Налоговая отчетность по английски

Обновлено: 19.05.2024

Как подать налоговую декларацию в Англии, в Северной Ирландии, в Уэльсе и в Шотландии

Подача налоговой декларации в Соединенном Королевстве?

Независимо от того, являетесь ли вы гражданином Великобритании-нерезидента или гражданином другой страны, проживающим в Великобритании, вам необходимо получить информацию о налогах в Великобритании. Налоговые правила для нерезидентов Великобритании немного отличаются от правил для резидентов, и то же самое верно для иностранных граждан в Великобритании. Вот руководство о том, что вам нужно знать, когда приходит время задуматься о налогах.

В Великобритании подоходный налог применяется к физическим лицам. Для предприятий налог на прибыль является эквивалентом.

Подоходный налог взимается в Великобритании налоговой службой Ее Величества, известной как HMRC.

Помните, что подоходный налог — не единственный налог, который вы должны платить в Великобритании, который исчисляется с вашего дохода. Национальное страхование, которое дает вам право на получение государственных пособий, таких как пенсия, также является формой налога. Различные виды налогов могут быть начислены одновременно с помощью налоговой декларации самооценки — подробнее об этом позже.

Налоговый год в Великобритании длится с 6 по 5 апреля. Если вам нужно заполнить налоговую декларацию, это даты, которые вам нужно знать при ведении счетов.

В 2019-2020 налоговом году у вас было до полуночи 31 октября 2020 года, чтобы подать налоговую декларацию — если вы подавали декларацию в бумажном виде.

Если вы подаете декларацию онлайн, у вас есть срок до 31 января 2020 года. Это также крайний срок, до которого вам нужно заплатить налог.

Для налогового года с 6 апреля 2019 года по 5 апреля 2020 года крайние сроки такие же: 31 октября 2020 года для бумажных деклараций; 31 января 2021 для онлайн.

Даты примерно одинаковы каждый год.

Это относится ко всем, кто должен подать декларацию и проживает в Великобритании. К сожалению, если вы живете за границей, HMRC не позволяет вам пользоваться его онлайн-сервисом. Вместо этого вы должны сделать это по почте, использовать профессиональное программное обеспечение или нанять профессионала. Там же больше информации на веб — сайте правительства. Так что следите за более ранним сроком в конце октября.

Если вы опаздываете, вам часто придется платить штраф.

В 2019-2020 налоговом году — текущем, — произошли некоторые изменения:

Тот факт, что вы платите налоги в Великобритании, не означает, что вам нужно подавать налоговую декларацию. Фактически, если вы работаете, вам, возможно, и не придется, поскольку ваши налоги будут вычтены из вашей ежемесячной зарплаты через систему Pay As You Earn (PAYE).

Однако многим людям все же приходится его подавать. Вот некоторые из наиболее частых случаев, когда вам нужно подать налоговую декларацию:

Вы работаете не по найму.
У вас был доход от сбережений, инвестиций или акций в размере не менее 10 000 фунтов стерлингов (до налогообложения).
Вы совершили крупную продажу, по которой вам нужно заплатить налог на прирост капитала (например, если вы продали второй дом).
Вы были директором компании, который не получал ни зарплаты, ни льгот.
Ваш налогооблагаемый доход составил более 100 000 фунтов стерлингов.

Бывают и другие случаи — более подробный список можно найти на официальном правительственном сайте.

Однако, если речь идет о второй стране, все может усложниться — читайте дальше, чтобы узнать, как изменится ситуация, если вы гражданин Великобритании, проживающий за границей, или иностранный гражданин, проживающий в Великобритании.

Как только что упоминалось, резиденты Великобритании должны платить британский подоходный налог со всех своих доходов, за исключением тех, кто не проживает в Великобритании (подробнее об этом в следующем разделе, посвященном эмигрантам, проживающим в Великобритании). Но считаешь ли ты резидентом Великобритании или нет — другой вопрос.

Вы считаются резидентом Великобритании, если вы провели в Великобритании не менее 183 дней в течение налогового года (с 6 апреля по 5 апреля) или если ваш единственный дом находился в Великобритании, и вы провели там не менее 30 дней.

Если это вы, вы имеете право на уплату налогов в Великобритании, включая подоходный налог. Однако, хотя вы всегда должны проверять, если вы работаете, вам все равно не придется подавать налоговую декларацию. Налог, скорее всего, автоматически списывается с вашей зарплаты.

Как объясняется ниже, существуют правила, гарантирующие, что вам не придется дважды платить налог с одного и того же дохода, что называется двойным налогообложением.

Вы не являетесь резидентом Великобритании для целей налогообложения:

Если вы находились в стране менее 16 дней в течение налогового года;
Если вы не были резидентом Великобритании в течение последних 3 налоговых лет и находились в стране менее 46 дней в течение налогового года;
Или если вы работаете за границей более 35 часов в неделю, находились в Великобритании менее 91 дня и работали в Великобритании не более 30 из них.

(Источники указаны выше)

Люди из Великобритании, живущие за границей

Если вы являетесь гражданином Великобритании и в течение налогового года получали доход из-за границы, возможно, вам потребуется заполнить налоговую декларацию. Это не обязательно означает, что вам нужно будет платить подоходный налог в Великобритании — вам все равно может потребоваться заполнить налоговую декларацию нерезидента.

Как правило, если вы нерезидент, вы не платите британский подоходный налог с иностранного дохода. Тем не менее, вам, возможно, все равно придется заплатить его с дохода в Великобритании.

Иностранные граждане, проживающие в Великобритании, должны платить британский налог — они используют ту же систему, что и британские граждане, либо вносят взносы через Pay as you Earn, либо подают налоговую декларацию с самооценкой.

Общее правило заключается в том, что, если вы являетесь резидентом Великобритании, вы должны платить британский налог на весь свой доход, независимо от того, откуда он. Но, как упоминалось выше, существуют соглашения об избежании двойного налогообложения, чтобы уберечь вас от переплаты налога.

Определить статус резидента, не имеющего постоянного места жительства, может быть сложно — лучший вариант — обратиться за профессиональной консультацией.

Иностранным студентам в Великобритании не нужно беспокоиться об уплате британского налога на свой иностранный доход, если этот доход используется для стандартных вещей, таких как плата за обучение и материалы, еда, аренда и счета.

Студенты вполне могут подпадать под действие соглашения об избежании двойного налогообложения между вашей страной и Великобританией — вам следует проверить точные данные, поскольку они могут определить, нужно ли вам платить налог с дохода, если вы устроитесь на работу во время учебы.

Если вы работаете не по найму, вам необходимо подать налоговую декларацию через систему самооценки HMRC. Это касается не только подоходного налога, но и национального страхования и, возможно, других вещей, включая выплаты студенческих ссуд.

Опять же, не имеет значения, являетесь ли вы гражданином Великобритании или резидентом Великобритании — если вы зарабатываете деньги в Великобритании, вам, вероятно, придется платить налоги.

Прежде чем подавать декларацию, вам нужно будет зарегистрироваться в HMRC, поэтому обязательно выделите для этого достаточно времени — вы действительно должны сделать это, как только станете работать не по найму.

Соглашения об избежании двойного налогообложения в Великобритании

Налог может усложниться, если задействовано несколько стран. Заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, чтобы людям не приходилось дважды платить налог с одного и того же дохода. Многие страны имеют такое соглашение с Великобританией. У правительства Великобритании есть более подробная информация здесь, в том числе очень длинный полный список из 149 стран и типы соглашений, которые у них есть, поскольку они различаются от страны к стране.

Избежание двойного налогообложения для резидентов Великобритании с иностранным доходом

Если вы живете в Великобритании и также получаете иностранный доход, вы должны указать этот доход в своей налоговой декларации. Если вы уже уплатили налог в этой стране, вы получите льготу по иностранному налоговому вычету. Сумма, которую вы получите обратно, зависит от соглашения между Великобританией и соответствующей страной.

Если вы еще не уплатили налог с дохода, возможно, вам придется заплатить налог в Великобритании и потребовать налоговые льготы в другой стране.

Избежание двойного налогообложения для граждан Великобритании, проживающих за границей

Вам также следует остерегаться этого, если вы являетесь гражданином Великобритании в другой стране. Узнайте, есть ли у страны соглашение с Великобританией, и вы также увидите, на какое облегчение вы имеете право.

Точный способ сделать это будет зависеть от рассматриваемой страны.

Если вы являетесь резидентом Великобритании, самый простой способ уплатить налог — онлайн через систему самооценки HMRC. Это покрывает не только подоходный налог, но и различные другие налоги, которые вам, возможно, придется платить, например, налог на национальное страхование и налог на прирост капитала.

Для людей, проживающих за границей, вам приходится заполнять бумажную налоговую декларацию или использовать коммерческое программное обеспечение. Основная бумажная форма самооценки доступна для загрузки на правительственном веб-сайте, и правительство также ведет непостижимо огромный список поставщиков программного обеспечения, если вы хотите сделать это таким образом.

Налоги могут быть головной болью, а заполнение налоговых деклараций — тем более, поэтому стоит уточнить детали. Удачи в разрешении вашей налоговой ситуации в Великобритании.

Используйте эту услугу, чтобы:

сообщить о фактическом доходе от самозанятости, если вы рассчитывали его при продлении (крайний срок — 31 января)
сообщать HM Revenue and Customs (HMRC) об изменениях в ваших обстоятельствах, например, о вашем женитьбе или изменении вашего рабочего времени
узнай, сколько и когда тебе заплатят

Начать сейчас о службе налоговых кредитов в Великобритании

Прежде чем ты начнешь

Если вы впервые входите в сервис, вам понадобятся:

идентификатор пользователя и пароль государственного шлюза — если у вас нет идентификатора пользователя, вы можете создать его при использовании службы
постоянный номер государственного страхования

Вам также необходимо подтвердить свою личность. Вы можете использовать любые 2 из следующих:

данные вашей заявки на налоговый кредит
ваш P60
одна из трех ваших последних расчетных ведомостей
данные вашего паспорта Великобритании
информация, хранящаяся в вашем кредитном файле(например, ссуды, кредитные карты или ипотека)
данные из вашей налоговой декларации самооценки (за последние 3 года)

При входе в систему также активируется ваша личная налоговая учетная запись — вы можете использовать ее для проверки и управления записями HMRC.

Вы больше не можете продлевать свои налоговые льготы в UK онлайн на 2020-2021 налоговый год.

Свяжитесь с HMRC по телефону или по почте, если:

вы пропустили крайний срок для продления налоговых льгот
вы возобновили свои налоговые льготы, и в уведомлении о присуждении есть ошибка

ваш пакет продления (если он у вас есть)
ваш номер национального страхования
подробности о любых изменениях в ваших обстоятельствах вас и вашего партнера за последний налоговый год (с 6 апреля 2020 года по 5 апреля 2021 года)

Вы не можете претендовать на налоговые льготы и универсальный кредит одновременно. Ваши налоговые льготы прекратятся, если вы или ваш партнер подадите заявку на универсальный кредит. Проверьте, как налоговые льготы и универсальный кредит влияют друг на друга .

Вы можете подать новое заявление на налоговую скидку только в том случае, если вы уже получили налоговую скидку на ребенка или рабочую налоговую скидку.

Если ваши обстоятельства меняются, и вы уже получаете налоговые льготы, используйте калькулятор, чтобы узнать, сколько вы теперь можете получить в виде налоговых льгот. Ориентировочная цифра рассчитана на 4-недельный период.

Ваши налоговые льготы прекратятся, если вы или ваш партнер подадите заявку на универсальный кредит. Проверьте, как налоговые льготы и универсальный кредит влияют друг на друга .

Прежде чем ты начнешь

Вам понадобятся данные о:

Вы можете подать налоговую декларацию самооценки онлайн, если вы:

самостоятельно заняты
не работаете на себя, но вы все равно отправляете налоговую декларацию, например, потому что вы получаете доход от сдачи в аренду недвижимости

Вы также можете использовать онлайн-сервис, чтобы:

просмотрите возвраты, которые вы сделали раньше
проверьте свои данные
распечатайте налоговый расчет

Если вы не подавали налоговую декларацию в прошлом году в Великобритании

Вы должны зарегистрироваться для самооценки перед использованием этой услуги, если:

вы подаете в первый раз
вы отправляли налоговую декларацию в прошлом, но не отправляли ни одного налогового года

Когда вы не можете подать онлайн в UK

Вы не можете подать налоговую декларацию самооценки онлайн:

Войдите, чтобы подать налоговую декларацию Великобритании

Вам не нужно заполнять возврат за один раз. Вы можете сохранить свою запись и вернуться к ней позже, если вам нужно.

Налоговая декларация для самооценки

Сообщите о своем доходе и запросите налоговые льготы и любые причитающиеся вам выплаты, используя налоговую декларацию SA100.

Документы

PDF , 1.39MB , 10 стр.