Частичное возмещение ндс по одной счет фактуре в 2020 году
Обновлено: 17.05.2024
Видимость неиспользуемых реквизитов категории эксплуатации
Для ТМЦ в эксплуатации возвращена видимость порядка погашения стоимости, который больше не используется, для работы с периодом до 2021 года. Теперь в категории эксплуатации порядок погашения стоимости отображается и доступен для изменения, при этом отображается подсказка, что с 2021 г. данные реквизиты не используются.
Внеоборотные активы
ФСБУ 6/2020 позволяет организации выбрать, с какой даты будет начинаться начисление амортизации:
- с даты принятия к учету ОС;
- с первого дня месяца, следующего за месяцем принятия к учету.
Для поддержки этого требования в систему внесены следующие изменения:
- В учетную политику бухгалтерского учета добавлена опция Амортизация начисляется в соответствии с ФСБУ 6.
- В учетную политику бухгалтерского учета добавлен выбор, с какой даты начинается начисление амортизации в БУ:
- с даты принятия ОС к учету;
- с первого дня месяца, следующего за месяцем принятия к учету.
- по стандартам международного учета с даты принятия ОС к учету;
- по ПБУ 6/01 с первого дня месяца, следующего за месяцем принятия к учету.
Стандарт вводит понятие ликвидационной стоимости: это сумма, которую организация ожидает получить за актив в конце срока его полезной службы за вычетом ожидаемых затрат на его выбытие. Теперь необходимо учитывать ликвидационную стоимость при расчете амортизации.
Для поддержки этого требования возможность указать ликвидационную стоимость в валюте регламентированного учета добавлена в следующие документы:
- Принятие к учету ОС;
- Ввод остатков внеоборотных активов;
- Изменение параметров ОС;
- Объединение ОС;
- Разукомплектация ОС.
При расчете амортизации ликвидационная стоимость учитывается таким образом, как это указано в стандарте.
В перечисленных выше документах поле Ликвидационная стоимость в валюте регламентированного учета доступно всегда, при этом данное поле в валюте управленческого учета доступно, если валюты отличаются (независимо от учетной политики, и в каких учетах отражается ОС).
По ФСБУ 6/2020 амортизация может начисляться следующими методами:
- линейным;
- уменьшаемого остатка;
- пропорционально количеству продукции.
При начислении амортизации по стандарту больше не применяются такие способы, как:
- по сумме чисел лет срока;
- по единым нормам отчислений.
Для поддержки этого требования в документах ограничен выбор метода начисления. При закрытии месяца регистрируется ошибка расчета, если используется неподдерживаемый метод начисления амортизации.
Ввод остатков ОС в налоговом учете
В документы ввода начальных остатков основных средств добавлена возможность ввода остатков только в налоговом учете, а также разные комбинации: в бухгалтерском и налоговом учете, в управленческом и налоговом учете и т.д.
Настройка учета аренды по ФСБУ 25/18 при отключенном регламентированном учете
Регламентированный учет
Развитие функциональности по учету НДС
С целью развития и совершенствования функциональности по учету НДС в прикладном решении выполнен ряд доработок.
Поквартальный расчет вычетов и восстановлений НДС
Организована возможность исключить вычеты и восстановления НДС при смене вида деятельности в рамках квартала. Для этого в карточку учетной политики организации добавлена настройка Периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС, для которой обеспечена возможность выбора значений Ежемесячно или Ежеквартально.
При выборе значения Ежемесячно настройки Периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС порядок вычета/восстановления НДС соответствует применявшемуся до версии 2.5.6.220 и выполняется при каждом изменении вида деятельности НДС в документах.
При выборе значения Ежеквартально указанной настройки движения регистров оперативного учета и проводки по вычету/восстановлению НДС формируются не в документах приобретения ценностей, а в счетах-фактурах (документы Счет-фактура полученный, Заявление о ввозе из ЕАЭС и тд.) по итогам изменений вида деятельности НДС за квартал. Указанные движения и проводки формируются при выполнении процедуры Закрытие месяца за последний месяц квартала.
При обновлении информационной базы в имеющихся учетных политиках организаций настройка Периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС будет установлена в значение Ежемесячно.
Частичная блокировка НДС
С целью обеспечения гибкого управления суммой принятия НДС к вычету предоставлена возможность блокировки произвольной суммы НДС. В документ Блокировка вычета НДС добавлены реквизиты НДС и Срок блокировки для указания суммы и периода блокировки вычета НДС по документу приобретения. По умолчанию срок блокировки устанавливается по дату начала квартала, следующего за датой документа.
Документ Блокировка вычета НДС не делает движений в регистры. Данные о блокировке НДС хранятся непосредственно в документе. Если в течение периода по одному и тому же документу-основанию было сделано несколько документов Блокировка вычета НДС, то анализируется только последний введенный документ блокировки. Период, за который анализируются данные о блокировке НДС, определяется настройкой Периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС в учетной политике организации.
Обеспечена возможность ввода документа Блокировка вычета НДС на основании документов Счет-фактура полученный и Счет-фактура полученный (налоговый агент).
Снятие блокировки НДС выполняется автоматически при окончании срока блокировки или пользователем при создании документа Блокировка вычета НДС с типом операции Снятие блокировки.
Необходимо обратить внимание, что блокировка снимается по документу-основанию полностью. Возможность разблокировать часть суммы не поддерживается. Для уменьшения суммы блокировки можно ввести новый документ Блокировка вычета НДС и указать в нем нужную сумму НДС.
В рабочем месте Блокировка принятия НДС к вычету для установки блокировки НДС доступны документы-основания, по которым есть остаток НДС на конец периода или НДС принимался к вычету за выбранный период. Реквизит Право на вычет до в указанном рабочем месте показывается справочно, не влияет на алгоритмы программы и рассчитывается следующим образом: Право на вычет до = Дата документа-основания + 11 кварталов.
Прочие доработки учета НДС
Изменен алгоритм расчета вычета НДС. Теперь условия вычета проверяются не в целом по всему счету-фактуре, а с точностью до конкретных сумм. Кроме частичной блокировки вычета это позволило:
С целью повышения производительности расчета НДС в больших информационных базах выполнена техническая доработка алгоритмов системы. Расчет НДС в рамках процедуры Закрытие месяца теперь выполняется порциями по 100 заданий.
Читайте также: