Налоговый вычет за роды как оформить

Обновлено: 14.05.2024

Рожать можно как совершенно бесплатно, так и платно, заключив договор с роддомом на платные роды. Контракт на роды гарантирует, что роды будет принимать конкретный выбранный вами врач, а после родов вы будете лежать в отдельной палате со всеми удобствами.

За платные роды можно впоследствии получить налоговый вычет. Рассмотрим, на каких условиях он предоставляется, какие документы нужно собрать и на какую сумму денег можно рассчитывать.

Что такое роды по контракту и сколько они стоят?

Большинство роддомов государственные. Рожают в них бесплатно по полису ОМС, по полису ДМС или, заключив договор на платные услуги. В крупных городах есть также частные роддома. В них рожают только платно.

Если вы не заключили контракт на роды, скорая повезет вас в ближайший государственный роддом. Принимать роды будет тот врач, который дежурит в это время.

Стоимость платных родов зависит от популярности и оснащенности роддома, квалификации медицинского персонала, наличия удобств в палате.

Если вы предварительно заключите договор с определенным роддомом, скорая повезет именно в него. При платных родах можно выбрать конкретного врача-акушера или бригаду врачей.

Если вы заключили контракт на роды с определенным акушером-гинекологом, только он будет принимать роды. Даже, если вас привезли в роддом во время его выходного, он приедет и будет присутствовать до конца родоразрешения.

Если же договор был заключен на роды с бригадой, их будут принимать те врачи и медсестры, которые дежурят в это время. Если роды затянутся, за это время может смениться не одна дежурная бригада.

Роды с бригадой дешевле (от 60 000 руб.), а с личным врачом дороже (от 95 000 руб.). Если акушер-гинеколог имеет ученую степень кандидата или доктора медицинских наук, придется заплатить еще дороже — не менее 100 000 руб.

Операция кесарева сечения всегда стоит дороже естественных родов, независимо от того, плановая ли она, или экстренная. За оперативные роды нужно заплатить еще около 20 000 руб. Если операция плановая, то есть вы заранее знаете, что сможете родить только таким способом, нужно предварительно заключить договор на родоразрешение с помощью кесарева сечения. Если операция экстренная, то есть врач принимает решение об оперативном вмешательстве в ходе естественных родов, за нее нужно будет доплатить при выписке.

Увеличить стоимость платных родов может также количество детей. Если беременность многоплодная, роды будут дороже, но не сильно намного.

Во время родов присутствует не только врач и акушерка, но и другие специалисты, как минимум, анестезиолог и неонатолог. Условия платного контракта позволяют пригласить своего врача на роды. За каждого специалиста придется доплатить еще 15 000 – 30 000 руб. Если не приглашать своих, на родах будут присутствовать дежурный неонатолог, анестезиолог и акушерка.

Контрактные роды также предполагают размещение в палате повышенной комфортности после родов. Можно выбрать как двухместную, так и одноместную. Вторая дороже. В крупных роддомах есть также вип-палаты: роженицу с новорожденным может в любое время посетить супруг или другой близкий родственник и остаться ночевать в этой же палате. Стоимость платной палаты — от 7 000 до 12 000 руб. в сутки.

Если роддом частный, большинство дополнительных услуг будет, скорее всего, заранее включено в договор, а значит, роды там будут дороже. Кроме этого, в частном роддоме обязательным условием заключения контракта на роды является предварительное обследование беременной. Его стоимость примерно 4 000 – 5 000 руб. В него обычно входят консультация и осмотр акушера-гинеколога, УЗИ беременной и КТГ плода.

В крупных и известных частных роддомах стоимость контракта на естественные роды начинается от 190 000 руб., а на оперативные — от 260 000 руб. Если беременность многоплодная, придется заплатить минимум 300 000 – 400 000 руб. за роды.

Если вы решили рожать платно в государственном роддоме, нужно приобрести полис ДМС в самом роддоме у страховой компании, поскольку заключить договор напрямую с роддомом нельзя.

Как правило, в государственных роддомах самые дешевые роды с дежурной бригадой (80 000 руб.), дороже будут роды с личным врачом (100 000 – 110 000 руб.).

Существует также программа мягких родов (150 000 руб.). Она предполагает минимальное вмешательство врача в естественный процесс родов. Допускается свободное поведение пациентки в родах: она может лежать, ходить, находиться в воде, может попросить сделать анестезию, массаж.

Заключить договор добровольного медицинского страхования на платные роды можно примерно с 36 недели беременности. По полису вам будет положено ведение беременности с 36 недели, роды (с конкретным врачом или дежурной бригадой), отдельная послеродовая палата повышенной комфортности, а также консультации гинеколога в течение месяца после родов. Обязательно сохраните этот договор со страховой, чтобы получить налоговый вычет за роды.

Кто может получить налоговый вычет за роды по контракту?

Оплата полиса ДМС для платных родов относится к расходам, которые позволяют получить социальный налоговый вычет. Получить этот тип вычета можно также за оплату медицинских услуг, покупку лекарств.

Претендовать на получение налогового вычета может только резидент РФ, который имеет доход и платит с него НДФЛ по ставке 13 %. То есть, ИП на упрощенной системе налогообложения и самозанятый не могут получить налоговый вычет, несмотря на то, что также имеют доход и платят налоги, но уже по другой ставке.

Также обязательные условия получения вычета касаются самого роддома и страховой компании.

Роддом должен находиться на территории РФ и иметь действующую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Если вы рожали платно в государственном роддоме, о наличии лицензии можно не беспокоиться. Если роддом частный, его лицензию стоит проверить в едином реестре лицензий на сайте Росздравнадзора. Для этого в поиске нужно набрать название роддома и регион. Если найти ничего не удалось, можно попробовать ввести ИНН и ОГРН роддома. Эти сведения обычно есть на сайте организации. Обратите внимание не только на наличие лицензии у роддома, но и на ее срок.

Если для платных родов вы покупали полис ДМС у страховой компании, нужно проверить ее лицензию на осуществление страховой деятельности и оплату медицинских услуг. Сделать это можно в едином реестре субъектов страхового дела на сайте Банка России. Раньше при оформлении вычета требовали копию этой лицензии. Теперь это не обязательно, ведь лицензию можно проверить по номеру, указанному в договоре.

Если в год заключения договора на платные роды вы работали хотя бы несколько месяцев и платили НДФЛ, то сможете самостоятельно получить налоговый вычет.

Сколько денег можно вернуть за платные роды?

Если вы получаете социальный налоговый вычет, то можете вернуть 13 % от стоимости платных медицинских услуг, но не более лимита в 120 000 руб. в год. То есть, максимально за один год можно вернуть 15 600 руб.

Нужно учитывать, что в максимальную сумму 120 000 руб. включены все социальные вычеты: не только за лечение, но и за лекарства, обучение. Таким образом, если в течение одного года вы заявили к вычету и платное обучение, и платные роды, эти расходы будут сложены, и, если общая сумма окажется больше 120 000 руб., вы все равно не сможете вернуть больше этого лимита.

Например, в течение одного года вы заплатили 45 000 руб. за обучение и 110 000 руб. за платные роды. Общая сумма больше лимита, значит, вы сможете вернуть максимум 15 600 руб. Если, например, вы в течение года заплатили только за контракт на роды, но он стоил 150 000 руб., вам также вернут все равно лишь 15 600 руб.

Если сумма НДФЛ, которую вы заплатили, пока работали, будет выше размера максимального вычета, вам все равно вернут максимум 15 600 руб. Например, в текущем году беременная отработала 4 месяца, а ее работодатель перечислил НДФЛ в размере 20 800 руб. (исходя из того, что ее оклад 40 000 руб.). В этом же году она оплатила полис ДМС за роды, а в следующем обратилась за вычетом. Поскольку сумма НДФЛ больше размера максимального вычета, ей вернут 15 600 руб.

Если сумма НДФЛ меньше, например, беременная отработала за год только два месяца (сумма НДФЛ будет 10 400 руб., исходя из того, что оклад 40 000 руб.), но за полис она заплатила 120 000 руб., то есть сумму, равную лимиту, она все равно получит 15 600 руб.

Можно ли получить больше максимальной суммы?

В некоторых случаях есть возможность получить даже больше максимальной суммы в 15 600 руб.

Первый вариант подойдет тем, кто заплатил за роды больше 120 000 руб. и состоит в официальном браке. Вы можете разделить расходы на роды с супругом, написав соответствующее заявление в налоговую. Не имеет значение, на кого был оформлен договор или полис, кто был плательщиком. Оба супруга могут воспользоваться этим вычетом.

Например, супруга заплатила за контракт на роды 150 000 руб., что больше лимита по социальному вычету. НДФЛ, который она может получить от этой суммы — 19 500 руб. Если она самостоятельно обратится за получением вычета, то получит только 15 600 руб. А, если они с супругом разделят расходы на роды, то она получит 15 600 руб., а супруг остальные 3 900 руб.

Для этого варианта важно, чтобы оба супруга официально работали и платили НДФЛ в год оплаты договора на роды.

Второй вариант подойдет тем, кто родил с помощью кесарева сечения. Эта операция входит в перечень дорогостоящих медицинских услуг, максимальной суммы вычета для которых нет. То есть, можно будет вернуть 13 % от любой потраченной суммы, но только, если вы заключили договор на роды непосредственно с роддомом.

Если вы оплатили роды, купив полис ДМС, вернуть налог получится только от максимальной суммы 120 000 руб.

Когда можно обратиться за вычетом?

Получить вычет за медицинские услуги можно в течение трех лет с даты заключения договора. Например, если вы заключили контракт на роды или купили полис ДМС в 2021 году, подать заявление на вычет можно в 2022, 2023 и 2024 году. В 2025 году будет уже поздно.

Чтобы оформить налоговый вычет, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в течение всего календарного года. Если в декларации вы также отчитываетесь о доходах за прошлый год, например, от продажи недвижимости, подать ее нужно до 30 апреля текущего года.

Какие документы нужно собрать для вычета?

Обратиться в налоговую для получения вычета за платные роды можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если у вас нет доступа к личному кабинету, придется обращаться лично в отделение налоговой. При личном визите, кроме паспорта, понадобятся:

Заявление о возврате НДФЛ заполняется в составе декларации в личном кабинете с 2021 года. Но, если право на вычет возникло раньше, его придется заполнять отдельно. В заявлении обязательно указывают наименование банка и реквизиты счета, на который придут деньги.

Справка 2-НДФЛ о доходах. При заполнении декларации в личном кабинете все данные из справки загружаются автоматически, остается лишь их проверить. Если вы обращаетесь за вычетом лично, справку 2-НДФЛ нужно предварительно заказать в бухгалтерии работодателя.
Справка о заключении договора ДМС со страховой компанией или справка об оказании платных услуг из роддома.
Копия самого договора ДМС со страховой компанией или копия контракта на платные роды с роддомом.
Платежные документы, которые могут подтвердить, что вы оплатили роды. Например, копия чека, подтверждающая оплату за договор с роддомом или оплату полиса ДМС. Если вы заключили договор со страховой компанией, кроме чека понадобится также квитанция на получение страхового взноса.

Когда можно ждать денег?

В большинстве случаев деньги придут примерно через четыре месяца после подачи заявления. Сначала в течение трех месяцев проходит камеральная проверка документов. Если налоговый инспектор обнаружит ошибки или неточности, придет отказ, и вы в течение пяти дней должны внести исправления.

Затем в течение 15 дней приходит ответ от налоговой с решением о возврате денег.

Деньги поступают на счет в течение месяца после окончания камеральной проверки.

Выводы

Если вы заключили контракт на платные роды, то можете получить налоговый вычет в течение трех лет с даты подписания договора.
Вы можете получить вычет самостоятельно, если в год заключения договора работали официально и платили НДФЛ. Если в этот год вы уже не работали, оформить вычет может супруг.
Если вы получаете вычет за платные роды самостоятельно, то получите максимум 15 600 руб. Если сумма вычета больше максимальной, вы можете разделить расходы с супругом и вернуть всю сумму налога.
Подать заявление на возврат налога можно через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, прикрепить справку 2-НДФЛ, копию договора со страховой или с роддомом, копию лицензии страховой или роддома, чеки и квитанции. Если кабинета нет, подавать все эти документы нужно при личном обращении в налоговую.

Официальный срок возврата налога на счет — примерно четыре месяца. Иногда деньги приходят чуть раньше.

Что такое налоговый вычет за роды по контракту

Налоговый вычет за платные роды по контракту относят к категории социальных вычетов за лечение. Порядок применения социального вычета за лечение указан в Налоговом кодексе ( п. 3 ст. 219 НК РФ ). Это дает возможность вернуть часть ранее уплаченного налога или же уменьшить свою налогооблагаемую базу (то есть на какое-то время в счет налогового возврата с вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ).

Кому положен такой вычет

Претендовать на налоговый вычет за роды может только гражданин-резидент РФ, который платит со своих доходов 13% в бюджет государства.

Получить вычет вы можете не со всех доходов, облагаемых 13-ным налогом, а только лишь с некоторых из них. Например, можно вернуть налог, уплаченный с официальной заработной платы (по трудовым и гражданско-правовым договорам); доход, полученный от оказания различных услуг, от продажи или получения в дар имущества (за исключением ЦБ), от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов.

Получали иной доход? Не знаете идет ли он в расчет суммы возврата? Пройдите короткий тест и проверьте, положен ли вам вычет.

Налоговые эксперты ждут, какой тариф вы выберете, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23

Но возможно выгодней воспользоваться опытом наших экспертов, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23

Если у вас нет доходов, облагаемых по ставке 13%, то и возврат НДФЛ вы получить не сможете.

Какая сумма налогового вычета положена

Лечение может быть обычным, а может быть дорогостоящим. Но это зависит не от того, какую сумму вы потратили.

Обычное лечение

К тому же, не забывайте, что вернуть по налоговой “льготе” вы можете не больше той суммы, которую заплатили в качестве налогов.

Вы можете самостоятельно рассчитать сумму налогового вычета и возврата с помощью нашего калькулятора.

Дорогостоящее лечение

Как правило, роды не входят в “дорогостоящий” список медуслуг. Дорогостощим видом лечения признаются только медицинские услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона, включая криоконсервацию эмбрионов, гамет (ооцитов, сперматозоидов), использование донорских ооцитов, донорской спермы, донорских эмбрионов, суррогатного материнства в части проведения программы экстракорпорального оплодотворения, а также преимплантационной генетической диагностики.

Таким образом, если у вас две справки – и за обычное лечение, и за дорогостоящие, вы можете оформить два налоговых вычета – и вернуть за обычный до 15 600 рублей, и за дорогостоящее лечение до 13% от суммы фактических расходов.

Что можно включить в вычет за платные роды

Вы можете получить возврат не только за сами платные роды, но и за другие платные медицинские услуги. Например, УЗИ, скрининги, лечение во время беременности, консультации врачей и т.д.

Помимо медицинских услуг вы можете включить в налоговый вычет еще и расходы на выписанные врачом медикаменты.

Обратите внимание, что включить в налоговый вычет можно только те лекарства, на которые есть рецепт! Просто за выписанные на бумажке лекарства денег вы не вернете. Нужен специальный бланк с печатью и подписью врача и с печатью медучреждения. Только в этом случае вы сможете рассчитывать на налоговый возврат за медикаменты.

Следует понимать, что лимит в 120 000 тысяч рублей включает в себя все категории социальных вычетов (лечение, обучение, ДМС, пенсионное страхование), которые получает работник в год (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть если вы уже возвращали в этом году деньги, например, за обучение, то воспользоваться еще раз социальным налоговым вычетом в полной мере, только уже за лечение, вы не можете. Если вы использовали только часть вычета, можете заявить на возврат НДФЛ с его остатка.

Пример:
Иванова сдавала на права и заплатила за автошколу 35 000 рублей. А после оплачивала медицинские услуги на сумму 85 000 руб. Она может оформить налоговый возврат и за обучение в автошколе, и за лечение, и получить 15 600 руб.

Как получить налоговый вычет за роды, если женщина не работала

Следует знать, что если будущая мама находится в браке, и она сейчас не работает, а муж официально трудоустроен, то он может подать на возврат НДФЛ за роды, так как все расходы в браке считаются совместными.

Чтобы получить возврат налога, расходы нужно оплачивать из собственных средств (накоплений). Часто женщины обращаются за вычетом за роды по ДМС, но обратите внимание, что в такой ситуации налоговый возврат оформить не получится, так как не было фактической оплаты за медицинские услуги.

Есть ли у права на вычет за роды срок давности?

Вы можете оформить налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы платили за роды (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть оформить налоговый вычет и вернуть деньги в 2021 году вы можете, если оплачивали роды в 2018, 2019 или 2020 годах. То есть если вы, допустим, не оплачивали медуслуги в 2017 году, то вы опоздали с оформлением возврата.

А если вы несли расходы на лечение в 2021 году, то у вас на “раздумье” есть время до конца 2024 года. Обратите внимание, что вычеты за прошлые налоговые периоды вы можете оформить только через налоговую инспекцию. Возврат у работодателя оформляется год в год.

Какие документы будут нужны

Чтобы оформить возврат за роды, вам обязательно будут нужны:

Заполненная декларация 3-НДФЛ с заявлением о получении налогового вычета
Справка о годовых доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
Договор на оказание медуслуг
Копия лицензии медицинского учреждения
Справка об оплате медуслуг
Рецепты от врача на покупку лекарств (если вы получаете вычет за медикаменты)
Чеки и все платежные документы, подтверждающие расходы
Свидетельство о браке (в случае если возврат получает ваш супруг)

Где можно получить возврат НДФЛ

Как вы уже упомянули выше, вы можете оформить возврат за роды через налоговую инспекцию, либо через вашего работодателя (если в данный момент вы трудоустроены).

Оформление через ФНС

Чтобы получить вычет за роды через ИФНС, нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором были расходы.

Вам нужно обратиться в отделение ФНС по месту прописки (постоянной регистрации) с собранными документами. После подачи документов вам нужно будет подождать 4 месяца, именно столько занимает проверка документов и перечисление денег на банковский счет.

Оформление через работодателя

Если вы хотите получить налоговый возврат за роды на работе, то вам не нужно будет ждать окончания календарного года. Вам тоже нужно будет обратиться в Налоговую, но уже через месяц (срок проверки в этом случае меньше) налоговая сама передаст всю необходимую информацию о вашем праве на вычет вашему работодателю. После поступления информации от инспекции работодатель перестанет удерживать НДФЛ в счет налогового вычета за роды, и на руки вы станете получать больше.

Теперь знаете все о получении налогового вычета за роды. Куда обращаться, в каких случаях и сколько можно вернуть, и какие будут нужны документы. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Работодатель может оформить сотруднику вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Важно:

С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
Кому положен вычет в двойном размере? В двух случаях: единственному родителю, если один из родителей отказался от вычета в пользу второго. Разберем обе ситуации.

Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

Этот случай касается не только собственно родителя, но и усыновителя, приемного родителя, опекуна, попечителя (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111).

Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и может представить хотя бы один из документов:

Сам по себе развод не означает, что у ребенка остался только один родитель.

Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

Если родитель не представил вам один из перечисленных документов, он не имеет права на двойной вычет, даже если второй родитель:

не участвует в обеспечении ребенка, не платит алименты (Письмо Минфина от 12.03.2020 № 03-04-05/18934, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
не состоит в браке с первым родителем (разведен) (Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
лишен родительских прав (Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, Письмо ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).

Если единственный родитель вступает в брак, удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем регистрации отношений.

Особый порядок установлен для единственного родителя ребенка-инвалида:

Сотрудник имеет право получать обычный детский вычет, размер которого зависит от того, какой это ребенок в семье.
Налоговое законодательство устанавливает вычет за инвалидность ребенка для его родителей. Таким образом, двойной вычет единственному родителю на ребенка-инвалида = (вычет на ребенка по его очередности + вычет на ребенка-инвалида) х 2.

Пример. Сотрудница компании — единственный родитель ребенка-инвалида пяти лет. В январе 2020 года написала заявление на стандартный вычет на ребенка. Максимально возможный вычет за январь составит: (1 400 + 12 000) х 2 = 26 800 руб.

Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

Один из родителей или приемных родителей вправе отказаться от вычета в пользу второго родителя.

Обратите внимание: у усыновителей, опекунов или попечителей такой возможности нет.

Прежде чем назначить сотруднику двойной вычет, проверьте, соблюдены ли условия (Письмо Минфина России от 06.02.2018 № 03-04-05/6880, Письмо ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@):

ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 350 000 руб.

Запросите у второго родителя заявление об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. Форма 2-НДФЛ потребуется ежемесячно, ведь только так вы сможете отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).

Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб. Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб. В мае доход отца превысит 350 000 руб. Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно. Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году

На кого распространяется вычет

Размер вычета

Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель

1 400 руб. — на первого ребенка;
1 400 руб. — на второго ребенка;
3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя

1 400 руб. — на первого ребенка;
1 400 руб. — на второго ребенка;
3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Как оформить налоговый вычет на детей

Чтобы получить налоговый вычет на детей, сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
свидетельство о регистрации брака;
справка об установлении инвалидности;
справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше
18 лет);
соглашение об уплате алиментов, исполнительный лист или постановление суда о перечислении алиментов на содержание ребенка;
документы, подтверждающие право на двойной вычет;
иные документы в зависимости от ситуации.

Если сотрудник решит оформить вычет на ребенка через налоговую инспекцию или захочет опротестовать рассчитанную вами сумму, он придет к вам за справкой 2-НДФЛ за прошедший год. Она может потребоваться для заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ. Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

По общему правилу деньги должны быть перечислены в течение месяца с момента окончания камеральной проверки и со дня получения заявления о возврате налога (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Нас читают 144 641 человек

Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 2 раза в месяц.

Подтвердите электронную почту

На отправлено письмо для подтверждения.
Вы можете изменить адрес

Вы подписаны на рассылку

Что делать, если письма Школы не приходят вам?

Чтобы письма не попадали в спам, добавьте свой адрес в адресную книгу.

Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров организаций бюджетной сферы

Полная семья с регистрацией брака, двое детей, старший - ребёнок инвалид, жена получает пособие по уходу за ребёнком инвалидом и является домохозяйкой, муж работает. Имеет ли муж право на двойной налоговый вычет?

Сергей, здравствуйте! Нет, муж не имеет права на двойной вычет. Смысл двойного вычета в вашем случае в том, что жена вправе отказаться от вычета в пользу мужа. Но она не может отказаться от права, которого у нее нет: жена не работает и у отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%.

Добрый день. В организацию принимается сотрудник – гражданин РФ, его жена – гражданка Белоруссии, их общий ребенок – гражданин Белоруссии (Свидетельство о рождении предоставлено на белорусском и русском языках). Проживают все в России, резидены РФ. Для предоставления стандартного налогового вычета этому сотруднику - какие документы надо у него запросить?

Светлана, здравствуйте! Получение стандартного налогового вычета на ребенка не зависит от того, является ли ребенок гражданином РФ. Главное, чтобы его родитель имел статус налогового резидента РФ и участвовал в обеспечении ребенка.
Как следует из п. 3 ст. 218 НК РФ, стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты – свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, документы об обучении - если ребенок-студент от 18 до 24 лет.

Добрый день! Сотрудница имеет двоих детей. У старшего (от первого брака)в свидетельстве о рождении стоит прочерк. Второй брак расторгнут в сентябре и только в ноябре сотрудница сообщила об этом. С какого месяца мы имеем права применить ей двойной вычет на первого и одинарный вычет на второго ребенка?

Светлана, здравствуйте! После расторжения брака предоставление налогоплательщику - единственному родителю стандартного налогового вычета в двойном размере на ребенка может быть возобновлено в случае, если во время брака ребенок не был усыновлен. Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю возобновляется с месяца, следующего за месяцем расторжения брака (Письмо Минфина России от 26.12.2019 № 03-04-05/102165). Таким образом в вашем случае предоставление двойного вычета возобновляется с октября.
Одинарный вычет на второго ребенка предоставляется с месяца рождения ребенка (или с начала года, если дата рождения приходится на прошлые годы).
Стандартные вычеты предоставляются в текущем налоговом периоде. Для этого необходимо сделать перерасчет и предоставить вычет с начала года (так как вычет заявлен только в ноябре).

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно должны у меня делать налоговый вычет если первый ребенок-инвалид, а второй здоровый. Мне считают 1400+120000, а я считаю что должны считать 1400+1400+120000. Подскажите пожалуйста, как правильно должно быть.

Предыдущий вопрос с орфографическими ошибками , прошу прощения. это телефон. Еще вопрос женщина не работает родила 2 ребёнка от мужа с которым состоит в браке. Первый ребёнок . как мать-одиночка. Может ли на какой-нибудь вычет претендовать ее муж. Если да , то на какой? И какие документы ему нужно предоставить по месту работы? Заранее благодарна.

Лилия, здравствуйте! Да, мужу налоговый агент вправе предоставить вычет на общего ребенка и на ребенка жены. Перечень документов приведен в статье. При этом с месяца вступления в брак двойной вычет на первого ребенка матери предоставляться не будет.

Доброго времени суток.
Подскажите, покупкой форме пишется заявление на отказ от вычета одного из родителей.
И если на подала документы на вычет в январе, а работаю с сентября, вычет начинают с момента оформления на работу или с момента подачи заявления? Заранее спасибо.

Лилия, здравствуйте! Заявление представляется в произвольной форме. К заявлению необходимо прикладывать ежемесячно справку о доходах второго родителя. Вычет за прошлый год (с сентября по декабрь) вправе получить при представлении декларации в ИФНС. При этом каждый из родителей самостоятельно обращается в ИФНС, представляет декларацию 3-НДФЛ с заявленными вычетами. Начиная с января текущего года при наличии заявления на отказ одного из родителей от вычета и ежемесячной справки о доходах, двойной вычет может быть предоставлен налоговым агентом - работодателем.

здравствуйте! подскажите я могу получить двойной налоговый вычет у директора на своей работе? моему ребёнку 1 месяц от рождения-есть свидетельство о рождении и справка из ЗАГса по форме 25 (я мать одиночка) мужа нет., предоставлю паспорт свой директору. Этих документов будет достаточно для получения двойного налогового вычета или еще какие то документы нужны? и и этот вычет одноразово поступает в год или каждый месяц? вычет получу когда то в следующем году уже не смогу получить еще раз или могу? я не поняла

Екатерина, здравствуйте! Да, вправе получить двойной вычет на ребенка как одинокая мать. Перечисленных документов достаточно (приложите копии к заявлению). Вычет предоставляется ежемесячно с месяца рождения ребенка при условии, что есть облагаемые НДФЛ доходы. Если таких доходов нет (например, получаете только пособие до достижения ребенком полутора лет), то и вычет не может быть предоставлен. Так как вычет уменьшает доход, подлежащий налогообложению НДФЛ.

Здравствуйте. Если умер отец ребёнка с которым мы не были в браке, а в свидетельстве о рождении он отец, а я выходила замуж за другого и развелась до смерти его, то я имею право на двойной налоговый вычет?

Нелли, здравствуйте! Если муж, с которым есть свидетельство о разводе, не усыновлял ребенка, то право на двойной вычет имеется с месяца смерти отца ребенка.

Вопрос такой заинтересовал.
У дочери 4 детей. Льготное налогообложение как должно исчисляться?
Вычитала в статье, что на 1го ребёнка льготное налогообложение - 1400, на второго 1400, на 3го - 3000 рублей. А на 4го ребёнка как?

Набиля, здравствуйте! Стандартный вычет в размере 3 000 руб. предоставляется на 3 и последующих детей. Таким образом, на 4 ребенка - тоже 3 000 руб.

Добрый день.У меня двое детей:дочь 2000г.р. учащаяся университета.Сын 2013г.Получают пособие по утрате кормильца.Я работаю и оформила налоговый вычет.Полагается ли мне двойной налоговый вычет?Где можно узнать?

Ирина, здравствуйте! Да, судя по всему, Вы имеете право на двойной вычет на детей. На дочь вычет будет положен в том случае, если она учится по очной форме обучения. Ваша ситуация 1 разобрана в данной статье.

Добрый день. Одинокая мама по ошибке заполнила не тот бланк заявления на вычет. Вместо двойного вычета делали стандартный. Сейчас бухгалтерия отказывается делать перерасчёт мотивируя тем, что вся отчетность в налоговую сдана. Может ли работник настаивать на перерасчете? На какие положения законодательства ей ссылаться?

Добрый день. Одинокой маме предоставляется двойной вычет, как единственному родителю. 12.07.2020 ребенку исполнилось 18 лет. До конца года будет предоставляться двойной вычет. Если он поступает учиться очно и приносит справку из вуза, что поступил на бакалавриат, в дальнейшем также будет предоставляться ДВОЙНОЙ вычет? обучение будет длиться 4 года, т.е. до 22 лет. Если он дальше будет учиться в магистратуре, вычет будет продлён до достижения 24 лет? Спасибо

Можно ли вернуть налог за роды по контракту и платное ведение беременности

Да, можно. Вы имеете право на получение налогового вычета от государства за ведение беременности, роды, ЭКО и выхаживание малышей после родов. К компенсации принимаются все суммы: за договор, анализы, УЗИ, обследования и процедуры.

Медицинское учреждение должно находиться в России и иметь лицензию. За роды, например в Америке, налог не вернут.
Вычет принимается если вы гражданин РФ и платили налог НДФЛ по ставке 13% Для ИП по упрощенной системе уплаты налогов и самозанятых такой услуги нет.

Это важно!

Предоставление платной палаты в родах это не медицинская услуга. Расходы по ней не компенсируются. А вот если стоимость палаты заложена в контракт, то налоговая вернет расходы и по палате.

Какие документы нужны для возврата налога за роды

Список

Паспорт
Справка 2-НДФЛ. Не требуется, если подаете в личном кабинете на сайте налоговой.
Декларация 3 НДФЛ. Ее можно заполнить в личном кабинете или скачать на сайте налоговой
Декларация 3 НДФЛ. Ее можно заполнить в личном кабинете или скачать на сайте налоговой
Договора с медицинскими учреждениями.
Справка об оплате. Берется в бухгалтерии медицинского учреждения. В справке на обычные роды должен стоять код 01, а если было кесарево, то 02.
Чек. Не требуется если есть справка.
Свидетельство о браке, если расходы подает муж
Заявление с реквизитами Вашей банковской карты

Копия лицензии медицинской организации сейчас не требуется. Налоговая сама находит Вашу больницу по реквизитам в договоре.

Пример:

Анна Бережная, г.Уфа, 29 лет.: “Я заключила контракт за ведение беременности и заплатила 60 000 руб. Еще 40 000 ушли на дополнительные анализы и обследования вне контракта. Налоговая вернула мне 13% от всех расходов, то есть 13 000 руб.“

Где можно оформить компенсацию?

прийти на прием в налоговую лично;
подать электронную декларацию через личный кабинет налоговой

Чтобы получить доступ к личному кабинету в налоговой, нужно однократно посетить инспекцию лично для создания учетной записи. Это можно сделать в любом филиале ИФНС, вне зависимости от прописки. Сервис удобный и интуитивно понятный. В дальнейшем можно все вопросы с налоговой можно решать удаленно.

Это важно!

Оформить возврат можно в течение трех лет с момента заключения договора.

Сколько денег мне вернут?

13% от суммы расходов. К расходом максимально принимается 120 000 руб. То есть можно подать расходы и больше чем 120 000 руб, налоговая вернет не более 15 600 руб.
Чтобы сумма была максимальной, уплата Вашего налога НДФЛ в отчетном году должна быть 15 600 руб или больше. То есть, например, если Вы работали с января по октябрь и заработали 300 000 р., то заплатили налогов на сумму 39 000, значит Вам выплатят максимальную сумму 15 600 р.
Если у Вас было ЭКО, кесарево сечение или малыша выхаживали после родов – это относится к дорогостоящему лечению. Налоговая вернет Вам 13% от всей суммы, даже если это больше 120 000 руб.

Как получить увеличенную компенсацию за роды и беременность?

Если расходы больше 120 000 руб, можно разделить их с мужем. Не важно на кого заключен договор, просто у каждого будет своя справка. Еще нужно будет написать заявление от руки на разделение расходов. Главное чтобы брак был оформлен и муж тоже был плательщиком налога НДФЛ 13%
Тогда каждый сможет получить до 15 600 руб.

Читайте также: