Налоги на покер в польше

Обновлено: 07.07.2024

В этой статье поговорим о важной теме — налоги в Польше. В последние несколько лет прослеживается такая тенденция — предприниматели, приезжая в Европу, хотят честно платить налоги и получать от этого преимущества, просят рассказать и показать как это делается. Бизнесменам надоела система, существующая в их стране.

В конце статьи вы узнаете, какие бывают налоги в Польше для предпринимателей, когда и как правильно выплачивать налоговые сборы, что такое двойное налогообложение в Польше и как его избежать.

Традиционно, предлагаем посмотреть видео, статью вы найдете под ним.

В Польской Республике около 12 видов налогов. Мы писали статьи на эту тему, записывали видео и интервью. Сейчас постараемся просто и доступно разложить по полочкам и дадим понимание о польской налоговой системе.

Налоги в Польше делятся для физических и юридических лиц. С физиками все просто. Они платят 18% подоходного налога, при годовом доходе 85 528 zł, свыше этой суммы — 32%. Фирма заработала 95 тыс. zł, с 85 тысяч платится 18%, с оставшейся суммы 32%.

Важно понимать, это не все выплаты. Мы оставляем ссылку на онлайн калькулятор, Pracuj.pl. Вы можете рассчитать сумму, необходимую заплатить государству.

Переходите на сайт:

1. Пишите, желаемый заработок (например 10 000 zł)
2. Выбираете вид договора — Umowa zlecenie
3. Система считает пошлины, необходимые заплатить.

Важная вкладка для предпринимателя Koszty pracodawcy, с ней нужно внимательно разобраться. При заработной плате сотрудника 10 тыс., работодатель заплатит 12 061 zł. налоговой нагрузки.

Это достаточно большие деньги, и может расстраивать собственника бизнеса. Но есть другие преимущества ведения бизнеса в Польше, о них вы можете прочесть в наших статьях.

Подоходный налог для юридических лиц — CIT. Он составляет 19%, и 9% (если фирма сделала выручку меньше 1 200 000 евро).

VAT (НДС), стандартная ставка 23%. Но предусмотрены разные льготы в виде 8% или 5% (применяется в бьюти услугах, общепите). Нужно уточнять у юриста. Он решает больше бухгалтера. Оставляйте заявку на нашем сайте, пообщавшись, мы разберемся с вашей ситуацией.

И еще один налог в Польше для предпринимателей — 19% на вывод средств для себя как собственника, т.е. дивиденды. С ним необходимо разобраться и понимать.

Суть двойного налогообложения — компания заработала 10 000, с них должны заплатить налог на прибыль, 9% и выплатить дивиденды. Есть легальный способ его избежать. Частный предприниматель имеет возможность выводить себе деньги напрямую. Если собственник внутри своего юр лица выводит деньги на дивиденды (19%), то эти деньги, с точки зрения компании, идут на расходы. При правильной расстановке цифр, можно не платить CIT — 9%, и 19% вывести для себя. Т.е. оптимизировать налоговую нагрузку и избежать двойного налогообложения. В Польше это не всегда выгодно, особенно для карты побыту на основе бизнеса. Вас просят показать чистую прибыль компании, а не вашу. Карту могут не дать. Стоит об этом помнить.

Часто задаваемый вопрос, касающийся работы в собственной компании. Человек должен заплатить CIT по умове злецення 18% или 32% и 19%, если хочет вывести свои деньги. Необходимо рассматривать ситуацию в индивидуальном порядке. На консультациях мы рассматриваем разные варианты — что для человека важно, почему важно сейчас вывести больше через умову злецення и потерять на налогах, но иметь большую кредитную способность. Это не взаимосвязанные вещи. Может быть умова злецення с собственной компанией, можно работать в 2-3 фирмах и иметь несколько договоров, и возможно отдельно выводить себе дивиденды. Зависит от ситуации и как вы хотите выводить деньги со своей компании. Кто-то идет в сторону своей зарплаты и фокусируется в будущем на ипотеку, для кого-то важна выплата дивидендов. Решение принимает собственник. Команда Uniconsulting поможет разобраться в таких нюансах.

Бухгалтер не просчитывает варианты и не предлагает оптимальное решение. Мы не встретили ни одной бухгалтерской конторы, предоставляющей такие услуги. Исключение — консультант по налогообложению в Польше, то чем мы занимаемся. Мы не являемся финансистами, но мы знаем как работает система, и можем помочь вам сэкономить хорошую сумму денег. Либо вы должны разбираться в бухгалтерии и самостоятельно принимать решение, как оптимизировать налоговую нагрузку.

Речь не идет о черной бухгалтерии, что-то списывать, с кем-то обмениваться фактурами. Все легально. Речь о здравом смысле, в рамках правового поля.

Последний момент, когда платить налоги в Польше. Юрлицо платит помесячно, либо поквартально, плюс в конце года, делает годовой отчет. Физлицо часть выплачивает ежемесячно и часть в декларации PIT каждый год.

Если у вас остались или появились вопросы по поводу ведения бизнеса в Польше, пишите нам, мы поможем вам разобраться.

В ближайшие годы в РФ планируется создать реестр домохозяйств. Говоря проще, оценить уровень доходов каждой семьи с учетом всех источников денежных поступлений.

Сделать это не так-то просто. Доходы от покера приравнены к выигрышам в лотерею. То есть, игрок должен заплатить налог с каждой полученной выплаты из банка, вне зависимости от того, сколько он при этом проиграл, сколько депозитов внес в кассу рума. При такой схеме уплаты даже минусовой игрок должен будет платить государству, причем, может так оказаться, весьма не мало.

Однако, на практике сформировался механизм уплаты, согласно которому за налогооблагаемую базу игрока в покер принимается его суммарный (за год) кешаут. При таком подходе для гемблера остается смысл играть и выигрывать.

Как подтвердить свой доход

Обычная практика — трудящийся вместе с налоговой декларацией представляет в ФНС справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ. Но покер-румы такую справку не дают. Остается предъявить выписку с банковского счета в российском банке, на который покерист выводил деньги.

Тут тоже могут возникнуть проблемы. Если вы ранее делали переводы из кассы рума на этот счет, и налоговики возьмутся за проверку предоставленных вами данных, то у них закономерно возникнет вопрос: а почему вы раньше не отчитывались о своих покерных доходах и не платили налоги?

Поэтому, если вы приняли решение платить налоги с выигрышей, то начните с открытия нового счета в российском банке. Старый счет или закройте, или сделайте с него дюжину-другую переводов, чтобы покерные транзакции, в случае проверки, не бросались в глаза.

То же самое касается российских платежных систем — QIWI и YooMoney. Санкции, наложенные на них, касаются только вывода денег за рубеж; вводить в родные пенаты можно с помощью этих платежек и доллары, и евро, и все остальные валюты. А так как их транзакции опосредствуются российскими банками, то можно получить и выписку о своих доходах, перечисленных на аккаунты в QIWI и YooMoney.

Сложнее со Skrill, Neteller и им подобными. Они обслуживаются зарубежными банками. Получить в этом случае выписку о движении средств на счете, которая бы удовлетворила налоговиков, вряд ли удастся. А при случае вам могут еще и впаять сокрытие доходов в сговоре с зарубежными финансово-кредитными учреждениями.

Вариант, который можно в данном случае посоветовать — переводите деньги на зарубежных счетах в криптовалюту, а потом продавайте ее на российском рынке. Налог с продажи криптовалюты такой же, как с покерных выигрышей — 13%.

Как подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ)

Данный документ лучше предоставлять (экономия времени и нервов) в фискальную службу в электронном виде, через личный кабинет на сайте ФНС. Если такового кабинета у вас еще нет, то зайдите в районную налоговую и получите (бесплатно) логин и пароль.

При подаче налоговой декларации надо:

На открывшейся странице указать официальное наименование источника дохода (он может отличаться от общеупотребительного наименования рума, в котором вы играете. Правильное название организации посмотрите в реквизитах перевода. Для 888 Покер это будет 888 Holdings PLS.

Сдать налоговую декларацию полагается до 30 апреля — иначе оштрафуют. Оплатить налог можно как в личном кабинете, так и через банк — сделать это надо до 15 июля.

Штраф за просрочку не накладывается, но начисляется пеня:

первый месяц — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка;
далее — 1/150 ставки рефинансирования.

Не ведитесь на заморочки с получением послаблений

Некоторым игрокам приходит в голову идея зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить налог вместо 13 % только 6 %. Вынуждены разочаровать: список профессий, на которые распространяется режим самозанятости, ограничен, и игра в покер в него не вошла. Налоговая при попытке зарегистрироваться в качестве самозанятого выдаст игроку в покер обоснованный отказ.

Если же вы зарегистрируйтесь, скажем, как копирайтер (профессия вошла в список видов деятельности, регулируемых законодательством о самозанятости) и будете проводить покерные доходы как заработок от написания статей, то разоблачить такую проделку несложно, а санкция за нее — до 3-х лет заключения (т.к. закон еще не вошел в силу, то реальных прецедентов пока нет, и цифра названа по аналогии со сроками за нарушение норм, регулирующих индивидуальное предпринимательство).

все знают русский язык;
легко получить вид на жительство, а потом и гражданство;
год можно жить и без вида на жительства; потом на полчаса выехать за границу Грузии, въехать обратно и начать отсчет следующего года проживания в этой стране.

Если кто-то предполагает, что у грузин не слишком доброжелательное отношение к россиянам, то следующий вариант — Черногория. Это фискальный рай №2 для игроков в покер; чтобы получить вид на жительство, достаточно зарегистрировать малый бизнес; регистрационные хлопоты и соблюдение лицензионных требований обойдутся в €1 000 в год.

В Соединенном королевстве покеристы вообще не платят НДФЛ, но натурализоваться тут сложно и дорого, да и проживание обойдется в более, чем круглую сумму. Аналогичная ситуация в Дании, Ирландии, отчасти — в Греции.

Дешевле легализоваться и жить в некоторых латиноамериканских странах — Панаме или Коста-Рике, но это далековато, да и со стабильностью напряженка: сегодня вы amigo ruso, а завтра — кто знает?

Поэтому живите в России, играйте из России, платите налоги и спите спокойно: ближайшие годы ваш сон ничто не должно тревожить…

Европа привлекает программистов природой, умеренным климатом, крепкими демократическими институтами, низким уровнем коррупции, социальными гарантиями.

Высокие доходы редко попадают в этот список.

Правительства по-разному подходят к проблеме бедности. Кто-то размышляет над безусловным базовым доходом. Другие – дают больше финансовых свобод.

От 2019 г. в Польше действует льгота "IP BOX", благодаря которой программист может заплатить 5% подоходного налога вместо 19%.

Это в теории. В практике у меня вышло немного иначе: при доходе за год в 165К zł удалось вернуть 16К zł ранее уплаченных налогов.

Объяснение Министра Финансов на счет этой льготы занимает 86 страниц, поэтому я лучше приведу свой кейс.

Отделение Налоговой Службы в Варшаве

Можно выделить два главных условия, которые необходимо выполнить, чтобы иметь возможность воспользоваться льготой. Первое – пишешь код на основе договора B2B. Второе – в договоре прописано, что все авторские права переносятся на заказчика.

B2B договор можно заключить в случае наличия ИП (индивидуальный предприниматель), ООО (общество с ограниченной ответственностью) и ряде других форм собственности. У меня был ряд клиентов, с которыми я работал без договора. Пришлось звонить и просить его составить. В некоторые договора нужно было вставить информацию о переносе авторских прав.

Когда главные условия соблюдены, необходимо убедить налоговую службу, что ты действительно подпадаешь под данную льготу. Я не рискнул делать все это самостоятельно и воспользовался услугами фирмы, которая помогает в оптимизации налогов.

В Европе началась пандемия, и процесс сильно растянулся во времени. Вся коммуникация с фирмой-посредником осуществлялась через интернет. С налоговой службой – через почту.

Я должен был описать все мои проекты, которые выполнил: кто был клиентом, что конкретно было выполнено, какой язык программирования использовался. Так же фирма-посредник анализирует расходы, связанные с моей деятельностью: покупка ноутбука, аренда автомобиля, аренда серверов, etc.

На основании этих данных составляется письмо в налоговую службу приблизительно такого содержания: "Правильно ли мне кажется, что в моем случае имею право претендовать на льготу IP BOX?". Конечно, текста было существенно больше. Это была целая анкета с кучей данных. Цель проста: в ответе от налоговой службы нужно получить утвердительный ответ, что да, я правильно интерпретирую свою ситуацию и имею право воспользоваться льготой.

Весь процесс растянулся на 9 месяцев. Если бы не пандемия и некоторые мои ошибки, было бы в 3 раза быстрее.

После долгих месяцев ожиданий я получил возврат на 16К zł за налоговый 2019 год. Сейчас заканчивается процесс подачи декларации о доходах за год 2020, и буду проделывать всю операцию по новой. Обещают, что в году 2021 механизм данной процедуры будет упрощен.

О налогах в Польше

Для общей картины нужно понимать, как вообще устроено налогообложение в случае ИП.

Когда я договариваюсь с работодателем о сумме моего гонорара, то мы оперируем квотой нетто. Например: хочу в месяц 15 000.00 zł нетто + НДС.

НДС в случае программиста составляет 23%. В данном случае это будет 15000*1.23 = 18 450.00 zł. То есть я получу от клиента 18 450.00 zł брутто.

Когда в конце месяца я будут платить налоги (я плачу каждый месяц), то первым делом заплачу НДС, и останется мне моя сумма нетто, то есть 15 000.00 zł. После от суммы нетто заплачу 19% подоходного налога, который рассчитывается как 15000-19% = 12 150.00 zł.

Если в течении месяца были какие-то расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, заплачу меньший НДС (на сумму НДСа, заложенного в месячных расходых). Так же заплачу меньше подоходного налога, т.к. доход уменьшился.

В цепочке связанных между собой транзакций НДС постоянно перекидывается на следующего контрагента. В итоге, только последнее "звено" платит НДС. Возможно, это является одной из причин, по которой большие корпорации налоги практически не платят. У людей бедных нет возможностей на налоговые оптимизации.

Есть еще третий налог, социальный, который не зависит от прихода и составляет около 1 500.00 zł.

Итого с 18 450.00 zł на руках остается чуть больше 10K zł.

НДС нужно платить в случае, когда клиент находится внутри страны. Если клиент находится за границей, то НДС не учитывается.

Льгота IP BOX снижает подоходный налог (который в моем случае 19%) до 5%. Это должно помочь в создании новых рабочих мест.

Рынок IT в целом

Рынок IT в Польше довольно разнообразен. Конечно, много галер. Если хорошо поискать, можно попасть в продуктовую компанию. Да, уровень зарплат не соответствует уровню кремниевой долины. Однако, выбор есть, и это радует.

Много стартапов и корпораций во всевозможных направлениях: e-commerce, AI, зеленая энергетика, медицина, аффилированный маркетинг, большие независимые СМИ, страховые компании, банки, etc.

В LinkedIn прилетает много предложений. 99% – это шлак типа "у нас 4 этапа интервью, тест на время, а там посмотрим". Самые интересные предложений приходят, почему-то, из Германии. Например: даем тебе 70-80К евро на старт, работа удаленная. Пишут также с Англии, но продолжения оттуда бывают смешные, типа "переедь в Лондон, даем тебе 25К фунтов в год (!)".

Чем больше тут работаешь, интегрируешься в общество и развиваешь свою сеть контактов, тем выше шанс получить интересную работу. В один из последних проектов я попал вообще без технического собеседования. На собеседовании мне менеджер рассказал, какие задачи они хотят решить. Я подтвердил что да, это по моим силам. И получил через 2 дня оффер. Уже позже, когда начали работу, я узнал, что мы с нашим менеджером были знакомы через третьих людей. Похоже, это сделало на него такое впечатление, что техническая часть собеседования не потребовалась.

Рынок IT можно описать так: фирмы ищут senior-a на деньги middle-a, а junior-y тяжело стартануть.