором:

3.2. Оператор получает и начинает обработку персональных данных Субъекта с момента получения его согласия.

3.4. Субъект персональных данных может в любой момент отозвать свое согласие на обработку персональных данных. Для отзыва согласия на обработку персональных данных, необходимо подать соответствующее заявление Оператору по доступным средствам связи. При этом Оператор должен прекратить их обработку или обеспечить прекращение такой обработки и в случае, если сохранение персональных данных более не требуется для целей их обработки, уничтожить персональные данные или обеспечить их уничтожение в срок, не превышающий 30 (Тридцати) дней с даты поступления указанного отзыва.

3.5. В случае отзыва Субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных, Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия Субъекта персональных данных только при наличии оснований, указанных в Законе о персональных данных.

3.6. Субъект персональных данных вправе выбрать, какие именно персональные данные будут им предоставлены. Однако, в случае неполного предоставления необходимых данных Оператор не гарантирует возможность субъекта использовать все сервисы и продукты Сайта, пользоваться всеми услугами Сайта.

4. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

4.1. Оператор принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий.

4.3. Для авторизации доступа к Сайту используется Логин и Пароль. Ответственность за сохранность данной информации несет субъект персональных данных. Субъект персональных данных не вправе передавать собственный Логин и Пароль третьим лицам, а также обязан предпринимать меры по обеспечению их конфиденциальности.

4.4. При передаче персональных данных Оператор соблюдает следующие требования:

не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

4.5. Оператор вправе раскрыть любую собранную о Пользователе данного Сайта информацию, если раскрытие необходимо в связи с расследованием или жалобой в отношении неправомерного использования Сайта, либо для установления (идентификации) Пользователя, который может нарушать или вмешиваться в права Администрации сайта или в права других Пользователей Сайта, а также для выполнения положений действующего законодательства или судебных решений, обеспечения выполнения условий настоящего Соглашения, защиты прав или безопасности иных Пользователей и любых третьих лиц.

4.6. Третьи лица самостоятельно определяют перечень иных лиц (своих сотрудников), имеющих непосредственный доступ к таким персональным данным и (или) осуществляющих их обработку. Перечень указанных лиц, а также порядок доступа и(или) обработки ими персональных данных утверждается внутренними документами Третьего лица.

4.7. Оператор не продаёт и не предоставляет персональные данные третьим лицам для маркетинговых целей, не предусмотренных данной Политикой конфиденциальности, без прямого согласия субъектов персональных данных. Оператор может объединять обезличенные данные с иной информацией, полученной от третьих лиц, и использовать их для совершенствования и персонификации услуг, информационного наполнения и рекламы.

4.8. Обработка персональных данных производится на территории Российской Федерации, трансграничная передача персональных данных не осуществляется. Оператор оставляет за собой право выбирать любые каналы передачи информации о персональных данных, а также содержания передаваемой информации.

4.9. Личная информация, собранная онлайн, хранится у Оператора и/или поставщиков услуг в базах данных, защищенных посредством физических и электронных средств контроля, технологий системы ограничения доступа и других приемлемых мер обеспечения безопасности.

4.10. Субъект персональных данных осознаёт, подтверждает и соглашается с тем, что техническая обработка и передача информации на Сайте Оператора может включать в себя передачу данных по различным сетям, в том числе по незашифрованным каналам связи сети Интернет, которая никогда не является полностью конфиденциальной и безопасной.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящих Правил, Субъект персональных данных и Оператор приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае, если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. Настоящие Политика конфиденциальности вступают в силу для Субъекта персональных данных с момента начала использования Сайта Оператора и действует в течение неопределенного срока.

5.3. Настоящие Политика конфиденциальности могут быть изменены и/или дополнены Оператором в любое время в течение срока действия Правил по своему усмотрению без необходимости получения на то согласия Субъекта персональных данных. Все изменения и/или дополнения размещаются Оператором в соответствующем разделе Сайта и вступают в силу в день такого размещения. Субъект персональных данных обязуется своевременно и самостоятельно знакомиться со всеми изменениями и/или дополнениями. При несогласии Субъекта персональных данных с внесенными изменениями он обязан отказаться от доступа к Сайту, прекратить использование материалов и сервисов Сайта.