Возврат налога за обучение в автошколе

Обновлено: 04.07.2024

Купили недвижимость, оплатили медицинские услуги или образовательные курсы? Вы вправе претендовать на предоставление налогового вычета. Проще говоря, вам вернут часть уплаченного подоходного налога.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено пять групп таких вычетов: стандартные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и социальные. Налоговый вычет на обучение в автошколе относится к последней, социальной группе.

Вы имеете право на вычет, если:

Официально трудоустроены и платите подоходный налог. Или имеете другой официальный источник дохода, с которого платите 13% налога. Например, сдаете квартиру в аренду или выиграли в лотерею.
Являетесь гражданином РФ. Или иностранцем, который проживает на территории России более 183 дней в году подряд и платит подоходный налог.
Оплатили обучение в лицензированной автошколе. Автошкола без лицензии считается нелегальной.
Готовы предоставить договор и платежные документы, подтверждающие, что именно вы платили за обучение.

Вычет не удастся получить, если вы:

А какой кэшбек?

В ваш кошелек вернется 13% от потраченной суммы. Правда, у государственной щедрости есть предел.

Плохая новость: нельзя вернуть больше, чем заплатили налогов за год. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно (один раз в год).

Хорошая новость: можно получить два социальных вычета за год — например, если платили за себя и за ребенка.

Вернуть часть денег за обучение своих детей, братьев и сестер можно при условии, что они младше 24 лет, учились очно, а платежные документы оформлены на вас (пп. 2 ст. 219 НК РФ).

Как ни странно, получить налоговый вычет за обучение жены или мужа сложнее, чем за обучение брата/сестры. Формально это сделать нельзя, поскольку все в той же ст. 219 НК РФ про супругов нет ни слова. То есть, если муж оплатил учебу жены, сам он вычет получить не может.

Но попытаться вернуть деньги можно, опираясь на вот это письмо Министерства финансов РФ. Его суть сводится к следующему: если вы оплатили автошколу жены со своей банковской карты, супруга вправе сама оформить налоговый вычет за обучение. Согласно ст. 34 СК РФ ваши доходы являются совместно нажитым имуществом, поэтому не важно, кто именно из вас платил.

Мнение эксперта

Не платите физлицу!

Сколько у меня есть времени, чтобы подать на вычет?

Налоговый вычет можно получить в течение трех лет после оплаты. Важна именно дата оплаты, а не дата начала обучения. Иными словами, если вы оплатили обучение в автошколе в 2021 году, то заявление на получение вычета вы сможете подать в 2022, 2023 и 2024 году. В 2025-м будет уже поздно.

Какие документы нужны?

Есть два способа подать заявление на получение налогового вычета — через налоговую и через работодателя. Чтобы получить вычет через налоговую, подготовьте:

паспорт;
договор с автошколой;
лицензию автошколы;
квитанцию на оплату обучения;
свидетельство о рождении ребенка (если вы хотите вернуть деньги за его обучение);
справку 2-НДФЛ о доходах за тот год, когда производилась оплата обучения;
декларацию 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
заявление на возврат НДФЛ (в нем необходимо указать сумму вычета и банковские реквизиты счета, на который вы хотите получить деньги).

Налоговая проверит документы, и если все оформлено правильно, средства будут перечислены в полном объеме на указанный вами расчетный счет. Как правило, деньги поступают через четыре месяца.

Если вы планируете получить вычет через работодателя, обратитесь в ИФНС с заявлением на возврат НДФЛ и приложите документы, которые подтверждают расходы на обучение. Взамен получите уведомление о праве на вычет. Этот документ отдайте в бухгалтерию вашей организации.

Фото на заставке: depositphotos

Будете ли вы оформлять налоговый вычет за обучение в автошколе?

Обязательно! Копейка рубль бережет Нет, не хочу связываться с нашими госструктурами Достаточно зарабатываю. Мне подачки от государства не нужны

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

за собственное обучение;
за обучение детей до 24 лет;
за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 - 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных - 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение	120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка	50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2021 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

Договор с автошколой.
Лицензия автошколы.
Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

1. Установите программу "Декларация".

Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2022 год, то нужно скачать программу "Декларация 2022" с сайта налоговой.

2. Заполните вкладки "Задание условий" и "Сведения о декларанте".

3. На вкладке "Доходы, полученные в РФ", следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку "Да".

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):

4. Перейдите на вкладку "Вычеты" и в верхней части окна нажмите на кнопку "Социальные":

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле "свое обучение". В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе - 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка "Сохранить" в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле "с приложением подтверждающих документов или их копий на . листах". В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.

Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.

2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово "уплаченную", а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).

4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.

Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:

Срок давности возврата налога за обучение

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год - 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Кому положен вычет на обучение в автошколе

Социальные налоговые вычеты, в том числе по расходам за обучение в автошколе, регулируются нормами ст. 219 НК РФ. Государство возвращает 13% от суммы расходов на собственное образование и обучение детей, братьев, сестер, подопечных.

Напомним, что налоговые вычеты положены резидентам РФ, имеющим официальный доход, с которого в бюджет поступает НДФЛ по ставке 13 или 15%. Вы можете выбрать частное или государственное учебное заведение. Главное, чтобы была лицензия на ведение образовательного процесса.

Социальный вычет за год предоставляется в размере не более:

120 000 рублей — за собственное обучение: очное, дневное, вечернее, заочное, а также за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет. Вернуть можно 15 600 рублей (120 000 * 13%).
50 000 рублей — за очное образование каждого ребенка до 24 лет и опекаемого до 18 лет. Льгота распространяется и на бывших подопечных до 24 лет. Компенсация за каждого ребенка составит 6 500 рублей (50 000 * 13%).

Обратите внимание! В общий годовой размер социального вычета 120 000 рублей входят расходы налогоплательщика, включая лечение, страхование, учебу и другие. А расходы на образование детей/подопечных идут плюсом к основному вычету.

Пример:

В 2021 году Соколов оплатил 40 000 рублей за курсы вождения для сына, 80 000 рублей за операцию жены, 40 000 рублей за свое профильное образование. Соколов трудоустроен, в 2021 году из его зарплаты удержано и перечислено в бюджет НДФЛ 26 000 рублей.

Занятия в автошколе относятся к очной форме обучения, поэтому можно возместить НДФЛ за автошколу, в которой учился сын.

Рассчитаем сумму налога, которую можно вернуть:

за себя и жену — 15 600 рублей (120 000 * 13%)
за сына — 5 200 рублей (40 000 * 13%), где вычет за обучение в автошколе сына не входит в лимит в 120 000 рублей, а предоставляется отдельно.

Итого к возврату: 20 800 рублей.

Как получить вычет за автошколу супруга

При оплате образования супруга налоговый вычет не предусмотрен. Такой вид льготы не указан в пп. 2 п.1 ст. 219 НК.

Однако учащийся супруг может сам получить налоговый вычет за свое обучение, даже если оплату вносил другой супруг. Основание: письмо Минфина РФ № 03-04-05/270 от 10.01.2019 г.

Имущество, нажитое супругами в браке, считается совместной собственностью. Основание: п.1 ст. 256 ГК РФ. Соответственно расходы тоже признаются общими.

При этом не важно, на кого оформлен договор с автошколой и документы, подтверждающие расходы. Просто приложите к декларации копию свидетельства о браке.

Документы на возврат НДФЛ с обучения в автошколе

По итогам года, в котором были оплачены курсы автошколы, необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку с работы 2-НДФЛ за год, в котором вносили деньги за учебу;
копию договора на образовательные услуги;
копию лицензии автошколы, если она не указана в договоре;
копию платежки, подтверждающей оплату за автошколу;

Если вы оплачивали обучение детей, братьев/сестер, подопечных, дополнительно предоставляются справка об очной форме обучения и копия документа, подтверждающего степень родства. Если за вас платил супруг — свидетельство о браке.

Порядок и сроки подачи декларации на возврат НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение в автошколе можно подать в инспекцию в любой день по окончании отчетного года. Вернуть налог можно за три предыдущих года. Например, в 2022 году вы можете заявить вычет за 2019, 2020, 2021 годы.

Если налогоплательщик кроме вычетов декларирует доходы, срок подачи такой декларации в ИФНС — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Проверка документов может занять до трех месяцев. При положительном решении в течение 30 дней на ваш счет поступят деньги.

Чтобы не ждать следующего года и сразу получить возврат налога на обучение в автошколе, обратитесь в ИФНС за уведомлением о праве на льготу. Передайте документ в свою организацию, и со следующего месяца бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Так будет происходить либо до конца года, либо до тех пор, пока весь налоговый вычет за автошколу не будет использован — в зависимости от того, что наступит раньше.

Например, стоимость обучения в автошколе составила 40 000 рублей. Это значит, что из вашей зарплаты не будет удержан НДФЛ в сумме 5 200 рублей (40 000 * 13%).

Сделайте заказ, и налоговые эксперты онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и оправят ее в налоговую инспекцию.

Но можно получить часть денег от государства, если вы недавно сдавали на права и оплачивали обучение в автошколе. Получить налоговый возврат за обучение в автошколе — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании оформить вычет вы можете по месту текущего проживания.

Как вернуть из бюджета страны часть своих денег на образование, разберемся в этой статье.

Кто может получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Получить налоговый вычет за автошколу может любой гражданин Российской Федерации, если он:

официально трудоустроен и имеет определенный вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13%;
оплачивал собственное образование в автошколе по любой форме (очная, заочная, вечерняя);
оплачивал только очное обучение в автошколе своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
оплачивал только очное обучение в автошколе своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
подготовит необходимые документы для оформления (об этом ниже).

Получить налоговый вычет можно не с любого дохода, облагаемого по ставке 13%. Перечень дохода органичен, и часто физлица не знают, могут ли они оформить возврат налога. Если и вы сомневаетесь, спросите эксперта.

Кому не положен налоговый возврат?

Вернуть налог за образовательные услуги не получится если:

вы — предприниматель на спецрежимах, вам возврат не положен, т.к. вы не отчисляете НДФЛ по ставке 13%;
вы получали доход только в виде государственного пособия, т.к. НДФЛ с него не удерживается, а значит, вам возвращать нечего;
вы работаете, но получаете “серую” зарплату в конверте;
вы — неработающий пенсионер;
вы — безработный и больше не имеете иного дохода;
вы оплачивали образовательные услуги в автошколе материнским капиталом;
вы — нерезидент РФ, возврат могут оформить только резиденты.

Возврат НДФЛ не получится оформить, если вы платили за учебу своего мужа или жены, своих родителей, племянников, внуков и других близких и не очень родственников.

Какую сумму можно вернуть?

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости затрат. Но в этом налоговом вычете есть ряд ограничений по сумме возврата, будьте внимательны:

Вернуть налог можно с суммы за собственное обучение не превышающей 120 000 рублей в год. В эту сумму, помимо образовательных услуг, входят и затраты на лечение, медицинские услуги, пенсионные взносы и другие суммы по социальным льготам по НДФЛ.
За учебу детей и подопечных сумма ограничена еще меньше — не более 50 000 рублей в год на каждого ребенка.

Максимальная сумма возврата

Вид образовательных услуг

за собственное образование и оплату образовательных услуг за брата/сестру

за обучение каждого ребенка

Егор в начале 2019 г. вы вместе с братом учились в автошколе. Егор заплатил за себя и за своего брата 130 000 руб. В конце 2019 года сын Егора тоже захотел учиться вождению отец оплатил обучение за сына в размере 55 000 руб. Егор может оформить льготу по НДФЛ за образовательные услуги до конца 2022 г. и получить 22 100 руб. Эта сумма распределяется так:

15 600 руб (120 000 *13%), несмотря на то, что Егор заплатил 130 000 руб. действует общее ограничение 120 000 руб.,
6 500 руб. (50 000 * 13%), максимальная сумма, с которой можно получить вычет за ребенка равна 50 000 руб.

Важно! Суммы, которые можно получить за собственное образование и образование детей не пересекаются. Исключение, если вы оплачивали курсы в автошколе для себя и для своей сестры (брата) в один год — тогда сумма ограничена только 120 000 руб.

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за автошколу?

Кому и в каком размере можно оформить возврат денег разобрались, теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы получить возврат налога за образовательные услуги

Итак, подготовьте и направьте в ИФНС по месту своей регистрации:

декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

копию договора с учебным учреждением (с обязательным указанием формы обучения);
копию лицензии автошколы на оказание образовательных услуг;
платежные документы, подтверждающие оплату образовательных услуг;
копию документов подтверждающих родство (при оплате за ребенка, брата или сестру).

Если подаете документы лично, возьмите с собой оригиналы документов для проверки.

Важно! Если вы хотите оформить возврат за обучение в автошколе на ребенка или брата (сестру), оформляйте договор с автошколой на себя, так как именно вы будете получать деньги.

Когда можно оформить возврат подоходного налога за обучение?

Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно не позднее трех календарных лет с того момента, когда вы оплачивали обучение, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог. То есть если вы платили за автошколу в 2019 г., то оформить вычет сможете не позднее 2022 г.

Имейте в виду, что сумма налогового возврата, которую возможно получить от государства по всем социальным вычетам (включая оплату образовательных услуг, медицинских услуг, страхования и пр.) не может превышать 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).

Зубов Д. П. в 2020 г. учился в автошколе за 35 000 рублей, а также лечил зубы за 105 000 руб. Он хочет оформить социальный налоговый вычет в 2021 г.. Общая сумма затрат 140 000 руб, но вычет ему положен только со 120 000, т.к. действует лимит. Зубов Д. П. сможет вернуть только 15 600 руб.

Обратите внимание! До конца 2022 г. нужно успеть подать документы на налоговый возврат за обучение в автошколе в 2019 году.

Частые вопросы

Нет, если тетя оплачивала обучение племянницы, то в этом случае она не может оформить вычет. Согласно Налоговому кодексу, право на вычет имеет родитель, оплативший образовательные услуги за своего ребенка, или брат/сестра при оплате за своего брата/сестру.

Я не работаю, но сдаю квартиру в аренду и с этих денег плачу за свою учебу. Имею ли я право на вычет?

Если с дохода полученного от сдачи квартиры в аренду, вы платите НДФЛ, то вы имеете право вернуть часть налога по расходам на собственное обучение.

Чтобы налоговая не отказала вам в возврате денег, заполняйте декларацию 3-НДФЛ по форме действовавшей в том году, за который вы оформляете вычет (то есть за 2020 г.).

Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ

Читайте также: