Перспектива документы для налоговой

Обновлено: 02.07.2024

Каждый гражданин обязан уплатить налог на имущество в бюджет (землю, автомобиль, объекты жилой недвижимости).

Но далеко не все знают, что законодательством также предоставлено право на возврат части налогового платежа при покупке квартиры. Суть этой компенсации заключается в частичном возмещении понесенных расходов на приобретение жилья.

Достаточно сложно с первого раза разобраться, каким образом происходит возврат. Поэтому постараемся пошагово рассказать в нашей статье, как правильно оформить налоговый вычет.

Возврат налога при покупке квартиры

Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.

Воспользоваться своим правом могут:

лица, находящиеся на территории РФ от 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев (резиденты);
официально трудоустроенные граждане, заработная плата которых облагается налогом (НДФЛ по ставке 13%).

Налоговые органы вернут вам часть денежных средств, только если работодатель уплатил за вас налог в бюджет государства.

Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:

квартиры в стадии строительства или вторичного жилья;
жилого помещения — дача, коттедж и иные строения, в которых владелец может прописаться;
участки земли, предназначенные для постройки дома;
комнаты или часть их площади.

Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:

расходы при покупке квартиры свыше 2 млн. рублей не компенсируются.

Но государство этой нормой не ущемляет ваше право, если доходы позволяют приобрести более дорогое жилье. Это говорит лишь о том, что вам компенсируют 13% от установленного лимита, а именно 260 тыс. рублей;

расходы на оплату процентов по ипотечному кредиту не могут превышать 3 млн. рублей.

В таком случае вычет составит 390 тыс. рублей. Это правило применяется с 2014 года, а до этого времени государством не выдвигалось ограничение по возврату уплаченных целевых займов.

Приведем несколько примеров расчета:

В 2014 г. гражданин купил жилье за 2,3 млн. рублей.

В данной ситуации подлежит компенсации сумма в 260 тыс. рублей (2 млн. рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тыс. рублей расчет не применяется.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2017 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн. 296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс. 520 рублей (260 тыс. - 168 тыс.) можно передвинуть на очередные периоды и вернуть, если собственник будет работать.

Квартира приобретена в 2016 году за 1, 2 млн. рублей.

Государство вернет собственнику 156 тыс. рублей. Если человек решит купить жилье в другие периоды, можно будет вернуть оставшийся налоговый вычет в сумме 104 тыс. рублей.

Налоговый вычет можно получить параллельно у нескольких работодателей, если вы, помимо основной занятости, работаете по дополнительному договору.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

жилье приобретено у близких родственников;
вы уже воспользовались указанным вычетом;
недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году

Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

кредит является целевым (получен на конкретную цель);
вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

копию первоначального ипотечного займа;
копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г., а покупка нового жилья была осуществлена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, то собственник может вернуть сумму от фактически уплаченных процентов банку.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости:

через организацию своего работодателя;
через органы ФНС.

Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться. Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется:

подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС;
налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление;
написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

общегражданский паспорт;
выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть. Основные реквизиты бланка должны содержать:

сведения о налоговом органе и ваша личная информация;
величина суммы возврата, и за какой период;
данные о расчетном счете, куда перечислить деньги.

Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.

Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.

На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости. А что делать пенсионерам, можно ли им вернуть излишне уплаченные суммы?

Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:

вы приобрели жилье в 2016 году и еще официально работали, получали доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете. В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).

Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.

Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет. Но если у вас недостаточно времени или просто не хотите разбираться в тонкостях оформления, то можете воспользоваться услугами наших специалистов.

Что изменилось, а что осталось по-прежнему в условиях налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году? Какие суммы можно получить и какие документы нужно готовить? Встречаем перемены во всеоружии.

Как получить налоговый вычет за квартиру. Налоговый вычет при покупке квартиры 2021

Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2021: без перемен

Размер вычета в 2021 году остался прежним:

2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт;
3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу.

Однако в ближайшем будущем возможно увеличение налогового вычета при покупке квартиры. Недавно в Госдуму по этому поводу внесли законопроект. Его авторы просят поднять до 3 млн руб. вычеты на покупку и строительство жилья и до 4 млн руб. при уплате процентов.

Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения

Законом №325-ФЗ с 2020 года введены две новации по имущественному вычету при покупке квартиры:

Родитель или опекун может получить вычет по жилью для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения возраста (раньше существовало ограничение — до 18 лет).
При рефинансировании кредита по программам помощи заемщикам можно получить налоговый вычет в сумме процентов, даже если ипотечный кредит рефинансирован не банком, а иной организацией.

Изменения по налоговому вычету при покупке квартиры на детей или опекаемых

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2021 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

первичное или последующее рефинансирование в банке;
рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

К сожалению, право на налоговый вычет с покупки квартиры по процентам при рефинансировании легко утратить:

если договор на перекредитовку был заключен до 2021 года не с банком — это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;
если такой договор был заключен в 2021 году не с банком, и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;
если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья — даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

Единоличная собственность одного из супругов— при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько. После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.
Заявление о распределении вычета между супругами.
Паспорт заявителя.
Брачное свидетельство.
Акт приема-передачи или договор ДДУ.
Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

После того, как вы подготовили пакет документов, посчитайте сумму вычета и налог к возврату. Потом ее проверят в налоговой инспекции, но считать должен сам заявитель. Вернуть можно 13% с фактически потраченной суммы. Лимит на покупку жилья за счет собственных средств составляет 2 млн руб., то есть максимальная сумма возврата составит 260 тыс. руб.

По процентам за ипотеку своя граница – 3 млн руб., вернут до 390 тыс. руб. В расчетах учтите все нюансы, в том числе те, о которых мы написали выше. У вас могут быть и свои особенности покупки жилья. Например, использован материнский капитал. С этой суммы невозможно получить имущественный вычет, поэтому ее нужно вычесть из стоимости квартиры.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно двумя способами:

Оставить заявку

Документы для оформления имущественного налогового вычета в связи с покупкой жилья, земельного участка под ИЖС или с жилым домом, оплатой ипотечного кредита

Для оформления имущественного налогового вычета в связи с приобретением названной недвижимости в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копии документов, подтверждающих приобретение жилья, земельного участка под ИЖС или с жилым домом (копия договора участия в долевом строительстве, купли-продажи, договора об участии в ЖСК или иного возмездного договора, копии документов, подтверждающих полную оплату стоимости недвижимости, иные документы, подтверждающие расходы на приобретение)
копия передаточного акта (при оформлении налогового вычета в связи с покупкой квартиры по ДДУ)
копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН, подтверждающей право собственности налогоплательщика на указанную недвижимость
копия свидетельства о заключении брака (если недвижимость находится в совместной собственности супругов)
копия кредитного договора и оригинал справки об уплаченных процентов по кредиту (если оформляется налоговый вычет в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту)
копия пенсионного удостоверения ( при оформлении налогового вычета пенсионером)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления социального налогового вычета в связи с обучением

Для оформления социального налогового вычета в связи с оплатой образования своего, детей, брата (сестры) в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с образовательной организацией
копия лицензии на осуществление образовательной деятельности (если в договоре не указаны ее реквизиты)
копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения
копии документов, подтверждающих родство налогоплательщика и обучающегося (свидетельства о рождении, документы опекуна или попечителя)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления социального налогового вычета в связи с лечением

Для оформления социального налогового вычета в связи с оплатой медицинских услуг за себя, детей, родителей или супруга (-и) в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с медицинской организацией
копия лицензии на осуществление медицинской деятельности (если в договоре не указаны ее реквизиты)
оригинал cправки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу
оригинал справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов)
копия корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении
копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.); Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.
копии документов, подтверждающих родство с пациентом, лечение которого оплачивалось
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления налогового вычета в связи с благотворительностью

Для оформления налогового вычета в связи с расходами на благотворительность вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.) о перечислении денежных средств на благотворительность
договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.д. (при наличии)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления налогового вычета в связи с негосударственным пенсионным обеспечением

Для оформления налогового вычета в связи с расходами на негосударственное пенсионное обеспечение (свое, супруги (-а), детей, родителей) вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией)
копии платежных документов, подтверждающих оплату негосударственного пенсионного обеспечения
копии документов, подтверждающих родство с выгодоприобретателем (если оплачивалось негосударственное пенсионного обеспечение близкого родственника)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления налогового вычета по взносам на индивидуальный инвестиционный счет

Для оформления налогового вычета по взносам на ИИС вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с брокером об открытии индивидуального инвестиционного счета или другого документа, подтверждающего факт открытия счета (например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС)
копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежные поручения, квитанции, заявление о переводе денежных средств на счёт)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для оформления налогового вычета по операциям с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок на рынке ценных бумаг

Для оформления налогового вычета вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
документы, подтверждающие получение прибыли и/или убытка на организованном рынке ценных бумаг (для исчисления налогового вычета можно учесть убытки за 10 лет, включая год, в котором подаётся декларация)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

119180, г. Москва, пер. 1-й Голутвинский, д. 3-5, стр. 1, 1 этаж

Политика конфиденциальности

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.2. Настоящая Политика конфиденциальности определяет политику Оператора в отношении обработки персональных данных, принятых на обработку, порядок и условия осуществления обработки персональных данных физических лиц, передавших свои персональные данные для обработки Оператору (далее – субъекты персональных данных) с использованием и без использования средств автоматизации, устанавливает процедуры, направленные на предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации, устранение последствий таких нарушений, связанных с обработкой персональных данных.

1.3. Политика конфиденциальности разработана с целью обеспечения защиты прав и свобод субъектов персональных данных при обработке их персональных данных, а также с целью установления ответственности должностных лиц Оператора, имеющих доступ к персональным данным субъектов персональных данных, за невыполнение требований и норм, регулирующих обработку персональных данных.

1.4. Персональные данные Субъекта персональных данных – это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу.

1.5. Оператор осуществляет обработку следующих персональных данных Пользователей:

Фамилия, Имя, Отчество;
Адрес электронной почты;
Номер телефона;
иные данные, необходимые Оператору при оказании услуг Пользователям, для обеспечения функционирования Сайта.

1.6. Оператор осуществляет обработку персональных данных Субъектов персональных данных в следующих целях:

обеспечение возможности обратной связи от Специалистов Оператора по запросам Пользователей;
обеспечение возможности онлайн оплаты заказанных на Сайте услуг;
обеспечения исполнения обязательств Оператора перед Пользователями;
в целях исследования рынка;
информирования Субъекта персональных данных об акциях, конкурсах, специальных предложениях, о новых услугах, скидок, рекламных материалов и других сервисов, а также получения коммерческой или рекламной информации и бесплатной продукции, участия в выставках или мероприятиях, выполнения маркетинговых исследований и уведомления обо всех специальных инициативах для клиентов;
статистических целях;
в иных целях, если соответствующие действия Оператора не противоречат действующему законодательству, деятельности Оператора, и на проведение указанной обработки получено согласие Субъекта персональных данных.

1.7. Оператор осуществляет обработку персональных данных субъектов персональных данных посредством совершения любого действия (операции) или совокупности действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств, включая следующие:

сбор;
запись;
систематизацию;
накопление;
хранение;
уточнение (обновление, изменение);
извлечение;
использование;
передачу (распространение, предоставление, доступ);
обезличивание;
блокирование;
удаление;
уничтожение.

2. ПРИНЦИПЫ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

2.1. При обработке персональных данных Оператор руководствуется следующими принципами:

законности и справедливости;
конфиденциальности;
своевременности и достоверности получения согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных;
обработки только персональных данных, которые отвечают целям их обработки;
соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки;
недопустимости объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
хранения персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных;
уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижению целей, их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей.

2.2. Обработка персональных данных Оператором осуществляется с соблюдением принципов и правил, предусмотренных:

3. ПОЛУЧЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.

3.1. Персональные данные субъектов персональных данных получаются Оператором:

3.2. Оператор получает и начинает обработку персональных данных Субъекта с момента получения его согласия.

3.4. Субъект персональных данных может в любой момент отозвать свое согласие на обработку персональных данных. Для отзыва согласия на обработку персональных данных, необходимо подать соответствующее заявление Оператору по доступным средствам связи. При этом Оператор должен прекратить их обработку или обеспечить прекращение такой обработки и в случае, если сохранение персональных данных более не требуется для целей их обработки, уничтожить персональные данные или обеспечить их уничтожение в срок, не превышающий 30 (Тридцати) дней с даты поступления указанного отзыва.

3.5. В случае отзыва Субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных, Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия Субъекта персональных данных только при наличии оснований, указанных в Законе о персональных данных.

3.6. Субъект персональных данных вправе выбрать, какие именно персональные данные будут им предоставлены. Однако, в случае неполного предоставления необходимых данных Оператор не гарантирует возможность субъекта использовать все сервисы и продукты Сайта, пользоваться всеми услугами Сайта.

4. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

4.1. Оператор принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий.

4.3. Для авторизации доступа к Сайту используется Логин и Пароль. Ответственность за сохранность данной информации несет субъект персональных данных. Субъект персональных данных не вправе передавать собственный Логин и Пароль третьим лицам, а также обязан предпринимать меры по обеспечению их конфиденциальности.

4.4. При передаче персональных данных Оператор соблюдает следующие требования:

не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

4.5. Оператор вправе раскрыть любую собранную о Пользователе данного Сайта информацию, если раскрытие необходимо в связи с расследованием или жалобой в отношении неправомерного использования Сайта, либо для установления (идентификации) Пользователя, который может нарушать или вмешиваться в права Администрации сайта или в права других Пользователей Сайта, а также для выполнения положений действующего законодательства или судебных решений, обеспечения выполнения условий настоящего Соглашения, защиты прав или безопасности иных Пользователей и любых третьих лиц.

4.6. Третьи лица самостоятельно определяют перечень иных лиц (своих сотрудников), имеющих непосредственный доступ к таким персональным данным и (или) осуществляющих их обработку. Перечень указанных лиц, а также порядок доступа и(или) обработки ими персональных данных утверждается внутренними документами Третьего лица.

4.7. Оператор не продаёт и не предоставляет персональные данные третьим лицам для маркетинговых целей, не предусмотренных данной Политикой конфиденциальности, без прямого согласия субъектов персональных данных. Оператор может объединять обезличенные данные с иной информацией, полученной от третьих лиц, и использовать их для совершенствования и персонификации услуг, информационного наполнения и рекламы.

4.8. Обработка персональных данных производится на территории Российской Федерации, трансграничная передача персональных данных не осуществляется. Оператор оставляет за собой право выбирать любые каналы передачи информации о персональных данных, а также содержания передаваемой информации.

4.9. Личная информация, собранная онлайн, хранится у Оператора и/или поставщиков услуг в базах данных, защищенных посредством физических и электронных средств контроля, технологий системы ограничения доступа и других приемлемых мер обеспечения безопасности.

4.10. Субъект персональных данных осознаёт, подтверждает и соглашается с тем, что техническая обработка и передача информации на Сайте Оператора может включать в себя передачу данных по различным сетям, в том числе по незашифрованным каналам связи сети Интернет, которая никогда не является полностью конфиденциальной и безопасной.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящих Правил, Субъект персональных данных и Оператор приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае, если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. Настоящие Политика конфиденциальности вступают в силу для Субъекта персональных данных с момента начала использования Сайта Оператора и действует в течение неопределенного срока.

5.3. Настоящие Политика конфиденциальности могут быть изменены и/или дополнены Оператором в любое время в течение срока действия Правил по своему усмотрению без необходимости получения на то согласия Субъекта персональных данных. Все изменения и/или дополнения размещаются Оператором в соответствующем разделе Сайта и вступают в силу в день такого размещения. Субъект персональных данных обязуется своевременно и самостоятельно знакомиться со всеми изменениями и/или дополнениями. При несогласии Субъекта персональных данных с внесенными изменениями он обязан отказаться от доступа к Сайту, прекратить использование материалов и сервисов Сайта.

Каждый налогоплательщик, который получает доход и выплачивает НДФЛ по ставке 13%, вправе претендовать на льготную компенсацию в случае произведения определенных расходов.

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформляют ее только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, уменьшаются на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы для возврата налога и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документов входят разного рода подтвердительные регистры — различные свидетельства и уведомления.

Получают льготу только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13%. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например, 6%, 9%, 15%, 30%), не вправе оформлять вычеты за отчетный год.

Регламентирует правила возврата денег гражданам НК РФ.

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типа меняются и пакет документов для получения налогового вычета налогоплательщиком. Разобраться в действующих видах вычетов поможет статья о том, что такое налоговый вычет. В НК РФ говорится, что налогоплательщики вправе претендовать на такие вычеты:

Как оформить налоговый вычет через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице перечислили, какие документы предоставляются в налоговую для получения налогового вычета по типам льгот.

Заявление в свободной форме о предоставлении НВ.
2-НДФЛ, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ).
Свидетельство о рождении ребенка (детей).
Справка с места обучения ребенка (до 24 лет).
Справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями.
Удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы.
Справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов).
Для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя, либо справка для налогового вычета, подтверждающая отказ от компенсации другого родителя

Уведомление от ИФНС.
Заявление

Уведомление от ИФНС.
Заявление

Заявление

Такими документами оформляем налоговый вычет через ИФНС.

Декларация 3-НДФЛ.
Заявление установленной формы.
2-НДФЛ.
При компенсации лечения близких родственников — свидетельства, подтверждающие родство.
Платежные документы — договор, чеки, справка с перечнем лекарств

Заявление унифицированного формата.
Копия паспорта.
Копия ИНН.
2-НДФЛ.
Копия договора с образовательным учреждением.
Квитанции об оплате обучения — копия и оригинал

Самый популярный вид налоговой льготы. Действует на приобретенное имущество и на кредит или ипотеку, выданные на покупку жилья. Налогоплательщикам (физическим лицам) для возврата налогового вычета необходимы следующие документы в 2021 году:

Декларация 3-НДФЛ.
Заявление.
2-НДФЛ.
Копия паспорта.
Договор купли-продажи имущественного объекта (договор долевого участия).
Свидетельство о госрегистрации права или иной правоустанавливающий документ.
Платежные документы — чеки, банковские выписки и квитанции, расписки, подтверждающие передачу денег, и проч.
Договор ипотечного кредитования с приложениями (при наличии).
Справка об уплаченных процентах из банка (в случае ипотеки)

Декларация 3-НДФЛ.
2-НДФЛ.
Заявление.
Отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности

Порядок обращения за налоговым вычетом

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот аналогичны. Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение формируется непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета пишем заявление на имя руководителя и прикладываем копии всех подтвердительных документов (свидетельств о рождении, о браке, справку или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т.п.).

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ. Специалисты ФНС утвердили порядок оформления налогового вычета и перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ в 2021 году:

паспорт гражданина РФ;
справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ;
все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

Гражданин вправе выбрать — вернуть излишне уплаченный подоходный налог на расчетный счет или зачесть его в счет будущих периодов.

В 2021 обновилась форма декларации 3-НДФЛ. Она утверждена приказом ФНС России №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020. По новым правилам, заявление на зачет или возврат излишне уплаченного подоходного налога подается в составе декларации 3-НДФЛ.

Сроки возврата

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, предоставляют в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, дающей возможность вернуть НДФЛ.

В гл. 23 НК РФ разъясняется, как подать документы на налоговый вычет: подавайте документацию в бумажном или электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика) в течение всего года, следующего за отчетным. Памятка налогоплательщикам: возврат льготы (независимо от ее вида) осуществляется только за последние 3 года. Для пенсионеров возможен возврат за 4 предыдущих года. Получается, что в 2021 году гражданам вернут излишне уплаченные средства за 2018, 2019, 2020 годы (для пенсионеров доступен и 2017 год).

После подачи документации в ИФНС в обязательном порядке проводится камеральная проверка. Инспектор проверяет бумаги в течение трех месяцев. После проверки гражданин получит уведомление о вынесенном положительном или отрицательном решении о возврате. Если ответ удовлетворительный, то денежные средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении, в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

Читайте также: