Налоги в грузии для предпринимателей

Обновлено: 04.05.2024

Представляем третью часть серии, где мы сравниваем налоги и доходы в разных странах для айтишников-ИП. Совместно с управляющим партнёром юридической фирмы IT-Legal Амиром Аль-Хайдаром в этот раз мы подготовили таблицу доходов ИП в Беларуси (если поднимут налоги), Грузии, Черногории и Чехии. Грузия в топе, даже если налоги останутся в Беларуси такими же, подробности — ниже.

Ситуация в Беларуси

Что предлагает КГК и как это может задеть ИТ?

КГК предлагает поднять ставку налога при УСН (3% и 5% соответственно) до 16% для ИП, которые оказывают услуги по управлению, маркетинговые, консультационные, аудиторские, юридические, бухгалтерские, услуги по предоставлению информации и проч.

Налоговая нагрузка для разработчика-ИП

Важный нюанс: КГК также предлагает ввести сбор с ИП в размере 13% за вывод в месяц свыше 3 тысяч рублей с расчётного счета ИП. Мы не знаем, будет ли это распространяться только на снятие наличных со счёта ИП или на любое перечисление дохода ИП на личный счёт в безналичном порядке. Но если речь о любом перечислении дохода со счёта, то можно назвать это дополнительным прогрессивным неналоговым сбором. В нашем расчёте — около $176.54 в месяц.

Нацбанк выступил против инициативы КГК о введении в отношении индивидуальных предпринимателей сбора в бюджет за снятие наличных со своих счетов сверх установленного лимита.

А что соседи?

Мы проанализировали налоговый режим для индивидуальных предпринимателей в Грузии, Чехии и Черногории.

Страна	Размер годовой выручки в долл. США	Налоговая ставка в процентах	Налоговая нагрузка в год в долл. США	Иные взносы в год процентах	Иные взносы в год в долларах США	Чистый доход в год
Беларусь (УСН 5%)	30000	16%	4800	Фиксированная сумма	610	24590
Грузия (малый бизнес, при наличии только иностр. заказчиков)	30000	1%	300	Отсутствуют	-	29700
Черногория	30000	9% + доп налог 13%	2135,7 (с учетом вычета 30% расходов и доп налога 13%)	33.8% от средней заработной платы по стране	5684,72	22179,58
Чехия	30000	Фиксированная сумма	2954,4	Отсутствуют	-	27045,6

Подробно про условия налогообложения в 4 странах

Беларусь

Существует три типа налогообложения ИП: ОСН и УСН с уплатой налога по ставке 3% с НДС и 5% без НДС. Самая распространённая схема для айтишников-ИП: УСН без НДС, то есть 5% от валовой выручки + взносы в ФСЗН и пенсионный фонд (35% от минимальной заработной платы).

Грузия

Для айтишника-ИП применимы следующие типы налогообложения:

— ИП-микробизнес. В случае, если годовой доход до 30 тыс. лари (~$8980), ИП освобождается от обязанности платить налоги;

Малый бизнес с оборотом до 100 тыс лари (~$29 940) в год. Облагается налогом в 1% от оборота до вычета расходов;
Малый бизнес с оборотом от 100 тыс. лари до 500 тыс. лари в год. Облагается налогом в 1% от оборота и 18% НДС от оборота. Важно, что ИП обязан обратиться в налоговый орган для регистрации в качестве плательщика НДС не позднее двух рабочих дней со дня, когда общая сумма облагаемых НДС операций оказания услуг, осуществлённых им в течение любых непрерывных 12 календарных месяцев, превысила 100 тыс. лари. При этом учитываем, что если ИП оказывает услуги иностранным клиентам, то налогооблагаемые НДС обороты отсутствует, потому что Грузия не является местом оказания услуг;
Малый бизнес с оборотом свыше 500 тыс. лари в год платит налог 20% с прибыли и 18% НДС с оборота.

Что касается взносов на социальное и пенсионное страхование, то в Грузии такого понятия нет. Айтишник-ИП с доходом до ~$29 940 будет уплачивать только 1% налога от полученной прибыли, а c доходом свыше ~$29 940 и до ~$149700 — НДС по ставке 18% (при наличии дохода от заказчиков внутри Грузии).

Черногория

В Черногории есть аналог белорусского ИП — Preduzetnik. Это физическое лицо, которое осуществляет какую-либо деятельность за свой счёт с целью получения прибыли. Чаще всего предприниматели регистрируются в сфере ремёсел (независимые ремесленные мастерские), торговли и услуг.

Для черногорского ИП существует два типа налогообложения:

1) фиксированная ставка налога. Плательщиком фиксированной ставки налога может быть любой предприниматель, общий оборот которого в предыдущем году не превышал 18 000 евро, или, если он начинает осуществлять деятельность впервые и планируемый оборот в текущем году не превысит 18 000 евро. Причём в Черногории от вида деятельности ИП зависит размер фиксированной ставки налога, и налогоплательщики по виду деятельности делятся на четыре группы:

первая группа: водители такси, рыбаки, ремесленники, сборщики лекарственных растений и лесных ягод, фермеры, мельники, пчеловоды и другие подобные виды деятельности;
вторая группа: грузоперевозчики, использующие транспорт до 8 тонн; такси, продажа продуктов на рыночных прилавках, предоставление услуг по размещению туристов в домашних условиях, производство винограда и других саженцев и черенков и пр.;
в третью группу входят грузоперевозчики, использующие транспорт свыше 8 тонн; каменщики, маляры, ремонтники бытовой техники и пр.;
в четвертую группу входят юристы, трейдеры, поставщики провизии, бухгалтеры, аудиторы, программисты и др.

2) уплата налога по ставке 9% плюс муниципальный налог в размере 13% (15% в Подгорице и Цетине) от подоходного налога, а также уплата взносов на пенсионное и социальное страхование (медицинские взносы — 12,3%, пенсионные и страховые — 20,5%, налог в фонд пособий по безработице — 1%). База для расчёта страховых и пенсионных взносов рассчитывается в зависимости от суммы годового дохода:

до 9000 евро — 60% от средней заработной платы;
до 15 000 евро — 100% от средней заработной платы;
выше 15 000 евро — 150% средней заработной платы.

Справочно: средняя зарплата в месяц на февраль 2021 года по Республике Черногория = 790 евро.

3) ИП имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом в размере 30% полученных доходов, тем самым в нашем расчёте налогооблагаемая база уменьшается до $21 000.

Чехия

С 01.01.2021 в Чехии вступил в силу законопроект, значительно облегчающий налоговую нагрузку ИП (OSVČ) с годовым доходом не более 1 миллиона крон. Для них вводится фиксированный ежемесячный налог, который составит 5 469 крон, которая включает в себя подоходный налог и взносы на страхование. Отчисления на соцстрахование составят 2 976 крон, а на медицинское — 2 393 кроны (данные суммы будут взиматься за 2021 год). На сам налог с прибыли уйдёт всего 100 крон.

В случае если ИП зарабатывает более 1 миллиона крон (~$45016), то он обязуется уплатить годовой подоходный налог по ставке 15% от суммы базового налога (~$5401,98), а также ежемесячные взносы на медицинское (2 352 кроны — ~$105,88) и социальное (2 544 кроны — ~$114,52) страхование. В таком случае на ИП распространяются различные налоговые вычеты (вычеты расходов на ведение бизнеса, вычеты при наличии мужа / жены и пр.).

Сингапур, Кипр, Китай, Голландия — государства, которые, первыми приходят на ум, когда речь заходит об офшорах для ИТ-компаний. Но в этой статье я расскажу о стране, которая граничит с Россией и предлагает, на удивление, очень соблазнительные условия для стартап-компаний в сфере информационных технологий. Проверено на себе! Погнали?

Гамарджоба, генацвале!

Необходимость открыть свою IT-компанию была вызвана запуском в сторы мобильной игры CubenatiK, идейным вдохновителем и главным разработчиком которой стал наш сын, в 13 лет написавший весь код для этой головоломки.

На момент нашего отъезда лишь единственный источник в интернете достаточно подробно рассказывал об условиях работы для грузинских IT-компаний. Данной информации оказалось достаточно, чтобы мы отправились в двухмесячную командировку в Тбилиси и на собственном опыте проверили нововведения этой страны.

Итак, основные профиты для грузинских IT-компаний:

Полный цикл регистрации фирмы занимает два дня с момента подачи документов в тбилисский Дом Юстиции (ещё одно название: Public Service Hall). Это одно из самых известных футуристических зданий с крышей в виде лепестков, которое можно увидеть на большинстве видовых снимков грузинской столицы.

Для открытия компании Вам понадобятся следующие документы:

Заграничный паспорт.
Устав на грузинском и русском (в некоторых случаях на английском) языках.
Юридический адрес.

Типовой устав на обоих языках Вы можете запросить у консультантов в Доме Юстиции. В нём будет минимум информации, которую потребуется заполнить: форма собственности, наименование и адрес фирмы, учредитель, сфера деятельности, контактные данные. Однако, если Вы не являетесь носителем грузинского языка, то заполнение устава и внесение в него изменений должен производить переводчик.

Вопрос с юридическим адресом также зависит от Ваших личных пожеланий и возможностей. В качестве подтверждения требуется документ о собственности, договор аренды или разрешение на использование адреса. Естественно на грузинском языке.

Если Вы не намерены арендовать помещения под офис и не собираетесь вносить существенные изменения в устав, то процесс регистрации значительно упроститься. Всё, что Вам понадобится, — это приехать в Дом Юстиции.

На входе Вы встретите местных граждан, предлагающих многочисленные услуги для иностранцев: начиная от аренды жилья и туристических поездок и заканчивая нотариальными услугами. Вам обязательно предложат помощь в переводе документов и предоставлению адреса для регистрации Вашей фирмы. Ничего не бойтесь и поверьте, Вы сэкономите колоссальное количество времени.

Мы так и поступили. После того, как мы ознакомились с перечнем необходимых документов и изучили типовой устав, на выходе из Дома Юстиции к нам подошла девушка и за 100 лари предложила перевести документы и предоставить юридический адрес для организации. Она провела нас в кафе, расположенное на первом этаже учреждения, подготовила устав, договор аренды и пригласила сотрудницу минюста.

Так выглядит первая страница нашего Устава

Разрешение на использование адреса

Специалист приняла все документы, отсканировала паспорт, подготовила заявление на открытие юридического лица и квитанцию на оплату госпошлины (130 лари). После чего заверила, что на телефон поступит смс-оповещение в день, когда можно будет забрать в Доме Юстиции готовые документы.

Заявление на открытие LLC

Банковский счёт

Следующим шагом регистрации IT-компании в Грузии станет открытие счёта.

В Доме Юстиции на первом этаже располагаются отделения трёх банковских учреждений: Bank of Georgia, TBC Bank и Liberty Bank. Самым лояльным считается TBC, с ним мы и стали работать.

Открытие счета для новой компании будет бесплатным, но если Вы решите заказать корпоративную карту, то за её годовое обслуживание придётся заплатить. Управлять рабочим счётом можно удалённо, так как предоставляется доступ к интернет-банкингу и мобильному приложению.

TBC Bank также разработал выгодные условия кредитования и нематериальной поддержки стартап-компаний. Однако, Вы сможете стать участником данной программы только при наличии грузинского вида на жительство или, в случае, если директором и соучредителем Вашей фирмы будет гражданин Грузии с 51% долей в совместном бизнесе. Этот момент должен быть зафиксирован в Уставе.

Кроме того, Грузия не является участницей международной системы автоматического обмена финансовой информацией, поэтому о грузинских банковских счетах и движениях по ним не станет известно российским и другим иностранным налоговым органам. При этом деньги с корпоративных и личных карт можно снять в любом банкомате мира.

После подачи документов на открытие фирмы в Дом Юстиции, здесь для Вас станет доступна вся имеющаяся информация по вашей компании: сканы документов, регистрационный статус и т.д.

Все документы находятся на сайте в открытом доступе

Сканы советую сохранить, так как в последствии не раз придётся копипастить данные на грузинском языке. Большинство сервисов, с которыми Вам предстоит работать, требуют производить заполнения на местном языке.

Выписка из реестра юридических лиц Грузии

Одним из первых станет сайт налоговой службы Грузии, в котором Вам необходимо пройти регистрацию после получения документов фирмы в Доме Юстиции. Процесс довольно простой, но, как говорила ранее, вводить данные необходимо на грузинском языке.

Когда регистрация будет завершена, Вам прилетит письмо с приглашением явиться в офис налоговой для подтверждения электронной подписи. Сразу хочу предупредить: присылаемое письмо формируется автоматически и адрес отделения выставляется на основе местонахождения вашего юридического адреса.

Поздравляю! С этого момента Вы становитесь официальным налогоплательщиком в Грузии:)

Здесь Вы выбираете ОКВЭД

А здесь вносите информацию по адресу

Как правило, получение сертификата происходит в течение десяти дней. Нам его выдали через три дня после подачи заявки. Сертификат выдаётся только в электронном виде и всегда доступен на сайте newzone.mof.ge.

А это и есть наш виртуальный доступ к возможностям оффшора

Данный статус присваивается исключительно тем компаниям, которые работают в сфере информационных технологий на территории Грузии. Любая деятельность, связанная с IT проходит по требованиям законодательства.

IT-стартапы освобождаются от уплаты налогов, за исключением:

5% — налог на дивиденды
20% — подоходный налог на сотрудников
2% — налог в пенсионный фонд с сотрудников-резидентов

Важно помнить, что данная система налогообложения действует только в случае, если доход Вашей компании поступает из зарубежных стран.

Как, например в нашем случае, когда контрагентами являются зарубежные Unity, AppLovin и тд. Но если Вы решите выполнить работу для грузинского заказчика, в том числе для грузинского филиала иностранной компании, то доход, который Вы получите от этой сделки будет облагаться стандартными налогами: 15 % на прибыль, 18 % НДС.

Учитывайте эти моменты при заключении контрактов.

Бухгалтерское сопровождение

По той причине, что никто из нас не захотел брать на себя волокиту по бухучету, а серьёзных транзакций пока не предвидится, мы решили нанять местного бухгалтера на аутсорс. При этом особенность нашего сотрудничества заключалась в том, что первые два месяца сопровождения мы получили бесплатно, затем начинает действовать ставка 500 лари в месяц. В дальнейшем оплата может меняться, в зависимости от объёма работ. Поэтому не могу дать каких-то подробных рекомендаций по вопросу самостоятельного ведения отчётности.

О трудностях

Несмотря на все достоинства и плюсы открытия IT-бизнеса в Грузии, мы столкнулись и с некоторыми трудностями, о которых Вы нигде не прочтёте.

Google до сих пор не даёт грузинским разработчикам получать доход от рекламы и публикации любых платных приложений в своём сторе. В том числе нет возможности работать с Google AdWords, так как при выборе своей страны Вы не найдёте Грузию.

Мы, к сожалению, узнали об этом только на собственном опыте, находясь уже в Тбилиси и зарегистрировав там LLC. Но поскольку CubenatiK — бесплатная игра, а монетизация происходит за счёт рекламы, мы решили проблему дохода и маркетинга путём использования других рекламных сетей: Unity, AppLovin, Chartboost.

Что касается Apple: в AppStore мы еще не запускали игру, а потому не можем точно утверждать о возможностях заработка разработчиков в Грузии. Но точно известно, что грузинские пользователи продукции Apple имеют сложности с работой стора. Людям не доступны многие игры и приложения, и очень часто невозможно совершить внутриигровые покупки.

Если Вы соберётесь открыть в Грузии фирму и заняться разработкой и публикацией приложений, обязательно мониторьте информацию об изменениях в Apple и Google для грузинских разрабов!

Проживание

Поскольку мы рассчитывали пробыть в грузинской столице не меньше месяца, посуточная аренда жилья была для нас не самым выгодным вариантом. Снимать квартиру на слишком длительный срок, например через myhome.ge (грузинский аналог авито), также не было необходимости.

Для начала мы попробовали найти через airbnb владельцев апартаментов, которые бы не отказали в заселении на месяц за приемлемую стоимость. Трое хостов согласились на наши условия, и мы выбрали наиболее подходящую трёхкомнатную квартиру рядом с метро за 800 лари в месяц. Доплачивать за коммунальные услуги нам не пришлось.

Если Вы решите воспользоваться данным способом поиска жилья, учитывайте сезонность. Возможно, в летние месяцы будет труднее отыскать квартиру подобным образом.

В зависимости от бюджета, в Грузии можно найти массу интересных вариантов для проживания: начиная от роскошных гостиниц в модных районах Тбилиси и заканчивая сервисом каучсёрфинга, с помощью которого Вы сможете ближе познакомиться с гостеприимством местных жителей.

Питание

В 20 минутах пешей прогулки от нашего дома располагался один из самых больших рынков Тбилиси — Дезертирский. Кроме того, что цены на грузинских рынках в разы ниже магазинных, они еще и сильно отличаются от российских цен на свежие продукты.

Учитывая то, что мы попали в Грузию осенью, нам сильно повезло с сезонным разнообразием овощей и фруктов, один килограмм которых, в среднем, обходился в один лари (чуть больше 21 рубля). Поэтому, если Вы захотите по утрам есть свежие, спелые фейхоа, мандарины, хурму, пить гранатовый сок и готовить ароматные овощные салаты к обеду, то октябрьская Грузия Вас ждёт.

На ценниках указана сумма в грузинских тетри (1 лари = 100 тетри)

Там же, на крытых рынках, советую приобретать замороженные хинкали, которые не сильно уступают по своему вкусу, качеству, составу ресторанным и очень просты в самостоятельном приготовлении. При этом Вы сэкономите порядочную сумму денег.

Для сравнения, порция из 5 хинкали в ресторане обойдётся Вам примерно в 6 лари. За эти же деньги на рынке Вы купите в 5 раз больше любимого блюда.

Чувствуете аромат?)

Транспорт

Общественный транспорт и такси также очень дешёвые по сравнению с российскими. Для метро и наземного транспорта используется единая карточка, стоимость которой 2 лари. В любой момент Вы можете сдать карту с чеком в любую кассу метро, вернув при этом уплаченные 2 лари. Сам проезд стоит 0,5 лари на всех видах городского общественного транспорта.

Для вызова такси удобнее всего использовать услуги Яндекса, предлагающего быструю подачу автомобилей и выгодные тарифы.

В Тбилиси также работают различные компании и сервисы по аренде автомобилей. Нам удалось воспользоваться услугами каршеринга — AiCar, в автопарк которого входят только электрокары Renault Zoe и Nissan Leaf. Чтобы воспользоваться автомобилем необходимо скачать приложение, загрузить паспорт и водительское удостоверение.

К пользователям предъявляются обязательные условия: возраст старше 21 года и стаж вождения более двух лет. В AiCar существует ещё и правило, согласно которому машину можно использовать только в пределах городской зоны и Мцхеты. Но для того чтобы увидеть достопримечательности древней Мцхеты и полюбоваться окрестной панорамой с высоты старинного монастыря Джвари, аренда такого электрокара будет идеальным решением. Мы провели за рулём такого Nissana 4,5 часа и проехали 71 километр, заплатив за небольшое путешествие 50 лари.

Вид на город Мцхету и монастырь Джвари

Что посмотреть

Мтацминда, Нарикала, Абанотубани, Сололаки, Метехи, Сванетия, Алаверди, Кахетия, Вардзиа, Батуми, Ананури, Ушгули, Казбеги — в выходные дни Вам не удастся заскучать в Грузии. Она, словно сокровищница, таит в себе огромное количество старинных, восхитительных достопримечательностей, природных красот и тёплого гостеприимства.

И напоследок.

Наша семейная командировка в Грузию продлилась два месяца: с октября по декабрь. За это время успели завершить все юридические вопросы по открытию IT-фирмы, ребёнок закончил работу над CubenatiK, и мы прекрасно провели время в незнакомой стране, совместив запуск игры с отдыхом и путешествием.

И теперь, подводя итоги поездки, приходится отметить, что Грузия находится только в начале своего пути развития IT-сферы, а значит не избежать и сложностей в работе. Но несмотря на это, грузинское правительство предоставило беспрецедентные условия для ведения бизнеса в секторе информационных технологий.

Налоговые льготы, отсутствие коррупции и бюрократии, быстрые и понятные юридические процессы, отсутствие финансового мониторинга — всё это благотворно влияет на продуктивную деятельность IT-компаний. А это значит, что Грузия имеет все шансы стать одной из выгодных офшорных зон на мировой арене.

Посмотрите наш видеоролик, о том как можно Эмигрировать в Грузию, а так же о том, как Зарегистрировать компанию! В следующих видеоматериалах, мы расскажем вам, о наиболее важных преимуществах эмиграции в предпринимательский рай Кавказа!

Эмигрируете в Грузию, и легально уменьшите Ваши налоги!

В странах с высоким уровнем налогов, вряд ли можно построить прибыльный бизнес. Во-первых, это связано, с непосильным налоговым бременем, а во вторых, бесконечная бумажная волокита.

Но Вы можете вырваться из бюрократического плена и жить легально без налогов, при правильном структурировании вашего бизнеса!

GoodbyeMatrix & Global Tailored Solutions помогут вам безопасно структурировать ваш бизнес на Кавказе! Мы поможем вам, если мы поможем Эмигрировать в Грузию, Открыть счет в банке или Зарегистрировать компанию!

Посмотрите наши видео, чтобы подробно узнать, о самых важных преимуществах налоговой системы в Грузии, и о том, как мы можем помочь вам на практике.

Вам необязательно прощаться с родиной и переезжать в Грузию на совсем. Вы можете использовать возможности Грузии для вашего бизнеса и инвестиций!

Бизнес возможности в Грузии:

Воспользуйтесь нашими услугами и зарегистрируйте компанию в Грузии. С помощью компании в Грузии, можно значительно уменьшить налоги!
С нашей помощью, откройте счет в банке Грузии. Откройте счет удаленно или посетите Грузию лично. У вас есть возможность открыть физический или брокерский счет в иностранном банке. На выбор два крупнейших иностранных банка:ТБС или Банк Грузии
Мы поможем подобрать персонал для вашей фирмы в Грузии. Огромное количество грузинских работников владеет русским языком, так же уровень заработной платы намного ниже, чем в России или Европе!
Получите Вид на Жительство в Грузии. Для этого вам необязательно прибывать в стране 183 дня в году. Мы уже помогли некоторым нашим клиентам получить ВНЖ по специальной программе. Получить ВНЖ в Грузии особенно актуально для предпринимателей и инвесторов, которые нуждаются в налоговой резиденции.
Мы поможем приобрести недвижимость за рубежом. Мы подберем идеальный вариант квартиры в Тбилиси или недвижимость в Батуми!

На видео, директор нашей компании-Серджио Вон Фачин. Серджио и его команда работают с 2016 года и помогают успешным предпринимателям и инвесторам из разных стран, легально оптимизировать налоги! Грузия является одной из популярных стран, где можно достаточно упрощенно открыть счет в банке и зарегистрировать компанию!

Где находится Грузия?

Карта из Google Maps

Налоги в Грузии

Грузия предлагает лояльное законодательство и низкие налоговые ставки!

Подоходный налог составляет всего -20%. (Налог высчитывается только с прибыли или дохода из местных источников. Налоговая ставка на доходы из иностранных источников-0%).

Налог на прибыль-15% (В Грузии действует эстонская модель налогообложения. Прибыль компании, которая реинвестируется обратно в компанию, не облагается налогом).

Налог на дивиденды составляет всего- 5%!

На видео, мы подробно расскажем, насколько Грузия может быть привлекательна для оптимизации ваших налогов! Так же огромным плюсом, является расположение Грузии. Грузия находится не далеко от России и Европы!

В Грузии действует территориальная система налогообложения. Это означает, что налогом облагается только внутренний доход. Иностранный доход, налогом юридически не облагается.
Если правильно зарегистрировать компанию в Грузии, то можно жить легально, не платя налоги в Грузии.
Налоговая система в Грузии, обеспечивает высокую степень правовой безопасности. Так как налоговая система не может быть легко изменена правительством. Закон об экономической свободе предотвращает это!
В Грузии отсутствует валютный контроль и очень стабильная банковская система.

Правило 183 дней в Грузии и как его можно избежать!

Во многих странах действует правило: если вы проводите в стране 183 дня, то становитесь автоматически налоговым резидентом. Это правило так же действует в Грузии.

Но есть одно исключение из этого правила. Нужно классифицировать себя, как HNWI (человек с высоким уровнем дохода). То есть вам нужно доказать грузинскому правительству, что ваше инвестиционное богатство превышает определенную сумму.

Для этого случая, правило 183 дней не распространяется! И Министерство Финансов немедленно, выдает Вам сертификат "налогового резидента"!

Мы так же можем помочь вам получить статус HNWI в Грузии.

Нужно присутствовать 183 дня, чтобы стать налоговым резидентом!
Правило 183 дней, не действует при регистрации статуса HNWI!
Как HNWI Вы немедленно получите налоговый сертификат, без минимального прибывания в стране!

Станьте Налоговым Резидентом Грузии через статус HNWI.

Налоговый сертификат нашего клиента за 2019 год.

Существует принципиальная разница между ВНЖ (вид на жительство) и Налоговым Резидентством. Налоговая резиденция является частью комплексной международной налоговой стратегии.

Существует два варианта, чтобы стать налогоплательщиком в Грузии. Первый вариант: остаться в стране более 183 дней и получить статус налогового резидента автоматически. Второй вариант: получить статусом HNWI.

Со специальным статусом HNWI, правило 183 дней не действует! Вам немедленно выдадут "Налоговый сертификат"!

Поэтому Грузия имеет весомое преимущество перед другими странами! Даже на Кипре, чтобы стать налоговым резидентом нужно находиться в стране 60 дней!

В Грузии при правильном подходе, вы даже можете стать полностью свободным от налогов! Отсутствует валютный контроль, нет системы автоматического обмена информацией, а иностранный доход официально не облагается налогом!

Если вас интересует Грузия, Кипр или другая страна, каждая ситуация индивидуальна. Для подробной информации, Пожалуйста свяжитесь с нами!

Кто получить статус HNWI?

Вы должны соответствовать одному из следующих требований:

Годовой доход

Вы должны показать годовой доход (по всему миру) в размере не менее 200.000 лари за последние 3 года. По истечении одного года, если вы хотите продолжить данный вид программы, вы должны будете снова повторить процедуру.

Налоговые декларации, выплаты заработной платы и другие документы, принимаются министерством.

Нет никакой проблемы, если вы покажите доход в другой валюте!

Инвестиции в Грузии

Инвестируйте в Грузию как минимум 3.000.000 лари. Можно инвестировать в недвижимость, государственные облигации или другие долгосрочные инвестиции).

После консультации с нашим специалистом, мы подберем более выгодный вариант для инвестиций.

В дополнении к двум выше указанным пунктам, вы должны иметь вид на жительство в Грузии. Без легального прибывание в Грузии невозможно получить статус HNWI.

Давайте рассмотрим еще одну уникальную налоговую возможность в Грузии, которой вы можете воспользоваться:

Особенности финансовой отчетности в Грузии

Согласно закону, финансовая отчетность в Грузии подготавливается не реже, чем раз в год. Подавать ее можно в электронном виде. В ней обязательно необходимо отображать:

Финансовое положение.
Движение денежных средств по счетам с пояснениями.
Результаты экономической деятельности.

В документах, которые являются основой финансовой отчетности, необходимо указывать:

Название компании.
Организационно-правовую форму.
Регистрационный номер.
Регистрирующий орган.
Юридический адрес.

В Грузии финансовая информация компаний – публично доступная в соответствии с Ассоциацией с ЕС. Она размещается Службой бухгалтерского учета, отчетности и аудита после получения финансовой отчетности от аудиторских компаний. Еще до начала 2019 года, аудит проводился только в компаниях, относящихся к категории крупного бизнеса. Финансовая отчетность подавалась до 1 октября. С 2019 года аудиторские проверки должны проходить и в предприятиях малого и среднего бизнеса. Данные также будут передаваться до 1 октября, но некоторая часть финансовой отчетности таких компанией будет конфиденциальной.

Особенности налоговой отчетности в Грузии и порядок сдачи деклараций

Налоговая реформа в Грузии, которая началась в 2005 году, упразднила количество налогов, процедуры уплаты и улучшила их администрирование. Каждый предприниматель с 2007 года может подавать декларации через персональный онлайн-кабинет. В нем отображается не только основная информация о компании, но начисления налогов и сроки по выплате.

Налоговый период в Грузии составляет один календарный год – с 1 января по 31 декабря текущего года. Для новосозданной компании до 1 декабря он начинается с момента ее регистрации и заканчивается 31 декабря (учрежденной после 1 декабря – налоговый период заканчивается 31 декабря следующего года).

В Грузии ежемесячно, до 10 числа необходимо подавать все первичные документы бухгалтерского учета. Все суммы в налоговой отчетности Грузии указываются только в лари.

Налоговая отчетность подоходного налога, на прибыль и имущество составляется за прошедший год и подается 1 раз. По письменной просьбе в налоговый орган срок ее подачи может быть продлен на 3 месяца. Налоговая отчетность по подоходному налогу подается до 1 апреля, имущественного налога – до 1 ноября.

Налоги на основании отчетности уплачиваются по 25% от суммы начисления каждого 15 числа мая, июля, сентября и декабря.

Ежемесячно, до 15 числа за прошлый налоговый период компании обязаны подавать налоговую отчетность касательно выплаченной заработной платы сотрудникам и информацию об удержанных из нее налогов.

Ответственность за нарушение порядка ведения и предоставления финансовой отчетности в Грузии

Юридические лица общественной заинтересованности и компании, которые к концу отчетного периода превышают доход в 100 млн. лари, их суммарная стоимость активов свыше 50 млн. лари или среднее количество человек штата – 250 и больше – штраф в 10 000 лари.
Компании, которые к концу отчетного периода не превышают доход в 100 млн. лари, их суммарная стоимость активов меньше 50 млн. лари, а в среднем в штате задействовано до 250 человек – штраф в 5 000 лари.
Компании, которые к концу отчетного периода не превышают доход в 20 млн. лари, их суммарная стоимость активов меньше 10 млн. лари или среднее количество человек штата – меньше 50 – штраф в 1000 лари.
Компании, которые к концу отчетного периода не превышают доход в 2 млн. лари, их суммарная стоимость активов меньше 1 млн. лари, а в среднем в штате задействовано до 10 человек – штраф в 500 лари.

Если компания после получения предупреждения или штрафа в течение 1 календарного месяца не выполняет своих обязательств, сумма штрафа увеличивается в 2 раза.

Читайте также: