Налог при продаже недвижимости в армении

Обновлено: 28.06.2024

Российский политолог и социолог, генеральный директор Всероссийского центра изучения общественного мнения (ВЦИОМ).

Долгое время в Армении были очень низкие налоги на недвижимость: с обычной ереванской квартиры нужно было платить в среднем лишь 15-20 долларов в год. Теперь эти налоги хотят повысить – прежде всего, на дорогие особняки. Что меняется на рынке недвижимости в Армении? Об этом в материале Спутник Армения.

В парламенте в первом чтении обсуждается проект соответствующих изменений в Налоговом кодексе. Итак, власти Армении решили сделать акцент не на доходах человека, а на его расходах. Ведь даже если мы как-то ухитримся скрыть свои доходы, мы рано или поздно что-то на них купим. Вот на это "что-то" и хотят увеличить налоги. Для этой цели выбрали дома: их-то уж точно никак не спрячешь.

Новые налоги на недвижимость вступят в силу с 2021 года, а принять их должны на полгода раньше, то есть буквально на днях: до 1 июля. Дело в том, что для части домовладельцев налог вырастет. А если закон предусматривает увеличение нагрузки для граждан, он должен вступить в силу не раньше чем через шесть месяцев.

Исходя из этой логики, власти хотят снизить подоходный налог для граждан и налог на прибыль для бизнеса, а вместо этого повысить акциз на сигареты и водку, а также налоги на недвижимость, особенно дорогую. Налоги на недвижимость будут повышаться ступенчато, в течение четырех лет, по 25%. С 2021 года повышение вступит в силу на 25%, а с 2024-го – на 100%.

Годами за недвижимость в Армении платили очень низкие налоги. Пример приводил уже бывший глава Комитета кадастра Сархат Петросян. Большой особняк на проспекте Азатутян (Свободы), в пяти минутах езды от центра, с видом на пол-Еревана и гору Арарат, в кадастре прописан по цене 350 миллионов драмов (около 730 тысяч долларов), а реально стоит 2,8 миллиарда драмов (чуть меньше шести миллионов долларов), то есть в восемь раз больше. Соответственно, и налогов с такой супер-недвижимости платили в восемь раз меньше.

В прошлом году на недвижимость пересмотрели кадастровые цены, с которых рассчитывается налог. Теперь пересматривают и сам налог.

На первый взгляд, налог становится даже меньше. Сейчас налог в 1% вступает в силу для недвижимости, начиная с 40 миллионов драмов (83 319 долларов) (Налоговый кодекс, статья 229), а по новому законопроекту такой высокий налог нужно платить только начиная со 100 миллионов (208 298 долларов) . Но здесь нужно сделать важное уточнение, отмечает руководитель департамента методологии налоговой политики и администрирования Минфина республики Ори Алавердян.

С 2021 году изменится не только налог, но и кадастровая методика оценки недвижимости. И здесь стоимость жилья будет оцениваться намного ближе к рыночной. Достаточно указать, что сейчас базовая цена за квадратный метр жилья (строения) оценивается в 230 тысяч драмов для железобетонного здания, и в 255 тысяч – для каменного. А в новом законе базовая цифра будет установлена в 700 тысяч драмов (1 458 долларов).

Но естественно, к ним применяются понижающие коэффициенты: на то, где расположено здание, его возраст, из каких материалов, из чего сделана крыша.

Таким образом, новый порядок намного точнее отражает рыночные цены, отметил Алавердян.

Вдобавок, если на возраст здания применяются понижающие коэффициенты, отчасти (хотя и не полностью) решается вопрос потомственных ереванских семей, живущих в старых домах в центре. Для их домов применяются понижающие коэффициенты на возраст и материалы крыши (для деревянных перекрытий коэффициент установлен ниже, чем для железобетонных, которые установлены в новых домах). В результате, на элитные новостройки налог вырастет больше, чем на старые дома.

Самое интересное для многих из нас – не только то, сколько будем платить мы сами, а то, сколько будут платить самые-самые богатые. На самые дорогие квартиры - больше 100 миллионов драмов (200 с лишним тысяч долларов) - налог вырастет в среднем в четыре раза, а на самые дорогие особняки, дороже 120 миллионов драмов (250 тысяч долларов) - в 11 с лишним раз.

В особых случаях, на супер-дорогие квартиры и особняки, налог вырастет в десятки раз: например, в Ереване есть особняк, на который налог вырастет в 181 раз.

Конечно, эти максимальные цифры касаются исключительных случаев: таких особняков в Армении один или два. А в общем и целом, налог на недвижимость вырастет в среднем в 5-6 раз. Правда, для обычных людей налог вырастет тоже.

Был очень низкий – станет просто низкий
На простые дома и квартиры налог действительно может вырасти в разы, но это сравнение не должно пугать. Налог из низкого не станет высоким – скорее из очень низкого станет просто низким.

Например, для квартир, у которых приближенная кадастровая оценка (о которой мы говорили выше) составляет до 10 миллионов драмов (чуть больше 20 тысяч долларов - ред), налог составит до 5 тысяч драмов в год. А таких квартир не так уж мало. Из 431-432 тысяч квартир, которые есть в республике, они составляют около 198 тысяч (это подавляющее большинство квартир в регионах страны).

Для квартир с оценкой в 10-25 млн (а такие есть и в Ереване) максимальный налог составит 20 тысяч драмов, а для квартир до 47 миллионов драмов (чуть меньше 100 тысяч долларов) – 64 тысячи драмов (около 135 долларов).

"Естественно, снова не в месяц, а в год; Кроме того, все эти изменения вступят в силу не сразу, а постепенно. Полностью они вступят в силу с 2024 года", - сказал представитель МИнфина.

Фискальный эффект этой налоговой реформы вначале составит 9 миллиардов драмов. А с 2024 года, когда новые налоговые ставки полностью вступят в силу, бюджет станет получать дополнительные 37-38 миллиардов драмов каждый год. Эти дополнительные деньги помогут меньше брать зарубежных кредитов, которые потом нам же приходится оплачивать.

Станет выгоднее продажа недвижимости. И проще будет вернуть часть уплаченного НДФЛ, если пришлось потратиться на занятия спортом, лечение, обучение, покупку или строительство жилья. Только вот держателям вкладов придется отдать государству часть своих доходов

Любители спорта смогут экономить на оздоровительном хобби

В новом году россияне смогут получить социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги (подп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ). Он позволяет вернуть 13% от стоимости оплаченных услуг фитнес-клуба или спортивной секции в пределах установленного Налоговым кодексом лимита. Это значит, что учитываться будет сумма расходов, не превышающая 120 000 руб. за год. Соответственно, вернуть можно не более 15 600 руб. (120 000 руб. х 13% / 100).

Но этот вычет можно получить лишь при соблюдении нескольких условий.

1. Физкультурно-оздоровительные услуги и лицо, их оказывающее, должны быть включены в специальные перечни:

, в отношении которых можно получить вычет, утвержден Распоряжением Правительства РФ от 6 сентября 2021 г. № 2466-р; , в отношении услуг которых можно получить вычет, установлен Приказом Министерства спорта РФ от 23 ноября 2021 г. № 910.

2. Для получения вычета необходимо собрать документы, подтверждающие расходы на фитнес: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек на бумажном носителе или в электронной форме.

3. Получить вычет может налогоплательщик, оплативший физкультурно-оздоровительные услуги, которые были оказаны ему, его детям в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным) или его несовершеннолетним подопечным.

Буквальное прочтение нормы кодекса говорит о том, что вычет осуществляется в отношении расходов налогоплательщика за оказанные ему услуги. То есть супругам выгоднее оплачивать дорогостоящий фитнес каждому за себя, нежели одному из пары за двоих. В случае общей оплаты, например при покупке семейного абонемента, второй из супругов вычет получить не сможет, как не понесший личные расходы на фитнес.

Упростили получение налоговых вычетов

Вычеты позволяют платить меньший налог или вернуть ранее уплаченный. С 1 января 2022 г. упрощается порядок получения гражданами следующих вычетов:

социальных – на обучение и лечение;
имущественных – на покупку или строительство жилья и по процентам по целевым займам и кредитам;
инвестиционных.

Для получения вычета гражданину достаточно будет подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. А сведения, нужные для подтверждения права на вычет, налоговики будут получать сами.

Семьям с детьми не придется платить НДФЛ после продажи жилья

Если человек продал недвижимое имущество, он должен перечислить в бюджет государства часть полученного дохода в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако из этого правила есть исключения, одно из которых предусмотрели в конце 2021 г.: семьям с двумя и более детьми не придется платить НДФЛ после продажи жилья в целях улучшения своих жилищных условий (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ).

Но от уплаты налога освободят только при соблюдении следующих требований:

наличие не менее двух детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет в случае их обучения по очной форме в образовательных организациях);
приобретение нового жилья и полная оплата его стоимости в году продажи старого жилья или не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи старого жилья;
превышение общей площади приобретенного жилого помещения или его кадастровой стоимости над общей площадью в проданном жилом помещении или его кадастровой стоимостью;
нахождение кадастровой стоимости проданного жилого помещения в пределах 50 млн руб.;
отсутствие у налогоплательщика, его супруга (супруги) и детей на дату государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном помещении.

Установленные законодателем условия для освобождения от уплаты НДФЛ говорят о том, что семьям необходимо внимательно следить как за стоимостью продаваемого и приобретаемого имущества, так и за его размерами.

Особый интерес представляет последнее условие в приведенном выше перечне – о необходимом отсутствии у семьи более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с площадью, превышающей площадь в приобретенном помещении. То есть в данном случае речь не идет о том, что освобождение от уплаты налога применяется исключительно при продаже единственного жилья. Семья может иметь и другое жилое помещение в собственности. Кодекс лишь устанавливает, что освобождение применяется при улучшении жилищных условий семейства, а не просто при продаже старого жилья и покупке нового. Иными словами, если у вас и членов вашей семьи на праве собственности есть другая жилая недвижимость, большая по площади той, которую вы купили после продажи старого жилья, – значит, у вас есть жилое помещение, в которое вы могли переехать при продаже старого жилья для улучшения своих жилищных условий. В таком случае вычет вам не положен.

Например, семья продает жилье размером 35 м 2 и покупает жилое помещение побольше – 50 м 2 . На дату продажи жилья у одного или нескольких членов семьи есть в собственности комната в общежитии 9 м 2 . Семья будет освобождена от уплаты НДФЛ после продажи жилья при соблюдении прочих условий. А теперь немного изменим исходные данные: семья продает жилье 35 м 2 и покупает жилое помещение с площадью 50 м 2 . При этом на дату продажи жилья у одного или нескольких членов семьи есть в собственности квартира 55 м 2 . Тогда семья не будет освобождена от уплаты НДФЛ, поскольку размер уже имеющейся в собственности иной квартиры больше (55 м 2 ), чем размер приобретаемой квартиры (50 м 2 ).

С нового года в декларации 3-НДФЛ можно будет не указывать доходы от продажи недвижимости сроком владения менее 3 или 5 лет, если стоимость этой недвижимости ниже суммы имущественного вычета. Напомним, что сумма вычета составляет 1 000 000 руб. для жилья, садовых домов и земельных участков (абз. 2 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), 250 000 руб. – для иной недвижимости (абз. 3 и 4 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). При этом во многих российских регионах 1-2-комнатная квартира стоит меньше 1 000 000 руб. Важно, что это нововведение касается доходов от продажи как одного объекта, так и нескольких недорогих. Главное, чтобы совокупность доходов в рамках календарного года не превысила указанные выше лимиты.

Таким образом, если гражданин продал дом, квартиру, комнату или участок стоимостью менее 1 000 000 руб., то подавать в инспекцию ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ему не нужно. При продаже иного имущества, например гаража, сдавать декларацию не требуется, если сумма дохода гражданина оказалась меньше 250 000 руб.

Помните: если у вас нет официального дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц, то и права на имущественный налоговый вычет у вас нет. Тогда вам придется подать декларацию и уплатить налог. Это касается прежде всего самозанятых, которые могут не уплачивать НДФЛ в бюджет, работая и получая доход только в этом статусе.

Призовые доходы освободили от обложения НДФЛ

В этом году региональные и местные власти проводили конкурсы и лотереи с ценными призами для вакцинированных граждан. Такие призы считаются доходами, но в новом году уплачивать НДФЛ с них будет не нужно.

В ст. 217 НК РФ ввели п. 87. В нем установлено, что освобождены от обложения НДФЛ доходы налогоплательщиков, полученные в виде призов в денежной и натуральной форме за счет средств бюджетов в рамках стимулирующих мероприятий для граждан, которые приняли участие в вакцинации против новой коронавирусной инфекции.

Пересмотрели условия освобождения от обложения налогом детских путевок

Если работодатель оплатил путевку вашего ребенка, эта оплата может быть освобождена от обложения НДФЛ (п. 9 ст. 217 НК РФ). Раньше данное правило действовало только в отношении путевок для детей до 16 лет, а с 2022 г. оно будет распространяться на путевки для детей до 18 лет и обучающихся в образовательных организациях по очной форме обучения не старше 24 лет. Но это освобождение от НДФЛ возможно только один раз в календарном году.

Держателям вкладов нужно будет уплатить налог на процентный доход

С 1 января 2021 г. доходы по вкладам и остаткам на счетах облагаются налогом на доходы физических лиц. Речь идет о совокупном процентном доходе по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, выплаченном физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый доход рассчитывается как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.

Так, на начало 2021 г. ставка ЦБ РФ составляла 4,25%. Рассчитываем предельный размер необлагаемых процентов: 1 млн руб. х 4,25% / 100 = 42 500 руб. НДФЛ платится с суммы, превышающей полученное значение.

Информация о выплаченных процентах направляется банками в налоговый орган. Он самостоятельно рассчитает сумму налога и направит физическому лицу уведомление о необходимости уплатить НДФЛ. Держателю вклада останется уплатить налог за 2021 г. не позднее 1 декабря 2022 г.

Процесс оформления купли-продажи недвижимости в Армении

Купля-продажа недвижимости — рискованное занятие в том случае, если вы не обладаете юридическими и другими знаниями, касающихся этой области. В этом случае рекомендуется обратиться к агентствам или к услугам частных риэлторов, дабы ограничить вероятность того, чтобы быть обманутым. Сложный, ответственный процесс купли-продажи, с многочисленными действиями документального оформления, риэлторы берут на себя и управляют им в интересах сторон.

Начало процесса купли-продажи недвижимости

Процесс купли-продажи недвижимости в Армении, а точнее, процесс отчуждения и приобретения права собственности на недвижимость начинается с того момента, когда покупатель и продавец приходят к общему соглашению о ценах на недвижимость и дополнительных условиях.

Оформление купли-продажи недвижимости или отчуждения и приобретения права собственности на недвижимость происходит в двух этапах: освидетельствование на сделке купли-продажи и регистрация права собственности.

Это единственный документ, при наличии которого нотариальная контора или соответствующий филиал ГККН могут освидетельствовать сделку. Если продажа данной недвижимости не имеет ограничений, то начинается процесс освидетельствования.

Процесс освидетельствования недвижимости в Армении

Освидетельствование уполномоченным государственным органом, нотариусом или юрисконсультом ГККН подтверждает, что данный договор заключен в рамках закона, и стороны выражают свою волю на подписание этого договора.

В нашей стране процесс освидетельствования осуществляется в двух этапах. Если сделка простая, то есть нет доверенности или третьей стороны (банка, уполномоченного лица), и покупка совершается наличными денежными средствами, то освидетельствование может осуществляться либо в нотариальной конторе, либо в ГККН. В недавнее время в силу вступил закон о том, что освидетельствование аналогичных несложных документных процессов также может осуществляться в кадастре, что в настоящее время является довольно распространенным явлением.

Преимуществом является тот факт, что после подписания договора выдается государственная регистрация, и нет нужды в дополнительных нотариальных расходах. Тем не менее, иногда стороны по обоюдному согласию решают потратить небольшое количество средств, чтобы получить документы в дополнительной государственной инстанции и ту же процедуру осуществляют в нотариальной конторе.

Второй вариант освидетельствования содержит сложную документацию (когда обе или одна из сторон сделки выступают с доверенностью или недвижимость приобретается ипотечным кредитом) осуществляется в нотариальной конторе, а государственная регистрация – обязательно в Государственном Комитете Кадастра.

Порядок регистрации недвижимости в Армении

За освидетельствованием следует этап государственной регистрации. Государственная регистрация представляет собой внесение записей в Единый государственный реестр прав, которую уполномочен осуществлять только орган ГККН.

Согласно договору, в течение 30 дней после освидетельствования покупатель может обратиться в Государственный комитет кадастра, с целью регистрации прав на недвижимость. С момента подачи соответствующих документов действует процедура, согласно которой в течение 4 дней после подачи заявки, ГККН выдает свидетельство о праве собственности.

До этого, в день подачи заявки, покупателю будет выдана квитанция, по которой можно получить документ права на собственность.
Поскольку ГККН РА работает и в выходные дни, в эти дни также можно подать заявку или получить уже готовый документ. Однако следует учитывать, что срок подачи заявки рассчитывается, начиная с понедельника.

Процесс оформления сделки купли-продажи и цены в Армении

Проведение сделки купли-продажи длится от 7 до 10 рабочих дней. Плата за предоставление единой справки обойдется в 10300 драм. Она выдается на третий день, после предоставления соответствующих документов. Если Вы хотите получить справку на следующий день – это обойдется вам в 20300 драм, а если в тот же день — вам нужно будет заплатить 60300 драм.

Год назад мы с мужем и дочерью переехали из сурового Забайкальского края в солнечную и гостеприимную Армению.

Последние семь лет мы жили в небольшом селе в Забайкальском крае. Большую часть года носили зимние вещи. Заморозки в Забайкалье могут наступить уже в сентябре, а в октябре становится так холодно, что не хочется выходить на улицу.

Когда мужу предложили работу в теплой Армении, мы не задумываясь собрали вещи и поехали. Расскажу, как здесь живется.

Такие розовые кусты можно увидеть возле частных домов в Армении. Я переехала сюда из Забайкальского края в 2020 году

Что за город

Армавир — административный центр Армавирского марза. Марз — это то же самое, что и область в России. Армавир находится в 48 километрах от Еревана, в Араратской долине — самой плодородной в Армении.

Город расположен между двумя горами: Араратом и Арагацем. Совсем рядом, в 15 километрах, — граница с Турцией. Но у Армении с Турцией, как и с соседним Азербайджаном, отношения сложные. Границы с обоими этими государствами закрыты. До обострения конфликта Армении с Азербайджаном, который случился осенью 2020 года, во многих местных магазинах продавали турецкую одежду. Сейчас продавцы распродают остатки.

В конце 4 века до нашей эры Армавир был столицей древнейшего армянского государства — Айраратское царства. В то время город назывался Сардарапат. В советское время его переименовали в Октемберян, а в 1992 году — в Армавир. Местные жители старше сорока до сих пор называют город Октемберяном.

Считается, что фрукты из Араратской долины самые вкусные и сочные. Первые полгода мы покупали их пакетами и не могли наесться. Сейчас привыкли, берем часто, но уже не в таком количестве.

Вообще отношение к земле у армян очень трепетное. В городе я постоянно наблюдаю, как местные жители заботятся о цветах и кустарниках, которые растут во дворах, руками окучивают землю, подравнивают абрикосы. Нежно ухаживают за виноградом и цветами. Весной и летом возле каждого частного дома настоящий розарий.

Когда гуляю по городу, люблю фотографировать развешенное белье. Его здесь сушат на улице, натягивая веревку при помощи специальных колесиков от балкона до столба

Развеска белья — целая наука. Сразу видно, насколько хорошая хозяйка его повесила. Вещи нужно вешать от больших до самых мелких и желательно не смешивать темное и светлое

Доклад Армстата о постоянной численности населения Армении — на армянском языкеPDF, 458 КБ

Переезд и виза

Мы прилетели в ереванский аэропорт Звартноц 16 марта 2020 года. Я хорошо запомнила дату, потому что в тот же день границы Армении закрыли из-за пандемии коронавируса.

Чтобы переехать в Армению, не понадобится даже загранпаспорт. С 2000 года между нашими странами действует безвизовый режим. Въехать можно по российскому паспорту. Правда, есть одно исключение — дети. Когда мы прилетели, дочке было шесть с половиной лет. Обычного паспорта у нее еще не было, поэтому в аэропорту мы показывали ее загранпаспорт. Я въезжала по российскому документу.

Россияне могут жить в Армении без визы 180 дней. Потом придется выехать за границу — необязательно в Россию, можно, например, посетить соседнюю Грузию, — и вернуться обратно. Мы за год один раз ездили в Россию, когда у мужа был отпуск. По возвращении никаких проблем в аэропорту не возникло. Но срок у нас не превысил полгода. Мы планируем регулярно ездить в Россию, поэтому визы не оформляем.

Вообще же в Армении существует несколько типов виз для иностранцев.

Гостевую визу оформляют туристы, предприниматели, а также те, кто приезжает к родственникам или, например, для лечения. Срок действия гостевой визы — год. Ее можно оформить как для однократного, так и для многократного въезда в страну. Получить такую визу можно в консульских учреждениях, дипломатических представительствах и пограничных пунктах Армении, а также в электронном виде на сайте Министерства иностранных дел республики.

Для гостевой визы понадобится заполнить анкету, представить действующий загранпаспорт, цветную фотографию и заплатить госпошлину. Если есть приглашение, то надо приложить и его.

Официальную визу дают работникам дипломатических представительств и международных организаций, а также членам их семей. С такой визой разрешен многократный въезд в страну в течение трех лет.

Транзитная виза — это однократная или многократная виза, которая действует год и разрешает находиться в Армении не более трех дней.

Повторюсь, ни одна из этих виз гражданам России не требуется. Если переезжать в страну по приглашению о работе, все необходимые документы обычно оформляет работодатель. Если приехать просто пожить, то 180 дней достаточно, чтобы понять, хочется оставаться в стране дальше или нет. А потом всегда можно выехать из страны и вернуться.

Если прожить в Армении три года, можно претендовать на вид на жительство. Его выдают еще на три года. Теоретически ВНЖ могут предоставить любому иностранцу, который подал соответствующее заявление, независимо от того, сколько времени он живет в стране. Но на практике ВНЖ чаще оформляют тем, кто прожил в стране больше трех лет, а также беженцам, работникам международных организаций, тем, у кого в стране есть родственники, и тем, кто окончил местный вуз. МИД рассматривает заявление на ВНЖ в течение месяца.

Читайте также: