Справка о предоставлении платных образовательных услуг для налоговой

Обновлено: 24.05.2024

Основной перечень документов:
1. Декларация 3-НДФЛ (1 экз.)
2. Документ, удостоверяющий личность
3. Документ, удостоверяющий полномочия представителя
4. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие право на получение вычета на ребенка (детей):
- свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
- справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
- справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
- документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

7. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

3. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ)
3.1. Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчета налогового вычета).
3.2. Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет:
- договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
- договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
- заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
7. Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет:
- платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
- приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
- поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).
*Перечни документов являются открытыми и могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств.
3.3. Инвестиционный вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Для получения инвестиционного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
5. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете).

4. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
4.1. Имущественный вычет при приобретении имущества
5. Справка формы 2 – НДФЛ
6. Документы, подтверждающие приобретение объекта недвижимости:
а) Договор о приобретении
б) Акт приема-передачи
в) Свидетельство о государственной регистрации (выписка из ЕГРН)
г) платежные документы
7. Документы, подтверждающие строительство объекта недвижимости:
а) Квитанции, подтверждающие затраты на строительство индивидуального жилого дома
б) Разрешение на строительство для ИЖС
в) Договор участия в долевом строительстве
г) Передаточный акт, в случае долевого строительства
д) Договора оказания услуг по строительству и платежные документы по их оплате
8. Документы, подтверждающие расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам):
а) Кредитный договор
б) Справка с банка о выплаченных процентах
в) Платежные документы по оплате сумм по кредиту или выписка операций по счету, с которого происходит оплата кредита
! Если в декларацию включаются доли супруги (га)
9. Свидетельство о браке
10. Заявление о распределении долей между супругами (соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры)
! Если в декларацию включаются доли детей, то следует предоставить документы, удостоверяющие личность детей (свидетельство о рождении)

5. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)
Предоставляется основной перечень документов.
*Перечни документов являются открытыми (предоставляются дополнительно документы в зависимости от ситуации).

6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ)
Предоставляется основной перечень документов.
*Перечни документов являются открытыми (предоставляются дополнительно документы в зависимости от ситуации).

На фото Светлана Скобелева

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Елены (г. Москва)

В 2009 году я оплатила обучение дочери-студентки дневного отделения ВУЗА. Договор, лицензия, справка о том, что она является студенткой - все есть.

Оплачивала через банк путем внесения наличных денег. Есть квитанция банка с круглой печатью, письмо -подтверждение из института со всеми реквизитами в адрес ИФНС, где указаны мои ФИО, № договора на обучение, ФИО моей дочери, наименование получателя (института), сумма, банк. реквизиты получателя.

У меня в ИФНС не приняли документы, сказали надо платежное поручение. Как я сделаю платежное поручение, если мне в банке выдали квитанцию? Разве недостаточно моих документов об оплате? Как дальше действовать, ведь до 30 апреля осталось мало времени?

Подпунктом 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ плательщику НДФЛ предоставлено право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Таким образом, НК РФ не конкретизирует перечень платежных документов, представляемых с целью получения социального вычета. Иными словами налогоплательщик вправе воспользоваться указанным вычетом, подтвердив фактические расходы любым из имеющихся у него документов. Поэтому в данном случае требование налоговиков о представлении платежного поручения считаю незаконным.

Аналогичный вывод можно сделать из анализа писем Минфина РФ. Например, в Письме от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-109 отмечено, что подтверждающими документами, в частности, могут являться:

- договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
- копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;
- любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассового терминала, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие оплату за обучение.

Отмечаю также, что срок сдачи декларации до 30 апреля установлен лишь для тех категорий налогоплательщиков, которые представляют налоговую декларацию в обязательном порядке и указаны в ст. 227, 228 НК РФ (например, физические лица, получившие в налоговом периоде доходы от продажи собственного имущества).

Для других же физических лиц, не имеющих обязанности по представлению налоговой декларации, в частности заявляющих социальные или имущественные налоговые вычеты, ограничений, касающихся сроков представления налоговой декларации, действующим налоговым законодательством не предусмотрено, кроме сроков, установленных в п. 8 ст. 78 НК РФ. Так, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Пунктом 4 ст. 80 НК РФ предусмотрено, что налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.

Поэтому в Вашей ситуации рекомендую воспользоваться правом на представление декларации по почте, приложив к ней документы, подтверждающие право на предоставление социального вычета. Как сказано в вышеуказанном пункте ст. 80 НК РФ, налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) по установленной форме.

Если же налоговая инспекция примет решение об отказе в предоставлении вычета, то рекомендую Вам обжаловать его в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд. Причем в данном случае подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) не исключает права на одновременную или последующую подачу аналогичной жалобы в суд (ст. 138 НК РФ).

Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

АКЦИЯ ПРОДЛЕНА

Как оптимизировать бюджет? Где найти источник дополнительных денег на осуществление своих финансовых целей?

Одним из таких путей пополнения бюджета могут стать налоговые вычеты: возврат вам государством 13 % сумм, потраченных на определенные цели, за счет уплаченного в казну НДФЛ.

В сегодняшней публикации перечислены документы, необходимые для получения социального налогового вычета - возврата части средств, потраченных на платное обучение себя или членов семьи, за счет уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение

1. Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг.

ВНИМАНИЕ! Договор необходимо заключать на имя того члена семьи, кто будет запрашивать возврат уплаченного налога.

НАПРИМЕР: При оплате обучения ребёнка в договоре указываются паспортные данные родителя.⠀

2.Лицензия образовательного учреждения на право оказания образовательных услуг (если в договоре её реквизиты не указаны).

Важно, чтобы у учебного заведения были все лицензии, подтверждающие его официальный статус и право предоставлять образовательные услуги.

ИСКЛЮЧЕНИЕ - индивидуальные предприниматели. Наличие лицензии для них необязательно, но в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) должно быть внесено указание, что данный ИП осуществляет именно образовательную деятельность.⠀

3. Платёжные документы, подтверждающие фактически понесенные расходы. НАПРИМЕР:

- Квитанция к приходно-кассовому ордеру.

- Чек контрольно-кассового аппарата.

Для исключения спорных ситуаций настоятельно рекомендуется чётко проследить соответствие паспортных данных плательщика в договоре и платёжных документах.

4. Дополнительные документы, в зависимости от конкретных семейных обстоятельств:⠀

- Свидетельство о рождении ребёнка.

- Документы, подтверждающие родство с братьями или сёстрами.

- Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствуюшем году (если такой пункт не присутствует в договоре).

- Документы, подтверждающие опекунство или попечительство.

Социальным налоговым вычетом на обучение нельзя воспользоваться при оплате обучения за счёт средств материнского капитала.

Виды обучения, за которые можно получать налоговый возврат

Получить налоговый вычет за платное обучение можно при оплате следующих видов учёбы:⠀

- Частный детский сад. Вычет предоставляется только за оплату образовательных услуг. Оплата пребывания или питания ребёнка в детском саду не включается в сумму для расчёта налогового возврата.⠀

- Платное обучение в школе, институте, лицее, колледже.⠀

- Платные курсы по вождению автомобиля, изучению иностранных языков.

- Спортивная школа или секция, художественная и музыкальная школы.

Есть ли срок давности предъявления документов в налоговую службу?

У плательщика есть 3 года, чтобы получить налоговый вычет. Даже если курсы по вождению окончены 2 года назад, возможен возврат 13% оплаты за обучение за счет уплаченного НДФЛ.⠀

Ограничений на число вычетов за обучение нет. Это значит, что вы можете каждый год учиться чему-то новому, расширять свои знания и получать обратно в свой бюджет часть уплаченного вами в казну налога.

Другие статьи канала о налоговых вычетах

Узнайте больше об этом и других налоговых вычетах для граждан РФ, подписавшись на канал СвободнаЯ , в публикациях по ссылкам:

Как вернуть часть оплаты за обучение - о социальном налоговом вычете .
Как законно вернуть деньги в свой бюджет - о налоговых возвратах для граждан РФ
О налоговых льготах для самозанятых в 2020 году - нет худа без добра
Вся правда о налоговых льготах на ИИС
Кому на самом деле выгодна налоговая льгота на ИИС типа А
ИИС типа Б - кому выгодно его открывать

Если информация статьи была для вас полезна - нажмите значок "палец вверх", please!

Тогда узнать больше о налоговых вычетах и воспользоваться ими сможет большее количество наших сограждан.

Читайте также: