Ндфл с дивидендов в отчете о движении денежных средств в какой строке

Обновлено: 04.05.2024

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, как выплатить действительную стоимость доли при выходе участника из ООО?

Давайте попробуем поразмыслить!

(перечислить деньги на расчетный счет?(что тогда в назначении платежа писать и в журнал к платежке какие документы подложить как основание для выплаты?)

почему-бы и нет? основание -решение или протокол! т.е. тот документ в которм говорится о продаже доли.

или же лучше деньги по чеку заказать и выдать, и если по чеку то на основании какого документа выдавать деньги??)

или так. как удобней. я думаю,ч то любой вариант будет верный. а основание выдачи -писала выше. что у вас? или договор купли-продажи! чем оформлена данная операция -то и будет основанием для выплаты.

п.с.: хотя на практике мы ничего не выплачиваем. наверное тоже не правильно

А если учредитель просто выходит из общества и его доля переходит в собственность общества, то для выплаты доли достаточно протокола и нужно ли подкладывать промежуточную бух.отчетность, в которой видно сумму ЧА на отчетную дату??
Если перечислять на расчетный счет, то что в назначении платежа писать?

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, ООО выплатило в 3 кв. 2014 г. дивиденды учредителю-сотруднику за 2,5 года, сейчас готовлю бух.отчетность для аудиторов и столкнулась с проблемой. в балансе понятно, прибыль за минусом дивидендов, а в отчете о фин.рез. надо их отражать по строке 2340? но тогда у меня минус пойдет, ведь выплата за 2,5 года, и не понятно в отчете о движении ден.средств дивиденды по строке 4322 указывать с НДФЛ или без?
заранее спасибо!

Это как это? Может вы выплатили дивиденды за 2012, 2013 и за полугодие 2014 года?
И у вас должно в протоколе так и звучать.

__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.

Круто. "Партия сказала - надо! Комсомол ответил - есть!" Дело сделано, теперь выпутываемся.

Учредитель-сотрудник один? Других участников Вашего Общества нет? Если один, то у Вас должно быть Решение единственного участника Общества о выплате дивидендов поквартально. Желательно трехлетней давности. И куча решений за 2,5 года, что не выплачивать мол, оставить в распоряжении Общества. Кучеряво, конечно. В последнем Решении распишите за какой период какая сумма. Пригодится в отчетах.

Имеете в виду пассив, капитал и резервы, стр 1370?

стр 2340 это Прочие ДОХОДЫ. Не надо там. И вообще в отчете о фин результатах дивиденды, выплаченные участникам Общества, не отражаются. Там только полученные от других организаций и выплаченные другим организациям. Итог отчета о фин результатах - чистая прибыль, исходя из которой и принимается решение о выплате дивидендов участникам. По итогам года посчитаете чистую прибыль и чистые активы и сравните с суммой дивидендов, начисленных за ЭТОТ год, не за все 2.5 года. Если по дивидендам будет перебор, то с суммы, превышающей допустимое значение, пересчитаете НДФЛ по ставке 13% и удержите с участника.

Дивиденды отразятся у Вас в отчете о ДДС (Движении денежных средств) по стр 4322 и в отчете об изменениях капитала. Это годовые формы. Вы будете делать промежуточные для аудиторов?

Вы НДФЛ и НДС случайно не путаете. В отчете о движении денежных средств заморочки только по НДС.
Зарплату в отчете о ДДС Вы как отражаете? без НДФЛ. А НДФЛ где отражаете.
Предприятие вообще не несет нагрузку по НДФЛ! Это печалька сотрудников.

Учредитель один, он же сотрудник, все решения есть, только не поквартально, а ежегодно, в последнем решение все расписано, какая сумма за какой год, сумма чистых активов после выплаты дивидендов не меньше УК. вроде все предусмотрели

НДС с НДФЛ не путаю))) естественно в отчете о ДДС з/п с НДФЛ, с дивидендами столкнулась впервые, потому и возник вопрос, ООО как агент удержало с суммы дивидендов 9% НДФЛ, в разделе ден.потоки от фин операций есть строка 4329-прочие платежи, читала в нескольких источниках, что НДФЛ с дивидендов отражается там, меня это смутило, вот и пришла ответа на форуме искать)

Тогда вы не можете начислять дивиденды за полгода. Сделайте решение, что начиная с 2014 года плАтите поквартально. За первый квартал Решение - не выплачивать, за второй - выплатить.

разделе ден.потоки от фин операций есть строка 4329-прочие платежи, читала в нескольких источниках, что НДФЛ с дивидендов отражается там, меня это смутило, вот и пришла ответа на форуме искать)

организации самостоятельно определяют детализацию показателей по статьям отчетов, входящих в состав бухгалтерской отчетности, это касается и Отчета о движении денежных средств.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю:
ООО на УСН. 1 учредитель, он же директор.
Прибыль не распределялась (висит на сч.84), дивиденды не выплачивались.
Учредитель ежегодно издает решение "Прибыль отчетного года не распределять. Оставить в распоряжении ООО для дальнейшего использования и распределения". Точнее есть всего два таких решения - за 2013 и за 2014 год (т.к. до 2013 года бухучет у упрощенцев не велся).
Вопросы такие:
так можно делать? Это не нарушение? При возникновении необходимости эту прибыль можно в любой момент использовать (при наличии соотв.решения учредителя) - на покрытие убытков, на выплату дивидендов ?
И еще (чисто технический момент):
т.к. счет 84 не распределяется, то в балансе сч.84 (текущий год) минус сч.84 (предыдущий год) = сумма прибыли из отчета о прибылях и убытках (текущий год) . Так?

так можно делать? Это не нарушение? При возникновении необходимости эту прибыль можно в любой момент использовать (при наличии соотв.решения учредителя) - на покрытие убытков, на выплату дивидендов ?

Анастасия Кон, на дивиденды распределяется нераспределенная прибыль Компании за весь период работы т.е не принципиально, в каком периоде она возникла.
При списании задолженности учитывайте, пожалуйста, что для УСН в налоговом учете - это также доход. См. ст 250 НК РФ, п.1 ст.346.15 НК РФ.

Entry, не совсем поняла. Учесть сейчас что это доход? Я же его уже учитывала, когда платеж поступил. у меня же усн(доходы) и в налоговом учете признается доход при поступлении платежа на расчетный счет

Читайте также: