Тип б иис налогообложение

Обновлено: 06.05.2024

ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. С его помощью можно торговать ценными бумагами на фондовой бирже самостоятельно или доверить это управляющей компании. ИИС появился в России 1 января 2015 года, и открыть его может только физическое лицо.

Коротко говоря — чтобы меньше платить налогов, торгуя на фондовом рынке. В отличие от обычного брокерского счета, по ИИС можно получить налоговую льготу. Чтобы воспользоваться этим преимуществом, нужно придерживаться нескольких условий. Разберемся, каких именно и насколько это сложно.

Чтобы получить льготу, вам потребуется

быть налоговым резидентом РФ;
пополнять ИИC не более чем на ₽1 млн в год. Меньше — можно, больше — нет;
не закрывать ИИC три года. Если продадите бумаги и выведете средства со счета, то ваш ИИС автоматически закроется. В таком случае вы потеряете льготу, и все налоги придется заплатить как обычно;
платить НДФЛ. Вы получаете белую зарплату, и ваш работодатель платит НДФЛ за вас. Либо у вас есть ИП, и вы платите подоходный налог самостоятельно.

Также нельзя иметь больше одного ИИС. Если вы хотите открыть новый ИИС, то существующий придется закрыть.

На самом деле все не так уж страшно. И если вы подходите под эти критерии и готовы следовать нехитрым правилам, то смело открывайте счет. Бумаги на ИИС можно купить сразу или позже, когда захотите.

А теперь самое интересное. У ИИС есть два типа налогового вычета — А и Б. Их нельзя использовать одновременно и придется выбрать, какой вам подходит больше. Но не обязательно решать сразу. Какую льготу применить, можно будет определиться уже после того, как открыли счет.

Варианты налоговых льгот по ИИС

Первый тип налогового вычета (А) хорошо послужит для новичков и пассивных инвесторов, второй тип (Б) — для тех, кто планирует активно торговать и готов к рискам. У каждого типа свои особенности и привилегии. Рассмотрим оба варианта подробнее.

Это ИИС с вычетом на взносы. В этом случае вы можете вернуть 13% от суммы, которую внесли на ИИС в течение года. По условиям, сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства по этой льготе ₽52 тыс. в год.

При типе вычета А государство возвращает вам деньги, которые вы заплатили ему в качестве подоходного налога за год. Соответственно, сумма налогового вычета также не может превышать сумму подоходного налога, который вы отдали государству.

Чтобы было понятнее, как все работает на практике, приведем пример. Допустим, вы официально трудоустроены и получаете белую зарплату ₽80 тыс. в месяц. Каждый месяц ваш работодатель удерживает с вас НДФЛ в размере ₽10,4 тыс. Таким образом, за год вы заплатите государству ₽124,8 тыс. подоходного налога. С помощью ИИС можно вернуть часть этой суммы.

В итоге главное, на что нужно обратить внимание, — это сумма денег, которую вы внесли на ИИС за текущий год, и подоходный налог, который заплатили государству за это время. На основе этого можно посчитать, какой налоговый вычет вы получите.

Это ИИС с типом вычета на доходы. Такая льгота освободит вашу прибыль от налога. То есть весь доход, который вы смогли заработать, торгуя ценными бумагами на ИИС, не будет облагаться подоходным налогом в 13%. Для сравнения — на обычном брокерском счете с вашей прибыли от сделок государство попросит отдать 13%.

В отличие от типа А, у налогового вычета типа Б нет никаких ограничений в сумме льготы. То есть не важно, сколько вы заработали. Любая ваша прибыль, кроме дивидендов и купонов по облигациям, останется не тронутой подоходным налогом.

Напомним, что вносить на ИИС можно не более ₽1 млн в год. А это значит, что нужно здорово постараться, чтобы получить хорошую доходность и сделать для себя этот тип льгот более выгодным, чем тип А. Получить налоговый вычет по типу Б можно по истечении трех лет после открытия ИИС.

Тип вычета А наиболее популярный, потому что избавляет от лишних хлопот. Достаточно открыть ИИС, купить бумаг и каждый год не забывать оформлять вычет. Для типа Б необходимо больше временных затрат и нервов. Но какой вариант выбрать — зависит исключительно от ваших целей, желаний и возможностей.

На следующий год после того, как вы открыли ИИС, сможете получить свой первый налоговый вычет типа А. Подробно о том, как пошагово это сделать, расскажем в следующей статье.

Начать инвестировать можно прямо сейчас на РБК Quote. Проект реализован совместно с банком ВТБ.

Максимальные ставки по вкладам за последние пару лет упали, по данным ЦБ, практически в два раза — с 7,5 % до 4,4 %. Если смотреть не на статистику, а на действительность, то в крупных банках вы можете зарабатывать вкладами 2–3% годовых. Это мало, даже ниже, чем уровень инфляции.

Чтобы повысить доходность, можно воспользоваться дополнительными льготами от государства. Например, открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и оформить вычет НДФЛ. Постоянно играть на бирже, разбираться в акциях и экономических терминах для этого не нужно.

Рассказываем, как получить налоговый вычет по ИИС и сколько вы сможете заработать.

Что такое налоговый вычет

Это популярная форма поддержки населения государством, но не в натуральной, а в льготной форме. Вам разрешают не платить налог на доходы в течение конкретного времени или не перечислять определенную сумму в бюджет в виде налога, то есть делать вычет.

Еще можно возвращать уже уплаченный работодателем налог — он удерживает 13 % НДФЛ каждый месяц с вашего дохода. То есть государство вам как бы разрешает не платить налог за прошедшие периоды. Но так как вы уже заплатили НДФЛ с помощью работодателя, деньги можно вернуть себе.

Чтобы получить вычет, вы обращаетесь в налоговую с заявлением, и вам возвращают деньги из бюджета. Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.

Получается, есть два вида вычетов:

Вычет на будущее. Например, обычно ваша зарплата составляет 100 000 руб. в месяц — 87 000 руб. вы получаете на руки, а 13 000 из зарплаты работодатель удерживают как НДФЛ. Если вы оформите налоговый вычет на следующий год, то сможете получить не только 87 000 зарплаты, но и 13 000 руб. налогов, которые работодатель перечислил бы в бюджет.
Возврат налогов. Например, ваша зарплата — 50 000 руб. Работодатель каждый месяц перечислял в бюджет 13 %, то есть 6 500 в месяц или 78 000 в год. Максимальный налоговый вычет от суммы средств, внесенных на ИИС, составляет 52 000 руб. Вы можете оформить вычет и вернуть 52 000 руб. из уплаченных налогов.

Налоговый вычет — это не деньги государства, а ваши налоги. В зависимости от правил конкретного вычета вы можете их или не платить в будущем, или вернуть уже уплаченные.

Инвестиционный вычет — это один из видов налоговых вычетов, предусмотренных для физлиц. Получить его можно, только используя специальный финансовый инструмент — ИИС.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Это специальный счет для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, в том числе с налоговым статусом самозанятых или ИП. Причем торговать можно самостоятельно или доверить этот процесс сторонним организациям, так называемым управляющим компаниям. Регулируется весь процесс ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ.

Обратите внимание: ИИС не похож на вклад в банке. Никто не может гарантировать стопроцентную доходность. Даже если следовать консервативным стратегиям и покупать акции известных компаний с многолетней историей, все равно остается минимальный риск потерять все деньги.

В отличие от вкладов, деньги на счете не застрахованы. Рынок ценных бумаг — высокорисковые инвестиции. Учитывайте это, планируя такого рода вложения.

Где можно открыть ИИС

ИИС — это счет для операций с ценными бумагами. Сейчас брокерами в основном выступают крупные банки, но не запрещены такие услуги и обычным финансовым компаниям.

Каждый брокер предлагает свои условия ведения ИИС, в основном они отличаются размером комиссий за операции с ценными бумагами и за вывод средств. Рейтинг крупнейших брокеров ежемесячно публикует Московская биржа.

Теоретически брокер может обанкротиться, но на ценных бумагах и деньгах инвесторов это не должно отразиться — бумаги в этом случае переведут другому брокеру, а ЦБ определит порядок возврата денег.

Типы налоговых вычетов в ИИС

Есть два вида налоговых вычетов для ИИС.

Вы получаете от государства возврат уплаченных НДФЛ за внесенные на счет средств, но не более 52 000 руб. ежегодно. Первый раз такой вычет можно получить по итогам года, когда вы открыли счет — то есть открыть ИИС можно в конце декабря, а не следующий год уже получить из бюджета 52 000 руб.

Сумма вычета не более 52 000 руб. в год. Соответственно, чтобы получить эти деньги, вы должны пополнить счет не меньше чем на 400 000 руб. Если пополните меньше, сумма вычета уменьшается пропорционально — 13 % от пополнения.
Чтобы получить вычет, вы должны платить НДФЛ. Неважно, что это будут за налоги — по трудовым договорам, договорам ГПХ или за что-то другое. Главное, чтобы это был именно НДФЛ. Например, вернуть НДФЛ, если вы платите налог только как самозанятый, не получится — тип налога другой.
Уплаченной суммы НДФЛ должно хватить на сумму вычета. Или получите столько, сколько заплатили налога.

Пример

Вы работаете по трудовому договору, получаете в год 1 млн руб., работодатель перечисляет с них 130 000 руб. НДФЛ. Пополняете ИИС на 600 000 руб.

Налоговый вычет вы получите, но считаться он будет не от 600 000 руб., а от максимальной планки — 400 000 руб. То есть на следующий год после открытия вам вернется 52 000 руб.

Аналогичный пример, только заработок составляет 350 000 руб. в год. НДФЛ за вас перечисляют в размере 45 500 руб. На ИИС вы положили 600 000 руб. Имеете право на 52 000 руб. вычета, но получите только 45 500 — это сумма, которую как НДФЛ за вас перечислил работодатель.

Это вид вычета, в котором вы освобождаете от налога весь ваш доход, полученный от торговли ценными бумагами. По закону вы должны перечислить 13 % от дохода в бюджет. И эти деньги можно не платить.

Обратите внимание: вычет действует только на налог с дохода от перепродажи акций. Еще инвестору нужно платить налог на дивиденды — это выплаты держателям акций, которые делают некоторые компании. На этот налог вычет не действует.

Есть еще одно ограничение: право не платить налог появится, только если вы держали счет открытым не менее трех лет.

Какой тип лучше выбирать

Чтобы определиться с типом вычета, нужно оценить доходность ваших инвестиций. То есть посчитать, что выгоднее — забрать уплаченный НДФЛ, но заплатить налог с прибыли по ИИС, или, наоборот, не трогать НДФЛ, но получить право не платить 13 % с дохода за торговлю ценными бумагами. Обычно выгоднее возвращать НДФЛ.

Вот что нужно учитывать при выборе:

Какие ограничения есть у ИИС

Есть несколько нюансов, которые стоит узнать перед открытием такого счета.

Счет должен быть открытым минимум 3 года

Нужно вкладывать в счет деньги каждый год

Вы не сможете выводить деньги с ИИС без закрытия счета. Если счет закроется раньше, чем через три года, то потеряете право на вычет.

Нельзя пополнять счет больше чем на 1 млн рублей

Лимит обновляется 1 января каждого года.

У вас должен быть только один счет. Если сделать несколько счетов у разных брокеров, налоговый вычет все равно можно будет получить только один.

Кто может открыть ИИС

Открыть счет и использовать право на вычет может любой гражданин РФ старше 18 лет, за которого перечисляют НДФЛ в бюджет. Установленной законом минимальной суммы для открытия ИИС нет, все зависит от тарифов брокеров. В теории на счет можно положить 10 000 руб. и после сделать с этой суммы налоговый вычет.

Чтобы открыть счет, понадобятся паспорт и ИНН.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете налоговой

Это необязательный шаг, но он сокращает количество визитов в налоговую. Онлайн проще заполнять все необходимые документы: вместо многостраничных шаблонов и деклараций достаточно внести данные в онлайн-форму, а бумаги генерируются автоматически.

Если аккаунта на сайте налоговой нет, нужно получить временный логин-пароль в инспекции. Обратиться можно в любую, не обязательно по месту жительства. Или используйте для входа аккаунт от сайта Госуслуг.

Соберите документы

Вам нужно подтвердить свое право на вычет. Для этого потребуются документы:

Справка о доходах (2-НДФЛ). Если вы делаете вычет онлайн, то эти справки должны быть в вашем личном кабинете. Если их нет, то получить их можно в бухгалтерии организации, которая перечисляла НДФЛ.
Договор об открытии счета. Его нужно получить у брокера. Обычно такой документ есть в личном кабинете ИИС. Иногда его называют договором на обслуживание ИИС или соглашением на работу с ИИС.
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Это может быть чек, если вы делали перечисление онлайн, или приходный ордер, если отдали деньги брокеру в кассу. Подойдет любое подтверждение.

Заполните декларацию о доходах

Вам нужна декларация 3-НДФЛ. Проще ее заполнить в личном кабинете налоговой.

Или можно съездить в налоговую, взять там бланки декларации и заявление на получение вычета и заполнить их вручную. Еще на сайте инспекции есть программа Декларация, с помощью которой можно создать документ.

В декларации укажите год, в котором вы вносили деньги на счет, и ваши доходы. И отметьте, какие вычеты вы будете применять. В онлайн-сервисе нужно выбрать раздел с инвестиционными вычетами. В сумме вычета укажите сумму, которую внесли на инвестиционный счет. После этого сервис покажет вам сумму, которую вы получите к возврату.

После подтвердите отправку декларации в инспекцию. Сервис попросит у вас неквалифицированную электронную подпись. Если такой нет, сайт сгенерирует ее бесплатно.

Вместе с декларацией сервис отправит и заявление на вычет. В нем нужно указать банковские реквизиты для перечисления денег.

Если заполняли декларацию и заявление не через сервис, то бумаги нужно привезти в налоговую и отдать инспектору.

Ждите деньги

Если вычет одобрен, деньги придут на ваш счет в течение месяца.

Оформлять вычет нужно после того, как вашему счету исполнится три года.

Чтобы сделать вычет через брокера:

Еще можно оформить вычет через налоговую инспекцию. В таком случае при закрытии счета с вас удержат НДФЛ, а после вы сможете его вернуть через налоговую.

Собираете документы: договор на обслуживание счета, справку о зачислении средств, справку о доходах.
Заполняете декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате налога.
Ждете, пока пройдут три месяца камеральной проверки документов и после — один месяц на зачисление денег.

Кратко о том, как получить инвестиционный налоговый вычет

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Вычет на взносы (ТИП А)

Можно вернуть 13% с вложенной на ИИС суммы до 400 тысяч ₽ — максимум 52 000.

Подойдёт вам, если вы — консервативный инвестор и у вас есть доход, с которого вы платите НДФЛ, например зарплата.

Налоговый вычет предоставляется каждый год, при ежегодных вложениях на ИИС

Вычет на доходы (ТИП Б)

Можно вернуть 13% с дохода от операций с ценными бумагами на ИИС. Максимальный размер возврата неограничен.

Подойдет, если собираетесь активно торговать ценными бумагами.

Налоговый вычет предоставляется при расторжении ИИС по прошествии не менее трёх лет после открытия счета.

Параметры Индивидуального Инвестиционного Счета

3 года

минимальный срок инвестирования *

Можно выбрать только
один тип вычета

1 млн. рублей

максимальный размер взноса в год

На ИИС можно внести
только российские рубли

0 рублей

комиссия за открытие счета отсутствует

Может быть только один
действующий ИИС

* При более раннем закрытии счета инвестор теряет право на налоговый вычет, все полученные ранее вычеты по ИИС придется вернуть обратно в бюджет и уплатить пени.

Как начать инвестировать на ИИС

Переведите на счет деньги
в Сбербанк онлайн

Выбирайте решения на свой вкус

Инвестиционная идея: Облигации + ИИС

Вы открываете Индивидуальный инвестиционный счет, вносите деньги и в следующем году получаете возврат уплаченного налога в размере до 52 000 ₽ — 13% от внесённой на счёт суммы.

На сумму внесённых средств вы покупаете (на выбор):

Облигации федерального займа (ОФЗ) — ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ

Корпоративные облигации Сбербанка —ценные бумаги, которые выпускает ПАО Сбербанк

и получаете процентный (купонный) доход.

Все самое полезное и интересное на портале Инвестиции.Доходчиво

Какие льготы лучше

Какие бумаги покупать на ИИС

Как оформить налоговый вычет

Сколько принесет вычет на доход

Какой доход принесет вычет на взнос

Как получить налоговый вычет по типу А (на взносы)

Для получения налогового вычета на взносы налогоплательщику необходимо передать в налоговую инспекцию:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);
документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде;
документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

При закрытии ИИС ранее, чем по истечении трёх лет, все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Как получить налоговый вычет по типу Б (на доход)

При расторжении договора на ведение ИИС по прошествии не менее трёх лет с момента открытия счета налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования счёта. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

При закрытии счёта ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Как расторгнуть ИИС старше 3-х лет (вычет на доходы)

Обратитесь с заявлением в ФНС по месту постоянной регистрации для получения справки о том, что Вы не пользовались налоговыми вычетами на взносы и не имели иных договоров ИИС в период действия счета ИИС в ПАО Сбербанк (дубликатов). Срок подготовки справки ФНС до 30 дней
Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
- закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
- нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
- нет активных заявок, стоп-заявок;
- по всем сделкам произведены расчеты;
- нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий
Обратитесь в ближайшие офисы Сбербанка, которые предоставляют услуги по брокерскому обслуживанию. При себе необходимо иметь паспорт РФ
Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить вычет на доходы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка
При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
- денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете Инвестора;
- ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

Банк как налоговый агент при выплате средств не будет удерживать подоходный налог с доходов, полученных по счету ИИС с момента его открытия

Как закрыть ИИС до истечения 3-х летнего срока

Последствия расторжения ИИС до истечения 3-х летнего срока, без перевода ИИС к другому профучастнику:

Невозможно получение налогового вычета
Все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога по ИИС, если таковые были, должны быть возвращены в бюджет. Налоговым органом будут начислены пени.

закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
нет активных заявок, стоп-заявок;
по всем сделкам завершены расчеты;
нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий

денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору

Как перевести ИИС от другого профучастника в Сбербанк

Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС
Существует возможность перевода ИИС от одного профучастника к другому с сохранением срока ИИС
В случае заключения нового договора ИИС ранее заключенный договор ИИС должен быть прекращен в течение месяца

денежные средства будут переведены на Ваш счет ИИС в Сбербанке;
ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС у другого профучастника

К переводу не доступны производные финансовые инструменты (в частности, открытые контракты на Срочном рынке).

Если в рамках перевода ИИС были переданы ценные бумаги, Вам необходимо подтвердить затраты на их приобретение. Данное действие нужно для корректного расчета налога на доходы.

Вам следует получить у другого профучастника и предоставить в Сбербанк:
- отчеты брокера о приобретении ценных бумаг (при необходимости другие документы) подтверждающие приобретение ценных бумаг и затраты на приобретение);
- выписку по счету депо ИИС с момента приобретения ценных бумаг до перевода;
- платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

Как закрыть ИИС старше 3-х лет (вычет на взносы)

Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
- закрыты все позиции на срочном рынке (ТС СР МБ);
- нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
- нет активных заявок, стоп-заявок;
- по всем сделкам завершены расчеты;
- нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий
Обратитесь в офисы брокерского обслуживания Сбербанка. При себе необходимо иметь паспорт РФ.
Подайте Заявление с отказом от обслуживания, указав, что планируете получить в ФНС вычет на взносы, и Анкету. Документы подготовит специалист Банка.
При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления (отдельных поручений не требуется):
- денежные средства будут выведены на банковский счет, указанный в Анкете;
- ценные бумаги будут выведены с торгового счета депо ИИС на основной счет депо ИИС

На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов как по обычному брокерскому договору

Как перевести ИИС к другому профучастнику

Вам следует получить в Сбербанке и предоставить другому профучастнику:
- отчеты брокера о приобретении ценных бумаг;
- выписку по счету депо с момента приобретения ценных бумаг до перевода;
- платежные документы, подтверждающие Ваши затраты на перевод ЦБ (при наличии).

Брокерские услуги оказывает ПАО Сбербанк (Банк), генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 11.08.2015г., лицензия на оказание брокерских услуг №045-02894-100000 от 27.11.2000г.

Содержание настоящего документа приводится исключительно в информационных целях и не является рекламой каких-либо финансовых инструментов, продуктов, услуг или предложением, обязательством, рекомендацией, побуждением совершать операции на финансовом рынке. Несмотря на получение информации, Вы самостоятельно принимаете все инвестиционные решения и обеспечиваете соответствие таких решений Вашему инвестиционному профилю в целом и в частности Вашим личным представлениям об ожидаемой доходности от операций с финансовыми инструментами, о периоде времени, за который определяется такая доходность, а также о допустимом для Вас риске убытков от таких операций. Банк не гарантирует доходов от указанных в данном разделе операций с финансовыми инструментами и не несет ответственности за результаты Ваших инвестиционных решений, принятых на основании предоставленной Банком информации. Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые в настоящем документе, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы Банк выполнить требование регистрации в такой юрисдикции. В частности, доводим до Вашего сведения, что ряд государств (в частности, США и Европейский Союз) ввел режим санкций, которые запрещают резидентам соответствующих государств приобретение (содействие в приобретении) долговых инструментов, выпущенных Банком. Банк предлагает Вам убедиться в том, что Вы имеете право инвестировать средства в упомянутые в настоящем документе финансовые инструменты, продукты или услуги. Таким образом, Банк не может быть ни в какой форме привлечен к ответственности в случае нарушения Вами применимых к Вам в какой-либо юрисдикции запретов.

Информация о финансовых инструментах и сделках с ними, которая может содержаться на данном интернет-сайте и в размещенных на нем сведениях, подготовлена и предоставляется обезличено для определенной категории или для всех клиентов, потенциальных клиентов и контрагентов Банка не на основании договора об инвестиционном консультировании и не на основании инвестиционного профиля посетителей сайта. Таким образом, такая информация представляет собой универсальные для всех заинтересованных лиц сведения, в том числе общедоступные для всех сведения о возможности совершать операции с финансовыми инструментами. Данная информация может не соответствовать инвестиционному профилю конкретного посетителя сайта, не учитывать его личные предпочтения и ожидания по уровню риска и/или доходности и, таким образом, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией персонально ему. Банк сохраняет за собой право предоставлять посетителям сайта индивидуальные инвестиционные рекомендации исключительно на основании договора об инвестиционном консультировании, исключительно после определения инвестиционного профиля и в соответствии с ним. С условиями использования информации при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг можно ознакомиться по ссылке .

Банк не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные в нем, подходят лицам, которые ознакомились с такими материалами. Банк рекомендует Вам не полагаться исключительно на информацию, с которой Вы были ознакомлены в настоящем материале, а сделать свою собственную оценку соответствующих рисков и привлечь, при необходимости, независимых экспертов. Банк не несет ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах.

Банк прилагает разумные усилия для получения информации из надежных, по его мнению, источников. Вместе с тем, Банк не делает никаких заверений в отношении того, что информация или оценки, содержащиеся в настоящем информационном материале, являются достоверными, точными или полными. Любая информация, представленная в данном документе, может быть изменена в любое время без предварительного уведомления. Любая приведенная в настоящем документе информация и оценки не являются условиями какой-либо сделки, в том числе потенциальной.

Финансовые инструменты и инвестиционная деятельность связаны с высокими рисками. Настоящий документ не содержит описания таких рисков, информации о затратах, которые могут потребоваться в связи с заключением и прекращением сделок, связанных с финансовыми инструментами, продуктами и услугами, а также в связи с исполнением обязательств по соответствующим договорам. Стоимость акций, облигаций, инвестиционных паев и иных финансовых инструментов может уменьшаться или увеличиваться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Прежде чем заключать какую-либо сделку с финансовым инструментом, Вам необходимо убедиться, что Вы полностью понимаете все условия финансового инструмента, условия сделки с таким инструментом, а также связанные со сделкой юридические, налоговые, финансовые и другие риски, в том числе Вашу готовность понести значительные убытки.

Банк и/или государство не гарантирует доходность инвестиций, инвестиционной деятельности или финансовых инструментов. До осуществления инвестиций необходимо внимательно ознакомиться с условиями и/или документами, которые регулируют порядок их осуществления. До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения.

Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках брокерского обслуживания, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Государство хочет привлечь больше денег в экономику, поэтому поддерживает частных инвесторов. Так появилась государственная программа налогового вычета, с помощью которой вы можете заработать.

Есть два типа налоговых вычетов по ИИС, можно выбрать только один.

Каждый год вы можете возвращать 13% от суммы, которую внесли на ИИС. Максимум — 52 000 рублей. Такой тип подойдёт тем, у кого есть стабильный доход, облагаемый НДФЛ.

Этот тип подойдёт инвесторам, которые активно торгуют на бирже. ИИС они могут использовать для того, чтобы не платить 13% от дохода по инвестициям.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Самый простой способ — подать декларацию и заявление на сайте Федеральной налоговой службы.
Как это сделать:

Этот документ налоговая служба запрашивает, чтобы зафиксировать сумму, по которой начислять вычет 13%.

Требования к документам:

Формат — jpeg.
Сканы или фотографии должны быть хорошего качества, каждая буква — понятна.
Документы — не больше 20 Мб.
Оригиналы должны быть на руках: инспекция в любой момент может устроить внеплановую проверку.

Зарегистрируйтесь на сайте Федеральной налоговой службы

Логин — это ваш ИИН. За паролем придётся сходить в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС). Лучше обратиться в ИФНС по месту жительства: вам нужно будет показать сотруднику свой паспорт, ИИН — и он выдаст пароль.

Если у вас есть учётная запись на сайте Госуслуг, то можно использовать логин и пароль от этого портала.

Сделайте электронную неквалифицированную подпись

Электронную подпись (ЭП) нужно сделать, чтобы подписать налоговую декларацию. ЭП сгенерируйте прямо на сайте ФНС, но использовать её можно только при работе с налоговой службой.

Как сделать электронную подпись на сайте ФНС:

Электронная подпись будет доступна в течение дня.

Если вы заранее не позаботились о создании электронной подписи, сервис попросит сгенерировать её автоматически при заполнении налоговой декларации.

Заполните декларацию 3-НДФЛ

Декларацию нужно сдавать за каждый год в отдельности и по актуальной на тот год форме. К декларации прилагаются документы, которые вы подготовили заранее (первый пункт инструкции).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ:

Отправьте заявление на возврат вычета

Примерно через 4 месяца к вам придут деньги: налоговая будет проверять документы 3 месяца, ещё 1 месяц уйдёт на перечисление денег на счёт.

Вычет на доход можно оформить только по окончанию срока действия договора, а с момента его заключения должно пройти не меньше трёх лет. Воспользоваться этим типом вычета можно только один раз. Вычет типа Б можно получить двумя способами: через брокера или налоговую службу.

Получите от ИФНС справку о том, что вы не заключали другие договоры на ведение ИИС.

Чтобы получить указанные справки, нужно написать заявление в налоговой по месту жительства. Обычно их делают в течение 30 дней.

Эти справки нужно передать своему брокеру.

После закрытия ИИС брокер выплатит вам всю сумму дохода от операций с ценными бумагами, не удерживая от неё 13% на НДФЛ.

- отчёт брокера по вашим сделкам на ИИС,
- выписка по счёту (стейтмент) или другие документы, подтверждающие совершение операций на ИИС.

Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Отнесите документы в ИФНС.

Документы нужно предоставить ИФНС по вашему месту жительства.

Один человек может открыть только один ИИС.
Чтобы получить налоговый вычет, нельзя выводить деньги со счёта в течение трёх лет.
ИИС могут открыть только граждане РФ старше 18 лет.
На ИИС можно купить инструменты, которые есть на российских биржах: акции, ETF, фьючерсы, опционы и т.д.
Взносы можно делать только в рублях.

Если открыть ИИС и пополнить счёт в конце года, то уже в январе можно подать документы, чтобы оформить вычеты. Так, в первой половине следующего года ваши деньги будут возвращены на банковский счёт.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных
и соглашаетесь c политикой конфиденциальности

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.

Государство готово платить россиянам деньги за инвестиции в ценные бумаги. Для этого надо открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Рассказываем, как это работает, как выбрать брокера, стратегию для инвестиций и почему это стоит успеть сделать до конца года.

Идеальный россиянин за свой счёт учится, лечится, покупает жильё, помогает нуждающимся, инвестирует в экономику и платит налоги. Чтобы таких людей было как можно больше, государство готово возвращать россиянам часть средств в виде налоговых вычетов.

Как работают вычеты по ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это обычный брокерский счёт с дополнительными налоговыми плюшками. ИИС бывают двух типов:

Учитывая хроническое снижение ставок по вкладам, это неплохая возможность получить двузначную доходность, практически гарантированную государством, даже тем, кто не погружался в инвестиции дальше банковского вклада.

Стоит ли открывать ИИС

Вы можете купить мультиварку исключительно ради шикарного кэшбэка от государства, но без внятного плана рискуете получить головную боль вместо доходности.

Предположим, что вы имеете общее представление о кулинарии и более-менее понимаете, что хотите приготовить (у вас есть цель). И теперь раздумываете, нужна ли вам мультиварка (то есть изучаете инструменты). Вот что вам стоит знать об ИИС для принятия решения:

1. Для открытия счёта нужно быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в году. Если вы, например, отдыхаете на Мальдивах больше шести месяцев в году, ИИС не откроют. А вот гражданином быть необязательно.

4. Для оформления налогового вычета вы должны платить налоги. В счёт идёт именно НДФЛ, так что если вы самозанятый, индивидуальный предприниматель, мама в декрете, неработающий пенсионер, студент, безработный или рантье, живущий на дивиденды, — ИИС типа А вы использовать не сможете. Будет доступен счёт Б-типа, освобождающий от налогов на прибыль. Но его эффективность для начинающих инвесторов сомнительна.

5. Максимальная сумма ежегодного взноса — 1 000 000 ₽. Сумма пополнения, с которой вы можете получить налоговый вычет по счету типа А, — 400 000 ₽. Максимум для ежегодного вычета — 52 000 ₽ (или 156 000 за три года). Вносить на ИИС можно только рубли.

6. Чтобы получить максимальный вычет, вы должны зарабатывать не меньше 400 000 ₽ в год, или 33 333 ₽ в месяц (так вы заплатите 52 000 ₽ налогов и сможете забрать их обратно). Если ваш официальный доход ниже, то и возможный налоговый вычет уменьшится пропорционально.

7. Можно иметь только один ИИС и выбрать для него только один вид налоговой оптимизации — либо А, либо Б. Определяться сразу необязательно, можно сделать это к концу срока, взвесив все за и против. Но как только вы получите первый вычет, ИИС автоматически зафиксируется в типе А.

8. Если вы уже получаете налоговый вычет (например, за покупку жилья или проценты по ипотеке), то вычет по ИИС за эти же периоды оформить уже не сможете, только если у вас высокая зарплата: государство не вернёт больше денег, чем вы ему отдали.

9. ИИС любого типа влечёт за собой издержки в виде комиссий и налогов. Так, например, вам придётся платить 13% со всех полученных дивидендов и с купонов некоторых облигаций. Но вам также будут доступны и дополнительные налоговые льготы, которые повысят доходность инвестиций.

10. Ваши средства не будут застрахованы, как на банковском вкладе, но это не так страшно, как кажется. Можно выбирать консервативные инструменты на фондовом рынке, например ОФЗ. Если государство откажется платить по своим долгам, что маловероятно, то и Агентство по страхованию вкладов вряд ли сможет исполнить свои обязательства, так что риски сопоставимы.

12. Вы можете вложиться в самые разные активы и ценные бумаги: приобрести акции, облигации и золото, ETF, ПИФы и бПИФы, структурные продукты и активы иностранных компаний, евробонды и валюту. Доступ к большинству инструментов вы получите через брокера на Московской бирже, к акциям некоторых иностранных компаний — только на Санкт-Петербургской. За доверительным управлением или специфическими ПИФами придётся обращаться в управляющую компанию. Ваши возможности ограничены инструментами, доступными на российском фондовом рынке, но их начинка может быть интернациональной. Так, можно купить ETF на акции иностранных компаний.

13. Наиболее популярное среди новичков на фондовом рынке наполнение ИИС — облигации федерального займа (ОФЗ). Они привлекают инвесторов предсказуемостью, низким риском, государственными гарантиями и, конечно, приятной скидкой — отсутствием налогообложения купонов, выплачиваемых дважды в год.

Как выбрать брокера

Не стоит ставить телегу впереди лошади и открывать счёт до того, как вы определитесь со стратегией: поспешные решения могут дорого стоить. Если окажется, что вам подходит брокер Z при случайно открытом счёте у брокера Y, придётся либо закрывать ИИС и начать отсчёт трёх лет заново, либо переводить активы (а это дорого и не всегда возможно). Брокер Q может иметь идеальные комиссии, но не позволять покупать ETF. D — давать массу возможностей, прекрасный личный кабинет и волшебную техподдержку, но стоить больших денег, и т. д. Кого бы вы ни выбрали, о сохранности активов можно не волноваться — они учитываются и хранятся в депозитариях, отдельных специализированных организациях с лицензией ЦБ.

Вот, на что стоит смотреть при выборе брокера:

место в топ-10 (подразумевает большое количество клиентов и годы надёжной работы);
размер брокерских комиссий. Разумная комиссия за операции — 0,0NN%, неразумная — 0,NN%. Идеальная плата за обслуживание счёта — 0, терпимая — небольшая фиксированная сумма в месяцы, когда были операции. Многие брокеры ставят заградительные комиссии для слишком маленьких сумм (обратите на это внимание, если решите не сразу вносить деньги). Некоторые и вовсе отменяют абонентскую плату для ИИС;
размер депозитарной комиссии. Лучше всего, когда её нет вовсе; неплохо, если небольшая сумма списывается только в месяц сделок. Размер комиссии может также зависеть от суммы активов на счету и увеличиваться по мере пополнения ИИС;
наличие удобного личного кабинета в браузере или мобильного приложения. Вы также можете подавать голосовые поручения брокеру по телефону за отдельную плату или совершать покупки в торговом терминале Quik;
отсутствие дополнительных комиссий (за использование торгового терминала, вывод средств, конвертацию валюты и т. д.);
вменяемая техническая поддержка (нужно читать отзывы).

Условия открытия ИИС у крупных брокеров

За операции + биржи 0,01% — 0,07%;
Плата за ведение счёта, в месяц — 0;
Депозитарная комиссия, в месяц — 0

За операции + биржи 0,01% — 0,06%;
Плата за ведение счёта, в месяц — 0;
Депозитарная комиссия, в месяц — 0

За операции + биржи 0,01% — 0,3%;
Плата за ведение счёта, в месяц — 0;
Депозитарная комиссия, в месяц — 99

За операции + биржи 0,01% — 0,0454% ;
Плата за ведение счёта, в месяц — 177;
Депозитарная комиссия, в месяц — 177

За операции + биржи 0,01% — 0,057% ;
Плата за ведение счёта, в месяц — 0;
Депозитарная комиссия, в месяц — 175

За операции + биржи 0,01% — 0,0454% ;
Плата за ведение счёта, в месяц — 177;
Депозитарная комиссия, в месяц — 177

За операции + биржи 0,01% — 0,06%;
Плата за ведение счёта, в месяц — 0;
Депозитарная комиссия, в месяц — 4

*Плата за ведение счёта и депозитарная комиссия взимается каждый месяц, если в примечании не указаны особые условия.

Тарифы актуальны на 1 декабря 2019 года. Более подробное сравнение тарифов можно посмотреть здесь .

Как открыть ИИС

Для открытия ИИС потребуется паспорт, СНИЛС и ИНН. Вы можете заключить договор в отделении, в мобильном приложении или на сайте брокера, используя авторизацию через учётную запись Госуслуг. При удалённом открытии счёта вы получите оригиналы документов курьером или Почтой России.

Заранее продумайте, как будете пополнять брокерский счёт — межбанковским переводом, наличными в кассе или другим способом. Расходы могут подстерегать вас как со стороны оператора (за пополнение наличными, например), так и со стороны банка-отправителя. Если ваш брокер относится к банковской группе, то легче и быстрее сделать перевод через общее мобильное приложение. В таких случаях выгоднее оформить дебетовую карту с бесплатным обслуживанием и использовать её для этих целей.

Как оформить вычет

Итак, вы открыли ИИС, пополнили его, приобрели ценные бумаги и дождались 1 января следующего года. Как теперь оформить налоговый вычет на взнос? Для этого потребуются:

паспорт;
заверенная копия договора на открытие и обслуживание ИИС;
заверенные копии платёжных документов, подтверждающих взносы (брокерский отчёт, квитанции, платёжки и т. д.);
справка формы 2-НДФЛ от работодателя (за тот год, в котором вы пополнили ИИС);
заявление на вычет с вашими реквизитами;
налоговая декларация 3-НДФЛ.

Не переживайте, если вы прописаны в Омске, а живёте в Москве — декларацию и сканы необходимых документов можно подать через сайт ФНС или Госуслуги. Для получения доступа в личный кабинет достаточно визита в любое отделение налоговой с паспортом и ИНН, подтверждения регистрации на Госуслугах или оформления квалифицированной электронной подписи. Если уложитесь с подачей документов до 30 апреля, получите деньги уже в текущем году. Они придут на ваш счёт примерно через четыре месяца после обращения (три из которых вашу декларацию будут рассматривать и проверять).

Получать вычеты можно каждый год, а можно запросить всю сумму разом по истечении трёхлетнего периода. Всё это время брокер не будет вычитать налог на прибыль из ваших активов — вдруг вы передумаете и решите использовать именно этот вид льготы? Но не упустите сроки: вычеты четырёхлетней давности превращаются в тыкву. Если вы откроете счёт в 2019 году, а за вычетами придёте в 2023, то сможете подать декларацию только за 2020, 2021 и 2022 годы.

Предположим, что вы с самого начала открыли ИИС второго типа и теперь хотите получить освобождение от налога. В этом случае всё проще: нужно предоставить брокеру справку из налоговой о том, что вы не получали вычетов на взносы и не открывали второй ИИС.

Что будет, если досрочно закрыть ИИС

Приведём пример: между получением вычета и его возвратом прошло 280 дней, каждый из которых государство оценило в 10,83 ₽ (52 000 * (6,25% * 1/300), а значит, инвестор должен заплатить штраф в размере 3033,33 ₽ . Пеню можно рассматривать как проценты за пользование кредитом по ставке 7,6% годовых.

Вернуть полученный вычет несложно (если вы заранее получили доступ в личный кабинет ФНС) — нужно подать налоговую декларацию. Конечно, можно дождаться платёжки от налоговой, но пени к тому времени накапают неприятные.

Закрыв ИИС досрочно, вы можете пересмотреть свои планы, пересчитать деньги и открыть новый инвестиционный счёт.

Если же всё прошло хорошо и вам понравилось получать вычеты, никто не запрещает вам держать ИИС открытым несколько лет, получая все возможные выгоды. Неплохой вариант для долгих пенсионных накоплений!

Кому стоит выбрать вычет типа Б

Россияне не слишком его любят и редко используют. Чтобы получить заметную выгоду, нужно иметь большой опыт инвестирования с высокими доходностями либо довольствоваться малым. Вот кому подойдёт тип Б:

редким специалистам на фондовом рынке, способным генерировать регулярную доходность;
активным трейдерам, совершающим большое количество операций и много теряющим на комиссиях;
людям, не имеющим официального дохода, живущим на дивиденды или выплачивающим другие виды налогов, отличные от НДФЛ;
супругам уверенных инвесторов, рассматривающих два семейных счёта в рамках одного портфеля;
новичкам, желающим попробовать свои силы в инвестициях на небольшой сумме с низкими издержками;
пассивным инвесторам с длинным горизонтом планирования и диверсифицированным портфелем. Минимизация брокерских издержек и экономия на налогах через тринадцать лет позволит второму типу обогнать в доходности первый. А через двадцать лет преимущество составит больше 5%.

Как выбрать стратегию инвестирования через ИИС

Рассмотрим модели, которые часто используют при ИИС, на условных примерах (не являются инвестиционными рекомендациями).

Дмитрий открывает ИИС А-типа в декабре 2019 года. Для очистки совести перед налоговой инспекцией он пополняет счёт (на небольшую сумму, достаточную, чтобы минимизировать брокерские комиссии), покупает произвольный актив и дальше занимается своими делами. В сентябре 2022 года он переводит на инвестиционный счёт 400 000 ₽ и приобретает, например, облигации. В декабре ИИС закрывается, и после новогодних каникул Дмитрий отправляется за налоговым вычетом. Он получит 13% доходности всего за три месяца и очень доволен этим фактом.

Издержки : невысоки при разумной оценке брокерских комиссий. Дмитрию придётся заплатить налог с положительной разницы между ценой покупки и продажи своих активов, но это, скорее всего, будет небольшая сумма.

Риски : государство может в будущем начать отсчитывать три года не с даты заключения договора, а с даты внесения полной суммы на ИИС. Поэтому налоговая инспекция может отказаться предоставлять вычет при подобном нецелевом использовании счёта.

Представим себе крепкую семью Ивановых из четырёх работающих взрослых с белыми зарплатами. Каждый из них открывает ИИС А-типа друг за другом с промежутком в несколько месяцев: тесть делает это в декабре 2019 года, тёща — в марте 2020, дочь — в июне, а зять — в сентябре. Ивановы следуют примеру Дмитрия: покупают активы на небольшую сумму и забывают о них на следующие три года.

В сентябре 2022 года из семейной кубышки извлекаются 400 000 ₽, и отец семейства покупает облигации на свой счёт. В декабре активы продаются, ИИС тестя закрывается, и вся сумма переезжает на счёт тещи для той же самой процедуры. В июне деньги получает дочка, в сентябре зять, а в декабре 2022 деньги возвращаются обратно в кубышку.

В чём выгода такого сложносочиненного процесса? Тесть подал документы на 52 000 ₽ налогового вычета уже в январе и получил деньги летом. Остальные члены семьи сделают это по очереди в 2023 году. В итоге вложенные 400 000 ₽ принесут Ивановым 50% годовых.

Издержки и риски: аналогичны предыдущим.

Специфический риск: семья может разругаться (или даже развалиться), и активы на ИИС придётся делить в суде как совместно нажитое имущество.

Издержки и риски: низкие.

Саша и Женя Петровы — молодая пара, они оба работают в IT, хорошо зарабатывают и планируют в будущем брать ипотеку. Сейчас на их депозитах примерно 1 000 000 ₽, из которых планируется извлечь максимум при минимальном риске. Хорошенько изучив предложения, Петровы в декабре открыли счета А-типа у двух разных брокеров с идентичными комиссиями, пополнив каждый на 400 000 ₽. Саша приобрёл акции ETF на американские казначейские векселя и бПИФ на российские корпоративные еврооблигации, а Женя — рублёвые облигации федерального займа.

Как только Петровы получат налоговые вычеты, они отправят их на депозит и продолжат копить, чтобы в конце следующего года пополнить счета ещё на 800 000 ₽. Женя также реинвестирует полученные купоны, которые не облагаются налогом.

В 2022 году Петровы закроют инвестиционные счета и пересмотрят стратегию. Скорее всего, они ещё на пару лет вернутся к депозитам, чтобы в 2024 году взять ипотеку и получить налоговый вычет при покупке жилья с полноценной налоговой базы, не исчерпанной вычетами по ИИС. Или, возможно, откроют счета Б-типа, с вычетом на доход.

Издержки: небольшие. Саша в конце периода заплатит больше налогов, чем Женя — примерно 20 000 ₽, если исходить из средней годовой доходности его активов в 6%. Но ему не грозит валютная переоценка, так как он покупал и продавал активы за рубли.

Сидорова Даша работает менеджером среднего звена, а Андрей — самозанятый фрилансер. Они разбираются в инвестировании, имеют финансовый план, брачный договор и подушку безопасности на депозите. Андрей открыл ИИС второго типа, позволяющий не платить налог с прибыли, поэтому он отвечает за более доходную (и рискованную) часть инвестиционного портфеля. Даша получает вычеты, и на её счёт приобретаются более консервативные инструменты.

Издержки : могут быть как высокими, так и низкими, в зависимости от частоты операций.

Риски : сильно зависят от распределения активов в инвестиционном портфеле Сидоровых. И от уровня их семейного счастья.

Выводы

Какую бы стратегию использования ИИС вы ни выбрали, она должна отвечать исключительно вашим целям, срокам и задачам. Нет двух идентичных сценариев, потому что нет одинаковых инвесторов. Ищите свой путь, учитывайте комиссии и зарабатывайте.

Читайте также: