Позволяет ли 1с бухгалтерия расшифровать показатели декларации по налогу на прибыль
Обновлено: 01.05.2024
Заполнение Декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 полностью автоматизировано.
- Настройка программы.
- Корректный ввод данных.
- Регламентные операции в конце месяца.
Настройка налога на прибыль в 1С 8.3
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Принцип заполнения прост: все, что находится в этом регистре, считается прямыми расходами, все остальное – косвенными. Если этот регистр не будет заполнен, некоторые строки Декларации останутся пустыми.
- Отсутствие ручных операций.
- Соответствующая аналитика доходов и расходов.
Чем опасны ручные операции? Дело в том, что каждая проводка в 1С — это не только суммы по дебету и кредиту бухгалтерского учета, но еще и суммы по налоговому учету, включая постоянные и временные разницы. Разницы рассчитываются автоматически с контролем известной формулы:
БУ = НУ +ПР+ВР,
- БУ = сумма по бухгалтерскому учету,
- НУ – сумма по налоговому учету,
- ПР. ВР – суммы постоянных и временных разниц соответственно.
Вручную правильно заполнить все суммы не всегда удается. Возникают ошибки, на поиск которых уходит масса времени. Например, на рис.4 отсутствует сумма по кредиту налоговой проводки. В дальнейшем это приведет к ошибке в расчетах, и Декларация сформируется неверно.
Ввод данных для декларации
Для учета доходов и расходов рекомендуется использовать типовые документы.
Второе правило — важно не ошибаться при заполнении аналитики доходов и расходов (счета затрат, статьи затрат, номенклатурные группы, подразделения).
Формирование декларации по прибыли в 1С 8.3
И последний этап перед формированием Декларации – Закрытие месяца (рис.6).
После закрытия месяца стоит проверить остатки по счету 68.04.2. Если все правильно, остатки по нему должны быть нулевыми (рис.7). Этот счет специально добавлен в 1С для расчетов по налогу на прибыль.
Теперь в 1С Бухгалтерия можно формировать саму Декларацию. Она находится в списке регламентированных отчетов (рис.8).
Проверку логично начинать со второго листа, где показаны расходы.
Есть два метода проверки:
- Расшифровка.
- Регистры налогового учета.
Для расшифровки нужно установить курсор на нужную строчку и нажать соответствующую кнопку.
Налоговые регистры можно предъявлять налоговикам при проверках для подтверждения рассчитанной налоговой базы (рис.11).
Аналогично в 1С 8.3 проверяются остальные разделы декларации.
Перед отправкой Декларации в налоговую инспекцию следует выполнить еще одну проверку (рис.12).
Читайте также: