Расчет усн в таблице эксель

Обновлено: 18.05.2024

Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики. Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке ).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Обращаю Ваше внимание, что в зависимости от используемого браузера, рубли от копеек необходимо отделять либо только точками, либо только запятыми!

Также обратите внимание, что доход ИП не должен превышать 150 миллионов рублей в год, а ставка по УСН сохраняется в размере 6% в течение года.

Калькулятор еще не обновился, и не учитывает это изменение.

Обращаю Ваше внимание, что калькулятор работает в ознакомительном режиме. И не заменит бухгалтерские программы или сервисы. Он предназначен для того, чтобы понять, как считается налог по УСН. Или при составлении бизнес-планов. Например, при расчете будущей нагрузки по налогам и взносам.

Для чего нужен этот калькулятор?

Для самопроверки при самостоятельных расчетах авансовых платежей налога по УСН.

Но обращаю ваше внимание, что я настойчиво рекомендую пользоваться специализированными программами для ведения бухучета ИП. И ни в коем случае не рекомендую вести учет в ручном режиме.

В этом калькуляторе пока не предусмотрен учет торгового взноса.

Как им пользоваться?

Можете посмотреть видео, или прочитать текстовую версию ниже:

Та самая статья из видео выше, в которой рассказываю принцип расчета налога по УСН:

Обновление

Подразумевается, что ставка налога по УСН постоянна в течение всего расчетного периода.

Итак, как им пользоваться?

Очень просто. Вводим в верхней таблице свои данные поквартально:

по доходам ИП;
по взносам на обязательное пенсионное страхование;
по взносам на обязательное медицинское страхование;
По взносу в размере 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год.

Все доходы и взносы нужно вносить с копейками. Калькулятор сам их округлит по правилам арифметики во второй, нижней таблице. Или можете вносить свои данные на основе данных книги учета доходов и расходов (КУДИР).

Обратите внимание, что вносить нужно фактические данные. С учетом реальной даты платежей по доходам и взносам. На основе квартальных платежей калькулятор автоматически посчитает накопительным итогом во второй, нижней таблице.

Временные рамки для каждого квартала:

1 квартал: с 01 января по 31 марта;
2 квартал: с 01 апреля по 30 июня;
3 квартал: с 01 июля по 30 сентября;
4 квартал: с 01 октября по 31 декабря.

После того, как вы корректно внесете свои данные в верхнюю таблицу, во второй таблице автоматически произойдет расчет авансовых платежей по УСН.

за 1 квартал
за полугодие
за 9 месяцев
за год.

И по полученным суммам Вы сможете проверить правильность своих расчетов, которые делали в ручном режиме или при помощи других программ.

Обратите внимание, что калькулятор считает как должно быть. То есть, сколько Вы должны были платить исходя из значений по доходам и оплаченным взносам на обязательное страхование. Но в верхней таблице вносим фактические доходы и платежи по страховым взносам с учетом даты платежа. То есть, если заплатили на обязательное пенсионное страхование некую сумму в феврале, то и заносим эти данные в первый квартал.

Калькулятор не учитывает всевозможные переплаты/недоплаты по взносам, налогам, штрафам и т.д.

P.S. Повторюсь, что сейчас калькулятор работает в тестовом режиме. Если нашли ошибку, то обязательно сообщите в комментариях ниже. Как говорится, одна голова хорошо, а две – лучше.

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?"

В книге рассмотрены:

Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2022 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2022 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

Как правильно оформить документы на открытие ИП?
Выбираем коды ОКВЭД для ИП
Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
Отвечу на множество сопутствующих вопросов
Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
Все примеры приведены на 2022 год
И многое другое!

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Просто, быстро, удобно! Спасибо. Как сохранить для постоянного пользования?

Пожалуйста!
Эту страницу можно добавить в закладки, он никуда не денется)

Да,конечно, страницу я сохранила. Имелось в виду сохранение личных данных по оплате. Я делаю авансовые платежи в течение года 20-30 раз и нужно каждый раз вводить вновь. Но тем не менее очень удобная таблица!

Спасибо за калькулятор налога по УСН! Во 2 квартале 2017 г. взносы в ПФ,ФОМС перекрыли налог по УСН за минусом 800 руб., думала найду ошибку в расчете налога по УСН за 3 квартал, не вышло, все посчитал правильно с учетом минусовой суммы в 800 руб.

Так как в предыдущей публикации прозвучал интерес к тому, как я веду бухгалтерию в Экселе, то, как и обещала, подготовила краткий обзор.

Сразу предупрежу, что, возможно, для человека, который Эксель в глаза не видел, будет что-то не совсем понятно. Но мне кажется, большинство тут все-таки знакомы с этой программой и какие-то минимальные навыки имеют.

Создаем новую книгу. По умолчанию в ней сразу создано 3 листа.

Изначально в таблице все по нулям, но я заполнила тестовыми цифрами, чтобы было нагляднее. В комментариях пишем имя покупателя.

Так как у меня ИП на УСН (доходы без учета расходов), поэтому ставка 6%.

ОПС — обязательное пенсионное страхование.

ОМС — обязательное медицинское страхование.

В 2017 году эти страховые взносы (для ИП) составили 23400 р (опс) и 4590 р (омс).

Так как суммы взносов меняются каждый год, то в следующем году нам нужно будет только поменять общую сумму, и она сама изменится во всех кварталах.

Получаем вот такое:

Важно помнить, что эти суммы обязательны к уплате в любом случае, даже если ваше ИП ушло в минус, даже если вы вообще не вели никакой деятельности.

Если ИП открыто не с начала года, то идет перерасчет, в интернете не проблема найти соответствующие калькуляторы.

Далее заполняем ячейки с приходом. Для этого ставим = в январе:

И вуаля, в нашей отчетности появилось значение января.

Аналогичным образом, очень внимательно и аккуратно, проставляем значение доходов и расходов за все три месяца. Так как сделать это придется один раз, то лучше не торопиться и все проверить.

Значение прибыли находим как разницу: доходы — расходы.

Далее находим общие суммы по нашим столбцам (доходы, расходы, прибыль) за первый квартал.

Далее, считаем налог на доходы. Он равен 6% от суммы доходов.

Теперь самое интересное.

Все-таки, наше государство не зверь) И позволяет уменьшить сумму налога на сумму уже уплаченных взносов (ОПС и ОМС). Поэтому мы считаем, превышает наш налог эти взносы или нет. Формула такая: налог — опс — омс.

Получаем отрицательное значения. Значит, ура, в этом квартале мы налог не платим и спим спокойно. Напомню, что налог подлежит к уплате не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Далее аналогичным образом заполняем значения доходов, расходов и прибыли для 2-го квартала.

Но так как декларация потом заполняется не по каждому кварталу отдельно, а нарастающим итогом за: 1 квартал, полгода, 9 месяцев и год, то мы находим итоговую сумму для полугодия. Для этого суммируем значения 1 и 2 кварталов.

И снова ура, мы не должны платить государству налог.

Чтобы было интереснее, для следующих месяцев я проставила цифры побольше, чтобы дойти, наконец, до ситуации, когда налоги придется платить :)

Заполняем данные третьего квартала. Подводим итого и видим, что налог нам уже светит.

Но! Так как отчетность у нас идет, напомню, нарастающим итогом за 9 месяцев, то мы пока не паникуем и считаем итого за три квартала.

И, как видим, от налога мы снова освобождены. Это произошло потому, что в первых двух кварталах наши страховые взносы существенно превышали наш налог.

Заполняем данные 4-го квартала.

Подводим итого за год:

Но это еще не все:)

Как видно, наш суммарный годовой доход получился больше 300 тыс. рублей, поэтому мы должны будем заплатить в пенсионный фонд 1% от суммы превышения. То есть, формула такая: (наш доход — 300 000) * 0,01.

В итоге государству за год мы должны будем заплатить: 23400р (ОПС) + 4590р (ОМС) + 1416р (налог на доходы) + 1901р (ОПС) = 31307р.

Вот в целом и все:)

На первый взгляд, может показаться сложно, но на самом деле, если заранее проставить все формулы и связи между ячейками, все будет считаться автоматически. Вам нужно будет только фиксировать приход и расход денег.

Потом еще и графики можно будет строить. Как ваша прибыль растет и растет из года в год :)

И если кому интересно, почтовый бланк выглядит так:

Буду рада, если эта информация пригодится.

Удачи в творчестве и в бизнесе!

UPD: Важные дополнения к статье (спасибо читателям).

1. Страховые взносы НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО уплачивать поквартально, это РЕКОМЕНДАЦИЯ налоговой службы, но вы можете уплатить их не только в начале года, но и в конце, и вообще, когда и как угодно, поделив на какие угодно удобные части, главное: не позднее 31 декабря отчетного периода.

2. Не уточнила сразу, но тот самый 1% (который свыше 300 тыяч рублей), который в нашем примере получился 1901 р., тоже можно зачесть в счет уплаты налога. Если вы успели уплатить этот взнос в текущем году (до 31-го декабря), то налог за текущий год можете уменьшить на эту сумму. В моем примере налог был 1416 р. (меньше, чем 1901 р.), поэтому от налога будет полное освобождение.

Если вы не успели оплатить этот взнос до 31го декабря, то уже в следующем налоговом периоде вы уплачиваете и налог (1416р), и этот взнос (1901р), но потом пишете заявление в налоговой, чтобы этот взнос вам зачли в счет уплаты будущих налогов. Таким образом, это будет ваш налоговый вычет на будущий год.

Читайте также: