Подводные камни иис и налоговый вычет

Обновлено: 04.05.2024

С начала 2015 году с целью увеличения привлекательности фондового рынка был введен новый тип аккумулирования денежных средств — индивидуальные инвестиционные счета (сокращенно ИИС). Инвестор, открывший его, может увеличить доход на сумму налогового вычета. Кроме того, подписание договора с управляющей компанией или брокером позволяет диверсифицировать финансовые активы и получить дополнительную прибыль от покупки-продажи ценных бумаг. Так какие выгоды инвестору дает ИИС? Имеются ли подводные камни в существовании такого счета?

Что такое ИИС?

ИИС — это соглашение между физическим лицом (может быть гражданином другой страны) и управляющей компанией (УК)/брокером на осуществление операций с ценными бумагами. В отличие от брокерского счета, ИИС предусматривает льготы в налогообложении.

К ИИС чаще всего прибегают граждане РФ, желающие получить пассивный доход. Если они не будут изымать деньги со счета на протяжении 3 лет, получат возврат подоходного налога — 13%.

Как видите, заключив договор с брокером или УК, физлица могут ежегодно получать 13-процентный пассивный доход, который в 2,5-3 раза превышает ставку по депозиту. Но почему же вклады в банки до сих пор пользуются большей популярностью? Подробно изучим этот вопрос.

Почему государство возвращает 13% при ИИС?

Изначально предполагалось, что налоговая преференция при открытии инвестиционного счета будет стимулировать граждан вкладывать деньги в российскую экономику. Деньги с ИСС должны направляться на покупку акций, облигаций, ОФЗ, казначейских сертификатов. Но по состоянию на конец 2019 года количество открытых на Московской бирже счетов превысило всего 1 млн (счетами владеет 1,2% взрослого населения России).

На начало 2019 года на ИИС было аккумулировано 120 млрд рублей, в то время как на депозитах население хранило 28,5 трлн рублей.

Счета с государственной поддержкой бывают 2 видов:

Тип А. Предполагает гарантированный налоговый вычет в размере 13% на аккумулированные средства.
Тип В. Разрешается не платить налог на прибыль. Следовательно, вычет привязан к финансовому результату.

Порядка 90% всех ИИС открыто по типу А. Это означает, что граждане претендуют на налоговый вычет. Куда бы они не вкладывали деньги, всегда присутствует возможность получить пассивный доход от государства в размере 13%.

Для стимулирования инвестиций по типу В Правительство планирует поднять потолок взноса до 2,5 млн рублей, а также разрешить частично выводить средства не дожидаясь истечения 3-летнего периода. Пока что эти задумки не реализовались.

Особенности инвестиционных счетов

Пополнение ИИС совершается исключительно в рублях. Между гражданином и посредником заключается договор на ведение счета. Допускается смена брокера или управляющей компании.

Ограничения по открытию ИИС:

максимальная сумма — 1 млн рублей;
срок инвестирования — минимум 3 года (в случае преждевременного вывода денежных средств инвестор лишается права на налоговый вычет);
на имя одного гражданина может быть открыт только один счет;
максимальная сумма при определении налогового вычета — 400 тыс. рублей (максимальный размер льготы — 52 тыс. рублей);
максимальная доля депозита в инвестиционном портфеле — 15% (ограничение с 2016 года).

Брокерские компании предлагают собственнику счета самостоятельную торговлю на фондовом рынке или же готовые пакеты ценных бумаг. При сотрудничестве с управляющей компанией вам будут предложены разработанные стратегии инвестирования. После зачисления денег на счет и выбора определенной стратегии доверенное лицо самостоятельно выбирает инструменты финансового рынка.

В чем заключается риск инвестирования?

Внося деньги на депозит, по истечении обусловленного договором срока вы получите тело вклада и набежавшие проценты. Занимаясь инвестиционной деятельностью при открытии специального счета, вы всегда рискуете. Некоторые инвестиционные инструменты могут принести не прибыль, а убытки. Следовательно, 13% не всегда перекрывают потери.

Кроме того, средства ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов. При объявлении брокера или УК банкротом можете мысленно попрощаться с капиталовложением или его частью. Другое дело, если на деньги со счета были куплены ценные бумаги, при банкротстве посредника они все равно будут находиться в собственности владельца счета.

Плюсы ИИС

Очевидным достоинством открытия счета является возможность получения налогового вычета. Даже при пассивном хранении средств (вложил и забыл) вы получите выгоду в размере 13%, но не более 52 тыс. рублей. Такой процент намного выше процента по банковскому вкладу.

Другие преимущества ИИС:

срок действия счета неограничен, не установлена минимальная сумма для открытия;
для получения дохода не требуются специальные знания;
можно познакомиться с фондовым рынком;
могут присутствовать проценты, начисляемые брокером или УК на остаток по счету;
прибыль может быть переведена на банковский пластик и использована в собственных целях.

Недостатки ИИС

Минусы у ИИС также имеются. В первую очередь, это слишком длительный срок аккумулирования денежных средств — минимум 3 года. В случае расторжения договора или выведения суммы раньше срока физлицо не может претендовать на налоговый вычет.

отсутствие страхования;
лимит на сумму, к которой может быть применен налоговый вычет, невысокий — всего 400 тыс. рублей;
дополнительные расходы — комиссия брокеру или УК за ведение счета, процент бирже за совершение торговых операций;
деньги с ИИС не могут быть переведены на исполнение обязательств по брокерскому счету;
средства на ИИС запрещено использовать для покупки ценных бумаг зарубежных компаний.

Следует знать, что воспользоваться налоговым вычетом могут только те физические лица, которые трудоустроены официально. Фрилансеры, безработные и предприниматели на упрощенном режиме налогообложения не могут применить эту льготу.

Какой тип счета выгоднее?

Тип счета А лучше всего подходит новичкам в сфере инвестирования. Независимо от того, будет получен доход или нет, при внесении денежных средств на ИИС активируется налоговый вычет в размере 13% (но не более 52 тыс. рублей). К примеру, если вы пополнили счет на 300 тыс. рублей, можете претендовать на возврат 39 тыс. рублей (300*0,13).

Обращаем внимание! При получении дохода во время инвестирования типа А вам придется уплатить с него налог на доходы в размере 13%.

Тип счета В больше всего подходит бизнесменам или опытным инвесторам, вкладывающим крупные денежные суммы и получающим высокий доход — более 400 тыс. рублей. В таком случае выгода будет очевидна.

Пример

Открыв инвестиционный счет на 900 тыс. рублей инвестору удалось заработать 500 тыс. рублей. Какой тип счета ему подходит более всего?

Тип А. Налоговый вычет: 400*0,13 = 52 тыс. рублей.
Тип В. Налоговый вычет: 500*0,13 = 65 тыс. рублей.

Как видим, крупным частным инвесторам больше всего подходит второй вариант (выгода в нашем примере 13 тыс. рублей).

Таким образом, ИИС является неплохой возможностью для получения гарантированного государством пассивного дохода до 52 тыс. рублей. При этом деньги на счете не могут быть выведены как минимум 3 года. Открывать ИИС по типу В целесообразно тем инвесторам, которые ожидают получить доход свыше 400 тыс. рублей.

Эксперты TatCenter объяснили, как работает индивидуальный инвестиционный счет, где открыть ИИС, как получить налоговый вычет и минимизировать риски.

Объем активов на ИИС с начала года увеличился на четверть и достиг 246 млрд рублей. Оборот по инвестсчетам за девять месяцев превысил 1 трлн рублей. Эксперты говорят, что именно ИИС значительно поспособствовал развитию финансовых рынков в стране.

Что такое ИИС?

С 1 января 2015 года частные инвесторы в России могут открыть ИИС у брокера (брокерский счет) или управляющей компании (ИИС-ДУ).

Сумма, зачисляемая в течение календарного года по договору ИИС, может составлять до 1 млн рублей.

Средства могут быть направлены на инвестиции в инструменты фондового рынка, включая акции, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паевые фонды и т. д.

Помимо дохода в результате инвестиций, инвестору предоставляется право на один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Как открыть ИИС?

При этом инвестор в рамках ИИС вправе переходить от одного брокера к другому. Для этого нужно заранее выбрать нового брокера, отмечает независимый финансовый советник Ольга Коношевская и поясняет алгоритм действий.

Сравните размер комиссий при условии, если вы продадите бумаги на старом счете и купите на новом, с размером комиссии в случае, если вы будете делать перевод ценных бумаг от одного брокера к другому.

Откройте ИИС у нового брокера. При заключении нового договора укажите, что ИИС у вас уже открыт. Возьмите реквизиты для перевода ценных бумаг и подпишите уведомление о расторжении договора ИИС у старого брокера.

После следует подать поручения на списание по ценным бумагам в депозитарий старого брокера и зачисление ценных бумаг в депозитарий нового брокера. Поручение подается по каждой ценной бумаге. Нельзя перевести со счета на счет валюту и производные финансовые инструменты.

В какой компании лучше держать инвестсчет?

Компанию инвестор выбирает самостоятельно. Московская биржа ежемесячно публикует данные по ИИС. В настоящий момент доля брокерских счетов среди ИИС составляет 89%, счетов доверительного управления — 11%. По итогам девяти месяцев 2020 года наибольшее количество инвестсчетов открыто:

среди банков - клиентами Сбербанка (1,5 млн счетов), Тинькофф Банка (468,6 тыс. счетов) и Банка ВТБ (452,8 тыс. счетов);

Брокеру придется платить?

Конечно. Брокерские компании берут комиссию за свою работу. По словам Вадима Ложкина, клиент платит брокерскую комиссию, комиссию биржи и депозитарную комиссию. При этом эксперт отмечает, что следует детально изучить тарифы, чтобы подобрать оптимальный в зависимости от инвестиционных целей.

Чем можно торговать?

По данным Московской биржи, в структуре оборота 87% составляют сделки с акциями, 10% — с облигациями, 4% — с биржевыми фондами.

Какие типы налоговых вычетов есть на ИИС?

Помимо дохода в результате инвестиций, инвестору предоставляется право на один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц:

А: вычет в размере 13% на сумму ежегодного взноса до 400 тыс. рублей (возврат до 52 тыс. рублей в год);

Б: освобождение от налогообложения всей суммы дохода, полученного на ИИС (при закрытии счета).

После того, как тип вычета выбран, изменить его нельзя, подчеркивает Ольга Коношевская. Для того, чтобы поменять тип вычета придется закрыть ИИС и открыть новый. Но тип вычета можно определить не сразу, а в течение первых трех лет.

Как получить вычет по ИИС?

Чтобы получить налоговый вычет по типу, А нужно:

Предоставить справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно или обратиться за помощью к платным сервисам, занимающимся подготовкой налоговых деклараций.

Ольга Коношевская поясняет, что срок рассмотрения декларации до трех месяцев, а срок зачисления денег на счет при принятии налоговой положительного решения — один месяц.

Вычет по типу Б можно получить у налогового агента ( брокера) на дату закрытия ИИС. Для этого вы должны предоставить справку из налоговой инспекции о том, что у вас нет других ИИС и вам ни разу не предоставлялся вычет в сумме вложений на ИИС.

Может ли налоговая отказать в вычете?

Теоретически, да. Например, если на ИИС не было совершено ни одной сделки. Но Ольга Коношевская говорит, что на текущий момент механизма, при помощи которого налоговая служба может проверить наличие сделок по счету, не предусмотрено. При этом она подчеркивает: вычет без реальных инвестиций с точки зрения налоговой экономии — самый невыгодный способ использования ИИС.

Ну, а что с рисками?

Они есть. Индивидуальный инвестиционный счет — рыночный инструмент, средства на нем не застрахованы государством. Ян Арт говорит, что разговоры о вариантах страхования ИИС ведутся давно, но пока эта идея очень далека от воплощения в жизнь.

Для чего нужен индивидуальный инвестиционный счёт, какие у него преимущества и кто может его открыть? В этой статье мы ответим на все вышеперечисленные вопросы и расскажем, куда можно вложить деньги с помощью такого счёта.

Инвестиции — лучший способ использовать свободные средства. У инвестора есть множество вариантов, куда вложить деньги с целью, чтобы сохранить и приумножить капитал. Один из них — ценные бумаги.

Физические лица могут приобрести акции, ОФЗ, облигации компаний и другие инструменты только через посредника — брокера. Для торговли на бирже нужен брокерский счёт (БС) либо индивидуальный инвестиционный счёт. Последний имеет ряд особенностей, которые делают его более привлекательным для многих инвесторов.

Ключевые особенности счёта

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) позволяет вкладывать деньги в инструменты фондового рынка. Он отличается от стандартного БС следующим:

максимальная сумма годовых вложений — 1 млн рублей;
можно получить налоговый вычет;
счёт открывается только в рублях;
у инвестора может быть лишь один такой счёт;
ИИС действует не меньше 3 лет. Если закрыть его раньше, то полученный налоговый вычет придется вернуть государству.

Вышеупомянутые особенности ИИС имеют как плюсы, так и минусы. Главное преимущество для инвестора — возможность получить возврат налога даже при отсутствии инвестиционной прибыли. Недостатки такого счёта — ограничение по сумме вложений и необходимость ждать 3 года, чтобы вывести деньги без потерь.

Какие налоговые вычеты может получить инвестор?

Основная цель налоговых вычетов — стимулировать инвестиции в фондовый рынок. Они делают такие вложения более привлекательными для широкого круга инвесторов. Есть два типа налоговых вычетов:

вычет по взносам на счёт;
вычет на прибыль от инвестиционной деятельности.

Первый тип вычета наиболее популярен среди инвесторов. Он гарантирует возврат НДФЛ до 52 тыс. рублей в год. Чтобы получить от государства максимальную сумму, нужно пополнять счёт на 400 тыс. рублей в год. Следует учитывать, что такой вычет напрямую связан с уплаченным в этот же период НДФЛ, и он не может превышать сумму налога.

Налоговый вычет на прибыль подразумевает совсем другой подход к стимулированию инвестиций в фондовый рынок. Он позволяет инвестору не платить 13% НДФЛ с дохода от инвестиционной деятельности. Инвестор получает такой вычет лишь через 3 года после открытия ИИС.

Какой налоговый вычет лучше?

Как вычет по взносам, так и вычет на полученную прибыль имеют преимущества и недостатки. Каждый инвестор должен сам определить, что для него в приоритете.

Преимущества вычета по взносам:

гарантированный возврат налога даже без прибыли от инвестиций;
деньги от возврата НДФЛ можно получить уже на следующий год после открытия счёта;
для получения максимального вычета достаточно вложить 400 000 рублей;
можно не инвестировать деньги, а просто хранить их на счету.

Недостаток вычета по взносам:

Инвестору также следует учитывать, что для получения такого вычета необходимо подать соответствующее заявление в налоговую и подготовить следующий пакет документов:

Договор об открытии ИИС;
Справку 3-НДФЛ;
Реквизиты счёта в банке;
Заявление на возврат налога;
Подтверждение внесения средств на счёт (например, квитанция).

Налоговый вычет на прибыль от инвестиций подходит инвесторам, которые готовы активно торговать на бирже и рассчитывают на высокую доходность своих вложений. Среди его основных преимуществ:

отсутствие НДФЛ в размере 13% на инвестиционный доход;
нет необходимости указывать официальный доход.

Недостатки вычета на доход от инвестиций:

В большинстве случаев инвесторы выбирают первый тип налогового вычета. Это связано с возможностью получить деньги от государства даже без инвестиций. Тем не менее вычет на доход от вложений также используется инвесторами. Он выгоден, когда налог на прибыль от инвестиций превышает 52 тыс. руб. в год.

Где открыть счёт?

Инвестор покупает ценные бумаги с помощью посредника — лицензированного участника фондового рынка. Открыть ИИС можно у брокера. При этом инвестор может инвестировать деньги как самостоятельно, так и передать их в доверительное управление. В первом случае он будет самостоятельно вкладывать деньги, а брокер будет лишь посредником при совершении сделок. Следует учитывать, что для успешных инвестиций на фондовом рынке нужны знания и опыт. Поэтому открывать ИИС у брокера и вкладывать деньги самостоятельно следует лишь тем инвесторам, которые уверены в своей стратегии и чётко понимают цель инвестиций.

Если опыта в торговле на фондовой бирже нет или на это нет времени, лучше использовать доверительное управление. Инвестор изначально выбирает стратегию, которой нужно придерживаться, допустимые риски и типы активов для инвестиций. В свою очередь, профессиональные управляющие инвестируют деньги в рамках составленного договора и выбранной стратегии. За эти услуги компании получают дополнительную комиссию. Это следует учитывать при выборе управляющего.

Открыть счёт для инвестиций в фондовый рынок достаточно просто. Нужно лишь подписать договор и внести деньги на ИИС.

Кому нужен индивидуальный инвестиционный счёт?

ИИС подойдёт не всем инвесторам. Он будет хорошим выбором, если:

нет необходимости инвестировать более 1 млн руб. в год;
есть возможность держать средства на счету 3 года;
инвестор получает доход официально;
вычет на взнос рассматривается как альтернатива депозиту.

При необходимости инвестор может открыть ИИС и дополнительно — счёт у брокера.

Куда вложить деньги?

Частному инвестору доступны различные инструменты фондового рынка. Он может вложить деньги в:

Акции — ценные бумаги, которые используются предприятиями для привлечения дополнительного финансирования. Покупая акции, инвестор получает право на долю в имуществе компании. Он также разделяет риски с другими владельцами предприятия соответственно его вложениям. По некоторым акциям могут выплачиваться дивиденды.
Облигации — долговые финансовые инструменты. Частные компании, местные органы власти, а также Министерство финансов используют такие ценные бумаги для привлечения кредитных средств. Инвестор, который покупает облигации, даёт деньги взаймы эмитенту. Эти средства возвращаются согласно графику погашения ценной бумаги. За предоставление кредитных средств инвестор получает доход в виде процентов.
Паи ПИФов. Паевые инвестиционные фонды используют средства инвесторов для вложения в различные финансовые инструменты, включая акции и облигации. Если эти инвестиции будут успешными, инвестор получит доход соответственно его доли в ПИФе. С помощью ИИС можно приобрести паи биржевых паевых инвестиционных фондов.

Следует отметить, что деньги на счету можно также использовать для инвестиций в депозиты, но не более 15% от общей суммы. Это возможно сделать только через управляющего и такой вклад не будет защищен АСВ (Агентство по страхованию вкладов).

Краткое заключение

Индивидуальный инвестиционный счёт — особый тип брокерского счёта с финансовыми привилегиями от государства. Он позволяет получить гарантированный возврат налога до 52 тыс. руб. в год или не платить налог с инвестиционного дохода.

Недостатком ИИС является необходимость держать средства на счету 3 года и ограничение по сумме инвестиций в 1 млн руб. в год.

Инвестор может торговать на фондовой бирже самостоятельно или передать средства в доверительное управление. ИИС позволяет покупать ОФЗ, облигации компаний, акции, паи ПИФов и другие инструменты фондового рынка.

Максимальные ставки по вкладам за последние пару лет упали, по данным ЦБ, практически в два раза — с 7,5 % до 4,4 %. Если смотреть не на статистику, а на действительность, то в крупных банках вы можете зарабатывать вкладами 2–3% годовых. Это мало, даже ниже, чем уровень инфляции.

Чтобы повысить доходность, можно воспользоваться дополнительными льготами от государства. Например, открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и оформить вычет НДФЛ. Постоянно играть на бирже, разбираться в акциях и экономических терминах для этого не нужно.

Рассказываем, как получить налоговый вычет по ИИС и сколько вы сможете заработать.

Что такое налоговый вычет

Это популярная форма поддержки населения государством, но не в натуральной, а в льготной форме. Вам разрешают не платить налог на доходы в течение конкретного времени или не перечислять определенную сумму в бюджет в виде налога, то есть делать вычет.

Еще можно возвращать уже уплаченный работодателем налог — он удерживает 13 % НДФЛ каждый месяц с вашего дохода. То есть государство вам как бы разрешает не платить налог за прошедшие периоды. Но так как вы уже заплатили НДФЛ с помощью работодателя, деньги можно вернуть себе.

Чтобы получить вычет, вы обращаетесь в налоговую с заявлением, и вам возвращают деньги из бюджета. Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.

Получается, есть два вида вычетов:

Вычет на будущее. Например, обычно ваша зарплата составляет 100 000 руб. в месяц — 87 000 руб. вы получаете на руки, а 13 000 из зарплаты работодатель удерживают как НДФЛ. Если вы оформите налоговый вычет на следующий год, то сможете получить не только 87 000 зарплаты, но и 13 000 руб. налогов, которые работодатель перечислил бы в бюджет.
Возврат налогов. Например, ваша зарплата — 50 000 руб. Работодатель каждый месяц перечислял в бюджет 13 %, то есть 6 500 в месяц или 78 000 в год. Максимальный налоговый вычет от суммы средств, внесенных на ИИС, составляет 52 000 руб. Вы можете оформить вычет и вернуть 52 000 руб. из уплаченных налогов.

Налоговый вычет — это не деньги государства, а ваши налоги. В зависимости от правил конкретного вычета вы можете их или не платить в будущем, или вернуть уже уплаченные.

Инвестиционный вычет — это один из видов налоговых вычетов, предусмотренных для физлиц. Получить его можно, только используя специальный финансовый инструмент — ИИС.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Это специальный счет для торговли на фондовой бирже. ИИС могут открыть только физлица, в том числе с налоговым статусом самозанятых или ИП. Причем торговать можно самостоятельно или доверить этот процесс сторонним организациям, так называемым управляющим компаниям. Регулируется весь процесс ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ.

Обратите внимание: ИИС не похож на вклад в банке. Никто не может гарантировать стопроцентную доходность. Даже если следовать консервативным стратегиям и покупать акции известных компаний с многолетней историей, все равно остается минимальный риск потерять все деньги.

В отличие от вкладов, деньги на счете не застрахованы. Рынок ценных бумаг — высокорисковые инвестиции. Учитывайте это, планируя такого рода вложения.

Где можно открыть ИИС

ИИС — это счет для операций с ценными бумагами. Сейчас брокерами в основном выступают крупные банки, но не запрещены такие услуги и обычным финансовым компаниям.

Каждый брокер предлагает свои условия ведения ИИС, в основном они отличаются размером комиссий за операции с ценными бумагами и за вывод средств. Рейтинг крупнейших брокеров ежемесячно публикует Московская биржа.

Теоретически брокер может обанкротиться, но на ценных бумагах и деньгах инвесторов это не должно отразиться — бумаги в этом случае переведут другому брокеру, а ЦБ определит порядок возврата денег.

Типы налоговых вычетов в ИИС

Есть два вида налоговых вычетов для ИИС.

Вы получаете от государства возврат уплаченных НДФЛ за внесенные на счет средств, но не более 52 000 руб. ежегодно. Первый раз такой вычет можно получить по итогам года, когда вы открыли счет — то есть открыть ИИС можно в конце декабря, а не следующий год уже получить из бюджета 52 000 руб.

Сумма вычета не более 52 000 руб. в год. Соответственно, чтобы получить эти деньги, вы должны пополнить счет не меньше чем на 400 000 руб. Если пополните меньше, сумма вычета уменьшается пропорционально — 13 % от пополнения.
Чтобы получить вычет, вы должны платить НДФЛ. Неважно, что это будут за налоги — по трудовым договорам, договорам ГПХ или за что-то другое. Главное, чтобы это был именно НДФЛ. Например, вернуть НДФЛ, если вы платите налог только как самозанятый, не получится — тип налога другой.
Уплаченной суммы НДФЛ должно хватить на сумму вычета. Или получите столько, сколько заплатили налога.

Пример

Вы работаете по трудовому договору, получаете в год 1 млн руб., работодатель перечисляет с них 130 000 руб. НДФЛ. Пополняете ИИС на 600 000 руб.

Налоговый вычет вы получите, но считаться он будет не от 600 000 руб., а от максимальной планки — 400 000 руб. То есть на следующий год после открытия вам вернется 52 000 руб.

Аналогичный пример, только заработок составляет 350 000 руб. в год. НДФЛ за вас перечисляют в размере 45 500 руб. На ИИС вы положили 600 000 руб. Имеете право на 52 000 руб. вычета, но получите только 45 500 — это сумма, которую как НДФЛ за вас перечислил работодатель.

Это вид вычета, в котором вы освобождаете от налога весь ваш доход, полученный от торговли ценными бумагами. По закону вы должны перечислить 13 % от дохода в бюджет. И эти деньги можно не платить.

Обратите внимание: вычет действует только на налог с дохода от перепродажи акций. Еще инвестору нужно платить налог на дивиденды — это выплаты держателям акций, которые делают некоторые компании. На этот налог вычет не действует.

Есть еще одно ограничение: право не платить налог появится, только если вы держали счет открытым не менее трех лет.

Какой тип лучше выбирать

Чтобы определиться с типом вычета, нужно оценить доходность ваших инвестиций. То есть посчитать, что выгоднее — забрать уплаченный НДФЛ, но заплатить налог с прибыли по ИИС, или, наоборот, не трогать НДФЛ, но получить право не платить 13 % с дохода за торговлю ценными бумагами. Обычно выгоднее возвращать НДФЛ.

Вот что нужно учитывать при выборе:

Какие ограничения есть у ИИС

Есть несколько нюансов, которые стоит узнать перед открытием такого счета.

Счет должен быть открытым минимум 3 года

Нужно вкладывать в счет деньги каждый год

Вы не сможете выводить деньги с ИИС без закрытия счета. Если счет закроется раньше, чем через три года, то потеряете право на вычет.

Нельзя пополнять счет больше чем на 1 млн рублей

Лимит обновляется 1 января каждого года.

У вас должен быть только один счет. Если сделать несколько счетов у разных брокеров, налоговый вычет все равно можно будет получить только один.

Кто может открыть ИИС

Открыть счет и использовать право на вычет может любой гражданин РФ старше 18 лет, за которого перечисляют НДФЛ в бюджет. Установленной законом минимальной суммы для открытия ИИС нет, все зависит от тарифов брокеров. В теории на счет можно положить 10 000 руб. и после сделать с этой суммы налоговый вычет.

Чтобы открыть счет, понадобятся паспорт и ИНН.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете налоговой

Это необязательный шаг, но он сокращает количество визитов в налоговую. Онлайн проще заполнять все необходимые документы: вместо многостраничных шаблонов и деклараций достаточно внести данные в онлайн-форму, а бумаги генерируются автоматически.

Если аккаунта на сайте налоговой нет, нужно получить временный логин-пароль в инспекции. Обратиться можно в любую, не обязательно по месту жительства. Или используйте для входа аккаунт от сайта Госуслуг.

Соберите документы

Вам нужно подтвердить свое право на вычет. Для этого потребуются документы:

Справка о доходах (2-НДФЛ). Если вы делаете вычет онлайн, то эти справки должны быть в вашем личном кабинете. Если их нет, то получить их можно в бухгалтерии организации, которая перечисляла НДФЛ.
Договор об открытии счета. Его нужно получить у брокера. Обычно такой документ есть в личном кабинете ИИС. Иногда его называют договором на обслуживание ИИС или соглашением на работу с ИИС.
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Это может быть чек, если вы делали перечисление онлайн, или приходный ордер, если отдали деньги брокеру в кассу. Подойдет любое подтверждение.

Заполните декларацию о доходах

Вам нужна декларация 3-НДФЛ. Проще ее заполнить в личном кабинете налоговой.

Или можно съездить в налоговую, взять там бланки декларации и заявление на получение вычета и заполнить их вручную. Еще на сайте инспекции есть программа Декларация, с помощью которой можно создать документ.

В декларации укажите год, в котором вы вносили деньги на счет, и ваши доходы. И отметьте, какие вычеты вы будете применять. В онлайн-сервисе нужно выбрать раздел с инвестиционными вычетами. В сумме вычета укажите сумму, которую внесли на инвестиционный счет. После этого сервис покажет вам сумму, которую вы получите к возврату.

После подтвердите отправку декларации в инспекцию. Сервис попросит у вас неквалифицированную электронную подпись. Если такой нет, сайт сгенерирует ее бесплатно.

Вместе с декларацией сервис отправит и заявление на вычет. В нем нужно указать банковские реквизиты для перечисления денег.

Если заполняли декларацию и заявление не через сервис, то бумаги нужно привезти в налоговую и отдать инспектору.

Ждите деньги

Если вычет одобрен, деньги придут на ваш счет в течение месяца.

Оформлять вычет нужно после того, как вашему счету исполнится три года.

Чтобы сделать вычет через брокера:

Еще можно оформить вычет через налоговую инспекцию. В таком случае при закрытии счета с вас удержат НДФЛ, а после вы сможете его вернуть через налоговую.

Собираете документы: договор на обслуживание счета, справку о зачислении средств, справку о доходах.
Заполняете декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате налога.
Ждете, пока пройдут три месяца камеральной проверки документов и после — один месяц на зачисление денег.

Кратко о том, как получить инвестиционный налоговый вычет

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Читайте также: