Справка об оплате налога на землю где взять

Обновлено: 28.04.2024

Все владельцы земельных участков обязаны регулярно платить налоги за свои наделы. Сумма, которую необходимо перечислить в бюджет, устанавливает самостоятельно муниципальное образование. Форма справки о размере земельного налога используется стандартная, но расчет в каждой области производится с учетом региональных нормативов.

Общие сведения

Во время покупки аграрных площадей возникает закономерный вопрос: какую сумму придется платить за их использование каждый год? Такой расчет содержит документ справки о размере земельного налога, в который занесены сведения из официальных кадастровых источников. Также бумага может потребоваться при сдаче государственной участка в аренду.

Платить налог должны все, кто имеет сад, дачу, объекты ИЖС и другие наделы, а также территории в городах федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Более подробно об этом расскажет статья 389 НК РФ.

На величину суммы влияет место, где находится участок, инфраструктура (дороги, магазины, больницы, социальные учреждения), состояние экологии. Чем ближе к городу, тем земля дороже, и, соответственно, налог на нее выше.

Существует перечень территорий, которые не облагаются налогом, на основании вышеупомянутой статьи 389 НК РФ. К ним относятся:

участки, которые были изъяты из оборота или ограничены в обращении по требованию закона РФ;
земли — объекты наследия культуры, архитектурные и другие заповедники-музеи;
площади лесного фонда РФ;
территории государственных водных ресурсов;
участки, которые составляют общее имущество многоквартирных домов.

Размер платежа составляет процент от официальной стоимости землевладения согласно данным Росреестра. Кадастровую цену можно узнать на официальном сайте госоргана. Эти данные вносят в бланк справки о размере земельного налога с точностью до копеек.

Основная схема справки о размере земельного налога строится на данных налоговой базы, которая определяется на основании статьи 391 НК РФ. На исчисление платежа влияют такие факторы:

расположение участка (т.к. ставки утверждают официальные органы на местах);
кадастровая стоимость (заносится в лист справки о размере земельного налога);
целевое применение;
минимальная ставка, определенная на федеральном уровне;
льготы по уплате (если они есть).

В соответствии со статьей 392 НК на территории РФ приняты максимальные ставки налога. Земли сельхозназначения, личные приусадебные хозяйства, объекты, используемые под строительство, облагаются в размере 0,3% от стоимости. Ко всем остальным применяется ставка 1,5%.

Как правильно составить

Документ составляет налоговый инспектор или уполномоченное должностное лицо администрации муниципального образования (с заверением в ИФНС). Обычно берут типовой шаблон справки о размере земельного налога и дополняют его необходимыми сведениями.

При продаже участков из числа муниципальных территорий документ может оформляться в виде Приложения к Положению о порядке продажи участков определенного региона.

Для составления официальной бумаги используется типовой образец справки о размере земельного налога. Формуляр содержит следующие графы:

название документа;
кому выдают (получателем может быть физическое и юридическое лицо);
кадастровый номер земельного надела;
площадь участка;
разрешенное использование;
местоположение земельного участка;
налоговая ставка (действующая на начало года);
расчет земельной пошлины;
итоговая сумма, подлежащая уплате собственником;
подписант;
дата.

Составляется подтверждающий документ представителем налоговой инспекции. В случае действий с муниципальными участками бумагу может выписать уполномоченное лицо регионального органа управления. При этом также требуется заверение ИФНС.

Бланк справки о размере земельного налога

Чтобы понять, какая сумма подлежит уплате, собственники могут составить бланк справки о размере земельного налога и самостоятельно просчитать размер платежа.

Строгих требований к оформлению бланка нет, поэтому документ можно дополнять и изменять. Проще всего скачать справку о размере земельного налога использовать его в работе.

Как правильно заполнить

Заполняется лист справки о размере земельного налога с указания названия документа. При этом может быть обозначена причина выдачи (например, для покупки участка или передачи в аренду земельного участка).

Для физлиц указывается Ф.И.О., паспортные данные и прописка. У организаций — название, ОГРН и юридический адрес. Вся информация об участке (площадь, местоположение, категория, целевое применение) вносится на основании данных Росреестра РФ. Эти данные можно узнать самим на сайте или запросить выписку в Кадастровой палате.

Льготные категории граждан, для которых плата может быть снижена, определяются как на федеральном, так и на местном уровне. К ним относятся ветераны Вов, получившие увечья участники боевых действий, пострадавшие во время техногенных катастроф или устранявшие их последствия, инвалиды первой и второй групп и герои Российской Федерации. Привилегированный статус необходимо подтвердить документами.

При указании налоговой ставки в бланке необходимо сослаться на нормативные документы, принятые муниципальными властями для определения земельного тарифа. Рассчитывают платеж с учетом площади участка, его кадастровой стоимости (налоговой базы), дифференцированной ставки (считается в процентном соотношении от налоговой базы) и суммы сбора.

Образец справки о размере земельного налога

Чтобы при заполнении сократить количество ошибок, рекомендуем взять за основу грамотно заполненный пример справки о размере земельного налога.

Советуем подбирать образец, который содержит сведения, аналогичные заполняемым. Например, если в образце будет такая же налоговая ставка. Итоговую сумму начислений записывают прописью. В конце документа указывают текущую дату. Без нее справка недействительна.

На что обратить внимание

Когда участок принадлежит не одному физическому или юридическому лицу, и собственность разделена на доли, налог рассчитывается пропорционально участию каждого владельца. В таком случае документ справки о размере земельного налога вносится сумма, которую должен оплатить получатель справки.

Если объект налогообложения находится в общей собственности, но размер участия каждого собственника не обозначен, начисления производятся равными частями. При этом форма справки о размере земельного налога остается прежней.

Понравился образец справки? Скачайте бесплатно готовый пример справки или сохраните в соц. сетях, расскажите друзьям - это лучшая благодарность нам! Поставьте свою оценку этому образцу справки, проголосуйте за документ - это анонимно и всем сразу видно.

Я получаю пенсию. Освобождена ли я от налогов на имущества? Если да, то где взять справку об отсутствии задолженности по оплате налогов?

Если вместо справки об оплате налогов приложили копию такой справки, это может являтся причиной не допуска компании к конкурсу?

Для чего нужна Справка об отсутствии задолженностей по оплате налогов за землю, ведь долги по налогам прежнего собственника к покупателю не переходят?

При продаже земельного участка нужна справка из налоговой об оплате налогов, а достаточно ли будет квитанции об оплате и нужна ли справка о нормативной стоимости земельного участка из БТИ. Участок находится в селе, дом сгорел, документы на его снос и снятие с кадастрового учёта имеются. Спасибо.

Помогите мне пож.. Я купила дачу не приватизированную. Из документов есть членская книжка на моё имя, квитанции об оплате налогов, справка с С\О, план всего С/О и справка с ЦОНа. С/О относится к Глубоковскому району. Куда мне теперь обратиться, чтобы оформить приватизацию?

Получена Справка об отнесении к категории предпенсионера. Куда необходимо обратиться для получения льгот: бесплатные лекарства и проезд на транспорте, скидка на оплату капремонта и других жилищно-коммунальных услуг, освобождение от имущественного и земельного налогов и прочие?

Мой муж гражданин Молдовы, в январе 2015 года получил РВП. Сейчас подаем на ВНЖ. В 2014 году работал по патенту у частного лица. Все квитанции об оплате налогов по патенту есть, мы предоставили. Но в УФМС требуют справку 2 НДФЛ. Работали там три месяца. О какой справки может идти речь, если муж платил налоги по патенту, и работал у частного лица по оказанию услуг? Заранее благодарна Елена.

Трудовые книжки утерчны, но есть аривнве справки и свидетели что работал электрогазосварщиком значит в Арт Акценте архивная справка электрогазосварщик но они по списку 2 не платили, только общие перечисления. В радомире не ликвидируется. Но документы не сдавали. Есть два свидетеля, которые подтверждаю что работал электрогазосварщиком. Есть справка НДФЛ об уплате налогов. Также предприятие ликвидируется давно, но в архив документы не сдавались. Есть справка НДФЛ и выпискка из персефицированного лицевого счета ПФР, что предприятие производила оплату по списку 2. ПФР не признает эти стажировку работ в льготный период.

Я хочу приобрести право на недвижимое имущество по приобретательной давности. Мои родители, предыдущие владельцы дома, умерли в 2011 и в 2013 годах. У мен\ не осталось никаких документов на дом. В наличии только справка из сельсовета о том, что мои родители проживали в том доме. Так же есть квитанция об оплате отцом налогов, датируемая 2010 годом. Помогите, иначе мой дом заберет гос-во.

Получаю по завещанию от бабушки 1/3 приватизированной квартиры, нотариус требует кучу справок. В т.ч. справку из налоговой об оплате налогов (а если они не оплачены, я в этой квартире не жила, и у меня только 1/3, да и в права наследства я еще вступила?). И справку о коммерческой стоимости этой квартиры, не из БТИ, а независимой экспертизы. Правильно ли это. Квартира находится в Истре, почему на квартиру в Москве таких справок не требовалось?

Летом налоговая выставила требование об уплате транспортного налога за три последних года. Налоги уплачивала ежегодно. Приехала в налоговую показала квитанции об оплате, инспектор взял требования, залез в базу, потом разорвал требование и сказал, что это ошибка в системе.

Я сделала запрос на отсутствие задолженности, о чем мне была выдана справка, что на момент обращения не имею неисполненной обязанности по уплате налогов.

Спустя три месяца приходит повторное требование об уплате налога за три года. За это время я переехала, к сожалению, квитанции утеряны, но справка осталась. Позвонила в налоговую, они говорят, что справка ничего не подтверждает, говорят несите квитанции.

Что делать в данной ситуации? Налог исправно уплачивала и за что платить сейчас 11 тыс. рублей не понимаю. В суд они должны подать или я могу в судебном порядке оспорить требование. И будет ли доказательством справка об отсутствии задолженности выданная мне в августе 2011 года.

Я ИП на ЕНВД, свадебный салон. . Имею расчетный счёт в Форабанк для оплаты покупок через терминал. Для обналичивания счета банк требует следующие доки ссылаясь на ст 4 и 7 пункт 14 ФЗ от 07.08.2001, грозя отказом снятия денег. :

2.инфу о наличии других расчётных считов.

3.выписки по рассчетным счетам открытых в других банках.

4.доки подтверждающие оплату налогов.

5.отчетность налоговую за последние 3 квартала.

6.справку об отсутствии задолженности перед бюджетом.

7.доки, подтверждающие выплату зарплату сотрудникам.

8.доки подтверждающие оплату аренды.

9.доки подтверждающие целевое расходование средств.

Имеет ли он на это право.

И что делать в этой ситуации.

Отказали в удовлетворении иска о лишении отца родительских прав, за невыполнение родительских обязанностей, аргументировав тем, что нет основания для лишения, исходя из того, что я не подавала на алименты и он возможно деньги отдавал наручно. Ответчик предоставил справку от участкового, опека - опрос соседки, все, тогда как я все чеки об оплате образовательных, медицинских услуг, оплату налогов за ребенка, характеристики из детского сада, от участкового, сведения о доходах, а он даже на суд из трех раз пришел только один. Зарплата у него серая, если на алименты подавать, копейки будут. Что делать дальше, чтобы лишить его родительских прав?

Меня зовут Ирина.

Должна ли я платить налог за наследство и какова будет ставка с учётом ниже перечисленных обстоятельств?

Год назад умер мой дядя. Через две недели после его смерти умер мой отец.

Я вступила в права наследства как первая очередь. Квартиру оценили в 315000 рублей. Я заплатила нотариусу 6000 рублей. Сейчас я хочу продать эту квартиру, но в агенстве требуют справку из налоговой инспекции об оплате налогов.

Заполнила справку формы Зндфл т.к.продана квартира, которая была в собственности менее 3-х лет, в этом же году был куплен дом с земельным участком гораздо дороже. Справку заполнила работник налоговой (по просьбе и я ей оплатила услугу) . Прошла камеральная проверка и мне в личном кабинете налогоплатильщика написали, что я имею право на налоговый вычет и написать заявление Я его когда - то получала и просила заполнить работника грамотно декларацию, чтобы избежать больших налогов. По прошествии еще полугода, мне пришло письмо с просьбой об уточнении декларации, т.к. вычет не положен. Пошла, мне там выписали квитанцию об оплате и сумму штрафа в 20 тыс., за несвоевременную оплату.

Вопрос: провомочны ли действия инспекторов, т.к. камеральную проверку провели своевременно. И,я бы тоже своевременно могла оплатить налог, если бы сказали о том, что декларация заполнена неверно. Придется ли в данном случае платить штраф?

Спасибо. С уважением, Мила.

У меня такой вопрос: У меня есть квартира, которая находится в частной собственности после купли-продажи. В данный момент я, мой брат и мой отец имеем равные доли в этой квартире. Отец решил сою часть (1/3) подарить мне, стали собирать все необходимые документы и сталкнулись с проблемой в налоговой. Для того, что бы получить справку об имении или неимении задолжности по уплате налогов за данную квартиру, в налоговом органе требуют заявление от всех членов семьи на получение таковой справки. Почему? Ведь каждый имеет свою независимую часть. Квитанции на оплату налога, приходят отдельно на каждого человека. Почему же теперь я должна искать брата и тащить его в налоговую для написания какого-то заявления, если он тут вообще не при чем. Ведь справка нужна только на долю отца.

Заранее благодарю. С уважением. Елена.

У компании финансовые проблемы, декретные выплачивал ФСС (фирма предоставила справки об отсутствии средств). Теперь я в отпуске по уходу за ребенком, компания пособие не платит, денег на расчетном счете нет, налоги тоже не платят. Если компания опять обратится в ФСС, чтобы они выплатиои деньги, мои деньги не пойдут автоматически на оплату налогов? Что можно сделать, чтобы ФСС выплачивал пособие мне напрямую?

Если компания будет ликвидирована, кто мне будет выплачивать пособие? В минимальном размере или как и компания должна была?

Ситуация следующая. Обучаюсь на 4 (бакалавр) курсе ВУЗа на коммерческой основе. Договор на маму. Оплату производил от своего имени. Собрал все документы и справки чтоб выдернуть 13%. За 2011 год сказали исковая давность вышла. Решил хоть за остальные забрать. За 2012-2013 год мама освобождалась от налогов (не помню в связи с чем, вроде с тем что ребенок маленький был) сказали мол все-не заберете деньги, и + ко всему сказали что платил сын от своего имени, поэтому не имеете право забрать свои 13%. Как мне быть? Что сделать чтоб забрать за 3 года? И еще сказали что за этот год смогу только на следующий год забрать, ну естественно если решится вопрос об оплате-то что я платил а не мама.

СНТ "МОЛОДЁЖНОЕ" (54 участка - все приватизированы)

Наша Председетель садоводства "Молодёжное" Базанова Ольга Алексеевна не выдаёт никому никаких справок (например: выкопировка из Генплана, обзорный план участка, о задолженностях по членским и целевым взносам, об оплате налогов на землю, о строениях на участке). Все 54 участка на нашем массиве приватизированы, однако продать свой участок никто из наших садоводов не может, т.к. для этого требуются некоторые справки, которые наша председатель Базанова О.А. категорически отказывается выдавать. И длится это уже почти год с первого дня её председательствования. Правомочны ли такие действия нашего председателя?

Меня зовут Нажежда. Ситуация такая, в 2005 году в автомобиле произошел пожар, о чем есть справка из пожарной инспекции. В 2005 году в налоговую инспекцию ее относили. В 2009 опять пришла квитанция на оплату налогов. Была взята повторная справка и также была отнесена в налоговую инспекцию (она сохранилась). На данный момент автомобиль стоит в аварийном состоянии в гараже, в том же виде, что и в 2005 году. В 2015 году пришло требование об уплате налогов на данный автомобиль с выставленной пени. Я звонила в налоговую инспекцию, но со мной не захотели разговаривать, грубо сказали плати, а то арестуют счета. Сходить туда я не имела возможности, так как у меня двое маленьких детей. Т.к. финансовое положение на данный момент тяжелое я начала маленькими суммами гасить долг. Сейчас же они подали на меня в суд и заочно суд принял решение о взыскании долга, пени и гос. пошлины. Подскажите пожалуйста, могу ли я оспорить данное решение? Какими статьями? Заранее спасибо.

Я заключила Трудовой договор с ООО и сейчас являюсь директором этого ООО. Вступив должность я обнаружила, что бухгалтер втёрлась в доверие бывшему директору ООО и обманным путём брала деньги с выручки наличными (под свою роспись) для оплаты якобы налогов, подтверждающей документации об оплатах нет. К тому же начиная с 2014-по настоящее время не были сданы ни одного отчёта и ни одной декларации по ООО в ИМНС, ПФР,ФСС, Рос.алкоголь. В данный момент мы сдали все с большим опозданием декл. И отч. На ООО начисляют штрафы, что мы и ожидали. Документы по кадрам и бухгалтерии, которые выла бухгалтера, она возвратить в ООО отказывается. Ущерб финансовый составил почти 800000 рублей. Как правильно составить СПРАВКУ об ущербу и обмани, злоупотребления доверием, -

Интересует такой вопрос. Предыдущая хозяйка квартиры была выселена в 1997 году, но к сожалению документов об основании выселения нет. Мы заселились в эту квартиру и прописаны с 1998 года и живем по настоящии момент (16 лет). Но документы так и не были оформлены, а также при получении справки из ЦОНа квартира числиться за предыдущей хозяйкой. Местонахождение предыдущей хозяйки не известно и в данной квартире она никогда не появлялась. Хотелось бы узнать возможно ли оформить документы на квартиру на наше имя принимая во внимания срок проживания в квартире и оплату всех налогов и коммунальных платежей?

Такой вопрос. Я получил в наследство квартиру в г. Долгопрудном Моск. области. Прошел государственную регистрацию (полтора года назад). Одако мне ни разу не присылали квитанцию об оплате налога на имущество. В налоговой инспекции говорят, что Регистрац. Палата не предоставляет им документы о регистрации и требуют, чтобы я сам занимался постановкой на учет (хотя, например, в Москве это делается без участия налогоплательщика), собирая справки. Насколько правомерны действия налог. Инспекции, и что я могу предпринять со своей стороны, не занимаясь сбором справок? Спасибо. (PS. Квартира ранее не облагалась налогом, так как собственницей была мама и она была освобождена от уплаты налога по инвалидности).

У меня вопрос следующего характера.

Я обратился в Сбербанк с заявлением о выдаче кредита, когда предоставлял справку о доходах, допустил большую ошибку, после привычки обслуживания в комм. Банках, не спросил о том что надо будет подтвердить доходы официально. Сегодня с отдела безопасности позвонили и попросили подтвердить мои доходы трудовым договором и квитанциями об оплате налогов, я соответственно объяснил ситуацию что при приеме заявления меня об этом не предупредили и я не смогу предоставить необходимые документы на заявленую зарплату, после этого в трубку услышал "очень много интересного о себе" и в конце добавили что передадут дела в обэп, и налоговую, по договору у меня стоит минимальный оклад. О моем отказе во взятии кредита и возвращении документов я услышал смех.

Подскажите пожалуйста каким образом можно выйти из данной ситуации в рамках действующего законодательства?

Самое интересное, что от знакомого узнал что подобные случаи происходят ежедневно, и как правило людей просят просто переделать справку с официальными доходами.

С Уважением, Олег!

Если отказали в лицензии по алкоголю по причине того, что найдена задолженность по уплате налогов. На продление лицензии подавали документы 5 мая. 24 апреля была платежка по уплате ЕНВД но в налоговой она на счету была в неапознанных и на наш счет легла только 13 мая. А Министерство делает запрос на дату подачи документов. Сегодня была на приеме в Министерстве привезла заверенную в налоговой справку что на 13 мая долгов нет и платежку с банка об оплате ещё 24 апреля. Но там сказали судитесь с налоговой. А документы по новой подавайте не на продление а на получение. Правомерно ли это? И как обязать налоговую вернуть нам гос. пошлину, ведь не по нашей вине нам отказали?

Мой знакомый является владельцем 1/4 доли 3-х комнатной квартиры. Дело в том, что он там не проживает уже 4 года. А другие владельцы (брат и две сестры), проживающие там, не платили коммунальные, естественно образовался долг. Было вынесено решение суда об оплате налогов ТСЖ, при этом моего знакомого не поставили в известность о долге и о суде. (решение было вынесено без него).

У меня к вам вопросы:

1. Снизит ли справка о место жительстве в другом доме задолженность за отопление и воду?

2. Будет ли он обязан платить налоги, после выписки (оставаясь при этом владельцем 1/4 доли) из этой квартиры?

3. Сможет ли он как-нибудь забрать свою долю при том, что другие владельцы отказываются ему ее отдавать?

Заранее благодарна, Шабунина Наталья Валерьевна.

Мною, вовремя, была подана декларация за 2018 год с имущественным вычетом и принята налоговым органом в полном объеме, указанная сумма 100 000 р, вычет 100 000 р (была продажа автомобиля).

Спустя пару месяцев мной был произведен "Запрос справки об исполнении обязанности по оплате налогов", где в полученном ответе было указано, что неисполненную обязанность по уплате налогов я не имею.

Как мне быть, идти к ним лично по указанному адресу и разбираться на месте? Ведь оплачивать я уже просто не должен, декларация с вычетом была принята в полном объеме еще в начале ноября.

У меня вопрос такой - я продаю квартиру, которая в собственности менее 3 лет. Квартира приобреталась у застройщика с отделкой под чистовую по ДДУ, согласно 214-ФЗ за 1985000 руб за наличные - справка об оплате есть. Теперь продаю эту квартиру покупателю за 2100000 руб., но покупателю моей квартиры, для банка, в котором он оформляет ипотеку необходимо завышение цены по договору, так как у него нет первого взноса, которая составит около 2400000. При этом покупатель говорит, что банку представит заключение эксперта на улучшение неотделимых условий на сделанный в квартире ремонт, на сумму 300 000 руб, которая для меня нн будет облагаться налогом. Подскажите пожалуйста - так ли это на самом деле? И с какой разницы мне все-таки придется заплатить налог - с разницы между 1985000 и 2100000 (которую я получу реально на руки) или все-таки с разницы 1985000 и 2400000 (по договору), не смотря на улучшение неотделимых условий?

Попал в запутанную ситуацию с оплатой налога на автомобиль, который давно продал. Состоит из 2 частей.

Год назад получил требование ИФНС по уплате транспортного налога за автомобиль, включая задолженность, который продал в 2003 г. (документы по купле-продаже у меня утеряны давно; в течение 12 лет до получения этого требования в налоговых уведомлениях из ИФНС этого автомобиля не было). После этого получил в ГИБДД справку о снятии данного автомобиля с учета в 2003 году и в феврале 2016-го написал заявление в ИФНС с приложением этой справки на списание с меня этой суммы.

Тем не менее уже осенью получил новое уведомление по оплате налогов за год, в котором задолженности не осталось, но сам налог на этот автомобиль остался.

На сайте ФССП неделю назад случайно обнаружил информацию о возбужденном в 2014 и закрытом в 2015 ИП (предмет - транспортный налог, закрыто по статья 46 часть 1 п.4) по судебному приказу мирового суда от 2013 года. Очевидно, речь идет именно об этом автомобиле, т.к. все налоги плачу в срок и в полном объеме. При этом НИКАКИХ уведомлений из суда и из ФССП за все это время я не получал.

Как снять задолженность в ИФНС и ФССП на несуществующий автомобиль? Какова должна быть при этом последовательность действий?

Все налогоплательщики знают, что время платить налог на землю наступает именно тогда, когда они получили уведомление уполномоченного органа. Но, к сожалению, по ряду причин гражданин может не получить письмо от ФНС, что совершенно не означает, что платить обязательный сбор ему не обязательно. На самом деле произвести платеж можно и без платежного поручения, а, значит, стоит ответить на вопрос, как заплатить налог на землю, если не пришла квитанция. Попробуем разобрать все варианты.

Почему не приходят квитанции

В первую очередь, налогоплательщики должны знать, что сумма налога должна быть рассчитана специалистами Федеральной Налоговой Службы. То есть самостоятельно производить расчет не стоит постольку, поскольку реального результата вы все равно не получите. В то же время, отсутствие уведомления не свидетельствуют об освобождении вас от имущественного налогообложения. Квитанция на оплату земельного налога физ лица могла не дойти до налогоплательщика по нескольким причинам:

Таким образом, есть несколько причин, по которым квитанции может быть направлена налогоплательщику. Но как говорилось ранее, о своих обязательствах налогоплательщик должен все же позаботиться самостоятельно, и хотя бы принять определенные меры, чтобы выяснить, есть у него задолженность или нет.

Обратите внимание, если квитанции не было отправлена сотрудниками ФНС, то есть налогоплательщик не получил уведомление по их вине, то он не обязан уплачивать штрафы и пени за просрочку.

Что делать если вы не получили квитанцию на земельный налог

Здесь у налогоплательщика есть два варианта: оплатить налог без квитанции или обратитесь непосредственно ФНС. Рассмотрим все возможные варианты, как оплатить налог на землю, если нет квитанции. В первую очередь, вам нужно выяснить должны ли вы платить за прошедший год обязательный сбор, есть у вас льготы, и прочие нюансы, ответить на данные вопросы могут только сотрудники уполномоченного органа.

Кстати, если вы являетесь активным пользователем интернета, то проверить задолженность по налогам можно с помощью нескольких удаленных сервисов, в частности, Сбербанк онлайн, официальный сайт Федеральной Налоговой Службы, Яндекс деньги, Госуслуги, Заплати налоги (сервис ФНС). На всех вышеперечисленных сайтах вам нужно пройти процедуру регистрации с той целью, чтобы система смогла вас идентифицировать. От вас потребуются некоторые документы, а именно: паспорт, СНИЛС и ИНН.

Итак, если на одном из вышеперечисленных ресурсов вы обнаружили у себя задолженность по налогу то вам нужно как можно быстрее ее погасить ведь, для этого выделена определенные сроки, а именно до 1 декабря, далее, будут начисляться штрафы и пени. Произвести оплату вы сможете в режиме онлайн со своей банковской карты, только при этом обязательно распечатать квитанцию, в противном случае, в ближайшем будущем вы можете получить повестку в суд. Где уполномоченный орган будет требовать оплаты сбора плюс штрафы, а квитанция поможет вам доказать свою невиновность, ведь оплату вы произвели, хотя и несвоевременную.

Как получить квитанцию

Если вы не пользуетесь интернетом, или не имеете банковской карты, с которой можно произвести оплату, то вам разумнее обратиться непосредственно в отделение ФМС. Если, на момент обращения налог для вас уже рассчитан то вы получите просто дубликат квитанции, с помощью которой можете произвести оплату любым доступным для вас способом. В противном случае, когда налогоплательщику в базе не числится, ему нужно предоставить документы, подтверждающие его собственность на землю, кадастровый паспорт и выписку из Единого государственного реестра прав.

Обратите внимание, что обращаться в Налоговую инспекцию нужно по месту нахождения объекта налогообложения.

Кстати, рассчитать налог можно и самостоятельно для этого нужно знать региональный коэффициент, кадастровую стоимость земельного участка (на сайте Росреестра информация размещена) и налоговую ставку. Подробнее о расчетах вы можете узнать на официальном сайте налоговой инспекции, дело в том, что для каждого региона формула для расчета налога может значительно различаться, потому что ее определяют органы местного самоуправления.

Когда вы произведете расчет налога самостоятельно, то сможете оплатить земельный налог без квитанции, притом условие, если вы знаете реквизиты территориального подразделения налоговой службы. Но, все же разумнее обратиться в Налоговую инспекцию, если вы допустили ошибку в расчете, и не доплатите определенную сумму, то вам придется в будущем платить за это штраф.

Итак, оплатить налог без квитанции, конечно же, можно, но не стоит проявлять инициативу, потому что данными вопросами должен заниматься инспектор налоговой службы. Кстати, если вы не займетесь поиском квитанции или не возьмете копию, то вас могут вызвать в суд и обвинить в уклонении от уплаты налогов, за что предусмотрен штраф.

Одной из причин невыполнения гражданами своих налоговых обязательств является недостаточный уровень организованности самих налоговых органов, которые не всегда выполняют свои обязанности по своевременной отправке всем плательщикам соответствующих квитанций.

Далее будут рассмотрены наиболее распространенные причины неполучения уведомления на оплату земельного налога, а также необходимые при этом действия и возможные последствия для землевладельца.

Законодательное регулирование

Порядок расчета земельного налога и особенности его уплаты различаются в зависимости от того, к какой категории относится налогоплательщик. В частности, юридическое лицо должно самостоятельно рассчитывать его величину, уплачивать ее авансовыми платежами ежеквартально и после подавать в ИФНС специальную декларацию (ч. 2 ст. 396 НК РФ).

Что касается физических лиц, то для них порядок совсем иной — вместо самостоятельного расчета этим занимаются сотрудники налоговой инспекции, после чего рассылают полученные суммы к уплате всем землевладельцам в виде специального уведомления.

Причем это касается как обычных граждан, так и предпринимателей (с 2015 года), что установлено ч. 3 ст. 396 НК РФ.

В ч. 4 ст. 52 НК РФ установлено три допустимых способа вручения уведомления: лично плательщику или его доверенному лицу (под роспись), заказным письмом по почте или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. В ч. 2 этой же статьи установлен и срок отправки квитанции — не позднее, чем за 30 дней до наступления крайнего срока уплаты.

Поскольку данный срок составляет 1 декабря следующего за отчетным года, уведомление должно быть отправлено до 31 октября того же года.

Если уведомление будет отправлено позже, применить к плательщику какую-либо ответственность за неуплату ФНС не сможет.

Причины отсутствия квитанции

На самом деле, плательщики могут не получить уведомление на уплату земельного налога по различным причинам, которых может быть множество. К наиболее распространенным из них можно отнести:

Письма с уведомлениями были отправлены по старым адресам. При смене места жительства плательщик может сообщить об этом в налоговую инспекцию, но данные не всегда вносятся в соответствующие базы. Поэтому в течение нескольких лет после переезда письма могут рассылать по старым адресам.
В базе данных инспекции отсутствует информация по земельному участку. Если данные из Росреестра не были переданы в ИФНС, землевладельцу лучше сделать это самостоятельно. Однако и в этом случае нет полной гарантии, что информация будет своевременно отображена в базе данных.
Уведомления были утеряны по пути следования к адресату. Эта ситуация является весьма распространенной и не зависит ни от одной из сторон, поскольку в этом случае основная вина будет возложена на сотрудников почты. Однако данный аргумент для налоговой вряд ли будет весомым.
Плательщик попал в льготную категорию и освобожден от уплаты налога. Поскольку льготы могут устанавливаться не только на федеральном, но и на местном уровне, они могут охватывать разные категории граждан. В этом случае льгота может применяться автоматически, без заявления плательщика (например, если в инспекции уже имеются документы, подтверждающие принадлежность физлица ко льготной категории).
Сумма налога была менее 100 рублей. Это также может быть следствием применяемой льготы или низкой стоимости участка, в результате чего сумма налоговых обязательств будет небольшой. В этом случае уведомление не будет отправлено до тех пор, пока сумма не превысит 100 рублей (но это должно быть сделано до окончания установленного трехлетнего срока давности).

Если квитанция была отправлена не тому адресату по вине налоговой службы, плательщик сможет законно обжаловать начисление пени и штрафа и продлить срок для уплаты налога.

Например, это распространяется на ситуации, когда участок не был внесен в базу, хотя данные о нем подавались, или квитанция была отправлена по старому адресу, хотя сведения о смене места проживания также были доведены до сотрудников инспекции. Однако в этом случае придется доказать, что вина лежит все-таки на налоговом органе, а не на самом землевладельце.

Орган для обращения за квитанцией и способы оплаты

В ситуации, когда срок оплаты уже подходит к концу, а уведомления все нет, плательщику необходимо позаботиться о самостоятельном получении квитанции.

Обращаться за этим необходимо в подразделение ФНС, в юрисдикцию которого территориально попадает принадлежащий ему участок. Также в отдельных случаях возможно обращение в инспекцию, расположенную по месту проживания плательщика.

Как правило, за земельный налог в этом органе отвечает отдельное подразделение или инспекторы, которые и смогут рассчитать его.

Возможно, эти данные уже имеются у сотрудника (например, если уведомление было отправлено и утеряно в пути), поэтому ему останется только распечатать квитанцию и передать ее плательщику. В любом случае, много времени данная операция не займет.

Еще одним вариантом является получение данных через личный кабинет плательщика на сайте ФНС (для этого обязательно требуется регистрация). При условии, что данные об объекте налогообложении в ФНС имеются и налог был рассчитан, пользователь сможет сформировать необходимые для оплаты данные.

Если же объект налогообложения не значится в базе данных, плательщику во время обращения необходимо предоставить в инспекцию определенный пакет документов. В частности, потребуются правоустанавливающие бумаги на участок и кадастровый паспорт (выписка из ЕГРП).

Конечно, при наличии у собственника всей необходимой информации (налоговой ставки, кадастровой стоимости участка, реквизитов для оплаты) он может рассчитать и уплатить налог самостоятельно.

Однако ошибка в расчетах может привести к недоплате налога, что в дальнейшем обернется для него финансовыми санкциями. Поэтому лучше все-таки получить квитанцию у сотрудников инспекции.

После получения квитанции оплатить ее землевладелец сможет одним из следующих способов:

Законом допускается использование любого из этих способов, однако при этом стоит учитывать, что у каждого из них есть определенный срок зачисления денежных средств. Поэтому оплату следует производить хотя бы за несколько дней до крайней даты уплаты налога.

Внесение изменений в кадастровый паспорт земельного участка возможно только при участии кадастрового инженера.

Как происходит установление платы за сервитут? Узнайте об этом, прочитав нашу статью.

В некоторых случаях допускается использование земельного участка без предоставления его в собственность. Подробнее об этом читайте здесь.

Порядок действий при получении судебной повестки

После возникновения у плательщика просрочки по земельному налогу в отношении него начинают накапливаться еще штрафы и пеня, что приводит к увеличению его долга. В течение трех лет после возникновения задолженности налоговый орган имеет право подать на плательщика в суд иск о взыскании этого долга, в том числе за счет его имущества, наличных или безналичных денежных средств.

После получения судебной повестки землевладельцу, прежде всего, необходимо установить, законны ли требования налогового органа и было ли с его стороны совершено какое-то нарушение.

В частности, требования о взыскании будут незаконными в следующих случаях:

инспекция не отправила плательщику уведомление или сделала это с нарушением сроков;
землевладелец освобожден от уплаты налога по льготе;
уведомление было отправлено по старому адресу, хотя о смене места жительства плательщик инспекцию уведомлял;
налог был рассчитан неправильно, а владелец земли уплатил только ту сумму, которую рассчитал сам;
гражданин более не является владельцем участка (например, он его продал или подарил).

Стоит учесть, что данный перечень случаев не является исчерпывающим или установленным законодательно. Окончательное решение о том, законны требования ФНС или нет, принимает только судебный орган.

В каждом из перечисленных случаев плательщику необходимо будет подготовить максимально полный пакет документов, которые могут быть использованы как доказательства его правоты.

Например, это может быть:

письмо с уведомлением, на котором есть дата отправки (если она позже установленной);
документы, подтверждающие принадлежность плательщика ко льготной категории (пенсионное удостоверение, свидетельство многодетной семьи, справка об установлении инвалидности и т. д.);
бумаги на участок (в том числе с информацией о его кадастровой стоимости, если требуется пересчет суммы налога);
копия страницы паспорта с отметкой о регистрации;
документы об отчуждении участка (договор купли-продажи, мены, дарственная и т. д.).

Все эти документы необходимо будет предоставить в суд, который и примет окончательное решение о том, была ли в действиях плательщика вина или нет. Если ему удастся доказать свою правоту, часть или вся сумма начисленных штрафов и пени будет списана.

Однако при наличии реального долга погасить его ему все равно придется.

Ответственность за неуплату

Стоит учесть, что неполучение уведомления с рассчитанной суммой налога не является достаточным основанием для его неуплаты. В любом случае плательщик знает о наличии у себя налоговых обязательств и должен самостоятельно позаботиться о получении квитанции.

Неуплата налога или нарушение срока, установленного для этого, является основанием для применения к нему определенной ответственности.

Она установлена ст. 122 НК РФ и заключается в следующих мерах наказания:

единоразовый штраф — его размер составляет 20 и 40% от суммы долга, в зависимости от отсутствия или наличия в действиях плательщика умысла соответственно;
пеня — она начисляется за каждый день просрочки платежа вплоть до полного погашения долга и рассчитывается путем умножения общего количества дней неуплаты на величину налога и 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Данные меры являются наиболее распространенными и применяются в большинстве случаев. Однако в законодательстве предусмотрен еще один вид ответственности для налоговых нарушителей, а именно уголовная. Для физических лиц она устанавливается ст. 198 УК РФ и включает в себя:

1. При крупной сумме неуплаты (то есть более 900 тыс. руб. за три финансовых года подряд):

штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
принудительные работы на срок до года;
лишение свободы на такой же период;
арест длительностью до полугода.

2. При особо крупном размере долга (более 4,5 млн. руб. подряд за три года):

штраф величиной 200-500 тыс. руб.;
принудительные работы или лишение свободы на срок до трех лет.

Очевидно, что данные суммы долга слишком велики для того, чтобы они могли возникнуть у обычных граждан, поэтому на практике применение таких мер встречается очень редко. Кроме того, в случае полного погашения всей суммы задолженности, а также штрафа и пени, и при условии совершения нарушения в первый раз уголовная ответственность применяться не будет.

Как следует из статьи, отсутствие уведомления на земельный налог в большинстве случаев не является весомым основанием для его неуплаты. Плательщику необходимо самому позаботиться о получении квитанции в налоговом органе и выполнить свои обязательства в установленный законом срок. В противном случае неизбежными мерами, применяемыми к нему, будут начисление штрафа и пени за каждый день просрочки.

Читайте также: