Налог на клад в германии

Обновлено: 15.05.2024

Их подбородки гордо подняты, плечи расправлены. Они - исправные налогоплательщики, настоящие граждане, которые не только знают свои права, но и понимают свою ответственность перед государством. А одна из основных обязанностей гражданина — это подкреплять ресурсами государственный аппарат. На то и была разработана система налогообложения еще с незапамятных времён. И без нее не бывать государственному строю.

На что идут налоговые сборы (на примере Германии)?

Если мы говорим конкретно про Германию, то статьи расходов совершенно разнообразные. Однако одна из самых обширных — это выплаты нетрудоспособному населению. Обычно это пенсионное обеспечение, часто - пособие по безработице. Сейчас в Германии колоссальные суммы государственного бюджета расходуются на содержание беженцев. Ведь в стране потрясающе развита система социальной защиты не только граждан, но и приезжих.

Разумеется, недовольных среди населения гораздо больше чем тех, кто исправно и беспрекословно платит налоги, то есть содержит на свои кровно заработанные беженцев из стран Ближнего Востока и Северной Африки.

Лишь бы собрать.

К слову, именно система социальной защиты оборачивается боком для немецких обывателей — постоянными статьями расходов и выкачиванием денег. К примеру, медицинская страховка и пенсионный фонд — это святая святых. А как вам налог на церковь? Налог на машину?

Если ты учитель в Германии и зарабатываешь порядка 4000 евро, то налогов заплатишь на скромную сумму в примерно треть зарплаты. Для рабочего класса такая схема приемлема. Ситуация становится сложной, если ты сказочно богат. Ведь сумма, которую необходимо выделить на нужды государства, растёт соразмерно твоему достатку. Сотни евро, которые необходимо пожертвовать на нужды государственные, превращаются в сотни тысяч.

Но ведь так грустно делиться своими сокровищами с государственным бюджетом. Гораздо проще нанять целую армию немецких экономистов, которые бы работали на благо элиты, пребывая в постоянном поиске изощренных путей сохранения капитала босса.

Немецкое издание Focus опубликовало статью, в которой предало огласке, казалось бы, закрытую информацию о финансовых махинациях и значительных правонарушениях немецких богачей. Но схемы немцев отнюдь не новы, особенно в свете Панамского скандала.

Лимон не в чай, а в банк

Затем же перешло к решительным действиям немецкое правительство. Теперь, согласно закону от 2018 года, о подобных капиталах будет сообщаться в соответствующие органы, дабы призвать владельцев заплатить за право владеть богатствами. Отмалчиваться банки более не смогут.

Недвижимое имущество

В недвижимость также всегда было принято вкладывать финансы, однако налог на особняк в пригороде Берлина обойдётся в целое состояние - более 6% лишь в момент приобретения. Для наглядного примера приведём реальные цифры: если покупка самой квартиры обойдётся в €65.000, то налог на приобретение составит €3.250, то есть около 240 тысяч рублей (курс евро - 73.59 рубля). Недешево, да?

Именно поэтому богачи в Германии скупают жильё за границей: в других европейских странах или же поближе к югу.

Панамский скандал

Третьим вариантом уклонения от налогов для немецких миллионеров всегда был оффшорный счет где-нибудь. в Панаме?

Долгое время экономисты советовали богачам из Германии именно этот способ маскировки своего уровня доходов. Однако план постигло фиаско. Все мы помним Панамский скандал. И видимо, забудется громкое дело об оффшорных счетах мировых политиков и бизнесменов еще не скоро.

Еще один вариант, но уже не от немецкого Focus, - это получение гражданства в понравившейся вам стране. Как вы помните, в своё время французский актер Жерар Депардье и вовсе возмутился налогом на богатство во Франции, посчитав его грабежом среди бела дня. И после этого, недолго думая, Депардье предпочёл страну, в которой налоговая система на порядок мягче, - Россию.

И если случай с Жераром Депардье был еще подан с умом, и, по сути, ничего противозаконного в получении нового гражданства нет. то другие варианты нельзя назвать ничем иным, кроме уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере. И регулируется этот момент Уголовным кодексом РФ.

Налоги в Германии – это классический пример немецкого бюрократизма. Система сложна и запутана. За выплатами власти следят очень пристально. Уведомления с напоминанием приходят каждый месяц всем гражданам и резидентам страны.

Виды налогов в Германии

Существенных изменений в сборе налогов Германии в 2021 году не было. В конституции записаны основные принципы:

прозрачность;
равенство;
законность;
учет финансовых возможностей.

Немецкая налоговая служба называется Finanzamt, а налоговый кодекс – Abgabenordnung. В общей сложности в стране насчитывается порядка 45 различных сборов. Каждый из которых зависит от региона проживания, социального статуса и уровня зарплаты. Поэтому высчитать средний налог в Германии невозможно.

Налог с зарплаты

Налоги в Германии с зарплаты взимаются по прогрессивной шкале. То есть, чем больше зарабатывает человек, тем выше процент подоходного налога. Таким образом реализуется основной принцип системы – социальное равенство. Налог с зарплаты удерживает и отправляет в государственный бюджет работодатель.

Процент варьирует от 0 до 45. Если гражданин получает меньше 9168 евро в год, то это считается минимальный доход. Такие зарплаты освобождают от уплаты. Но и зарплата в 13000 евро в год не означает, что она вся подлежит налогообложению. Из общей суммы вычитается минимальный доход, и выплаты начисляют только на получившуюся разницу.

Социальные взносы

В выплате социальных сборов участвуют и работники, и работодатели. На каждую сторону приходится примерно по 20% выплат. Основная часть направляется в пенсионный фонд и в здравоохранение. Размер отчислений зависит от зарплаты.

Медицинское страхование – 7,3%.
Пенсионный фонд – от 9,3%.
Страхование от безработицы – 3,2%.
Страхование от беспомощности – от 1,52% и выше.

Также немцы – это та нация, которая дополнительно платит церковный сбор. Он составляет 2–3% и распространяется только на верующих людей. От него можно отказаться при выходе из церкви.

Налогообложение физических лиц

Для всех резидентов и граждан страны обязателен к уплате Einkommenssteuer. Это налог для физических лиц, которые получили доход в расчетном году. Декларация подается каждый год. У наемных работников этим вопросом занимается работодатель. Все остальные граждане подают сведения в налоговую службу самостоятельно.

Налогами облагаются доходы самозанятых, прибыль с вкладов и от аренды недвижимости. Кроме того, и от предпринимательской деятельности. Сумма подоходного налога зависит от региона проживания.

Налоги в Германии для физических лиц распространяются на граждан и резидентов. Резиденты, которые пребывают в Германии более 6 месяцев, обязаны уплачивать так называемый неограниченный налог. Он рассчитывается с учетом доходов физических лиц в других странах.

Налоги на прибыль

Налоги в Германии для физических и юридических лиц охватывают все основные виды деятельности. Необходимо отчислять в государственный бюджет процент практически с прибыли.

Доход предприятия.
Сельское и лесное хозяйство.
Промысловая деятельность.
Инвестиции.
Работа по соглашению.

Налоги на наследство и дарение

Наследство и дарение – это безвозмездная передача имущества. В этом случае может наступать ограниченная либо неограниченная налоговая обязанность. Первый вариант применяется, если имущество находится в Германии. Кроме того, ни даритель ни одаряемый не являются резидентами страны.

Второй случай предусмотрен для резидентов. Под неограниченную налоговую обязанность попадает любое наследуемое или принимаемое имущество вне зависимости от его местоположения.

Прогрессивная шкала ставки варьирует от 0% до 50%. Она зависит от степени родства и оценочной стоимости передаваемого имущества. Также на сумму выплат зависит семейный статус наследников или одаряемых.

От выплат освобождены прямые наследники, которые получают в наследство семейную недвижимость меньше 200 кв. м., произведения искусства. По истечению 10 лет они получают право продать полученный в наследство дом и не платить налог с продажи. Но при условии, что они в нем жили.

Налог на имущество

В среднем владельцы недвижимости ежегодно платят от 1% до 2,8% от оценочной стоимости. Налог на владение зависит от нескольких факторов:

тип застройки;
местонахождение;
регион;
дата постройки;
размер земельного участка.

Базовая ставка начинается от 0,35% рыночной стоимости. Она не зависит от статуса и зарплаты владельца, поэтому после продажи не меняется. Если недвижимость сдается в аренду, то выплаты ложатся на арендатора. Условия прописывают в договоре аренды.

Налог на передачу недвижимости

Под передачей подразумевается юридическая сделка. Чаще всего передача недвижимости связана с заключением договора купли-продажи. Налоговая ставка зависит от цены продажи. Из нее вычитается стоимость покупки и затраты на содержание. Именно с этой разницы и производится расчет платежей. В среднем ставка составляет от 4 до 6%.

Если гражданин жил в недвижимости больше 10 лет, то он ничего не должен платить. Также учитывается ситуация, когда собственник последние 3 года перед продажей использовал имущество исключительно в личных целях. То есть, например, квартиры не сдавалась в аренду. Кроме того, если в ней не велся бизнес, то ее продажа налогом тоже не облагается.

Есть ли в Германии транспортный налог

Учитывая, сколько налог в Германии забирает денег из бюджета граждан, неудивительно, что в этой стране существуют еще и отдельные выплаты за владение автомобилем. Они зависят от года выпуска и типа двигателя.

Часть собственников машин освобождена от выплат. К ним относятся владельцы автомобилей с минимальной мощностью двигателя.

Государство поставило цель снизить выброс вредных примесей. Поэтому снижает ставки для машин с высоким экологическим классом. В итоге сумма выплат может составить от 100 до 1000 евро в год.

Выплаты, которые не облагаются налогами

Государство не просто так собирает налоги. За счет прогрессивной шкалы происходит перераспределение благ между гражданами страны. Они всегда могут рассчитывать на поддержку властей в случае непредвиденной ситуации. Налогами не облагаются расходы на медицинские услуги, добровольные пенсионные отчисления. Кроме того, на алименты, расходы на обучение, благотворительность.

Предусмотрены послабления для тех, кто столкнулся с внезапными тратами. Существует ряд льгот для учащихся, инвалидов, безработных. Вычеты полагаются семьям с детьми. Также им выплачивается детское пособие. Таким образом государство стимулирует рождаемость.

Возврат налогов и сборов

Немецкая налоговая служба – это очень бюрократизированная система. Возврат налогов занимает до полугода с момента подачи заявления. Поэтому в стране существует ряд компаний, которые оказывают услуги по взаимодействию с Finanzamt.

Вернуть налоги можно за так называемые рабочие расходы. Их довольно часто оспаривают. По сути, к ним относятся любые расходы работника на поиск работы и организацию рабочего места. Когда офисные сотрудники массово переходили на удаленный формат работы, то им приходилось покупать домой кресла, компьютерные столы и оргтехнику. Такие траты попали под возврат налогов.

Также можно получить вычет за покупку спецодежды и траты на дорогу до места работы. Важно понимать, что костюм менеджера можно использовать не только в офисе. Следовательно, за него возмещение не полагается. Тогда как одежда маляра или медсестры используется исключительно на рабочем месте.

Такие заявления рассматривают без проверок. Списания происходят автоматически. Если траты превышают 1000, то потребуются чеки и грамотное обоснование.

В Германии лучше бережно хранить все чеки, чтобы потом получить приятный бонус от государства.

Сравнение налогов в Германии и в России

Россию и Германию любят сравнивать. Налоговая система двух стран построена по схожим принципам:

Существует множество налогов, которые высчитываются по сложным формулам.
Расчеты нагрузки зависят от нескольких факторов.
Поступившие платежи делятся и поступают в местный, региональный и федеральный бюджет.

Главное отличие заключается в следующем. Подоходный налог в Германии высчитывается строго по прогрессивной шкале. Богатые люди платят в казну больше денег. Считается, что это соответствует принципам социального равенства.

В России принята так называемая плоская шкала с единой для всех ставкой 13%. В 2020 году по указанию президента ввели 15% для тех, кто получает доход свыше 5 млн рублей в год. Причем схема выплаты сильно напоминает немецкую систему. Повышенный налог платится только с разницы, которая превышает лимит в 5 млн, а не со всего дохода.

У некоторых немецких налогов нет российских аналогов. Так, например, россияне не платят церковные сборы и налог на уксус. А подобные предложения законодателей явно будут встречены волной гнева. Тогда как немцы более спокойно относятся к уплате налогов в Германии.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Вопрос, какие налоги в Германии, усложняется, когда речь заходит о резидентах страны с доходами в разных странах. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения снижают нагрузку и способствуют экономическому росту стран.

У России и Германии есть такой договор. По нему русский резидент может платить налоги в Германии и на соответствующую сумму уменьшить выплаты в российский бюджет. Но для получения вычета нужны доказательства понесенных расходов. Тогда резиденту засчитают платежи в другой стране.

Договор между Россией и Германией подписан в 1996 году. В нем прописаны все сферы, где можно избежать выплаты в двух странах:

Процент с продажи и аренды недвижимости.
Перевозки любым транспортом.
Авторские отчисления.
Оказание профессиональных услуг.
Работа по найму.

Логика проста. Где человек получает доход, там он и выплачивает налоги. Если же его бизнес выходит на международный уровень, то налоги пойдут в страну, чьим гражданином он является.

Особенности современной налоговой системы в Германии были заложены еще после окончания войны. Правительство предпринимало все меры, которые бы способствовали скорейшему выходу из экономического кризиса.

В итоге, немцы уверены, что сборы идут на защиту прав граждан. Выплаты не препятствуют конкуренции, способствуют справедливому перераспределению социальных гарантий. Сегодня немецкая экономика имеет хороший запас прочности.

Немецкие специалисты в области налогового законодательства рассказали о некоторых способах экономии денег, которые не стоит упускать из виду. В частности, речь идет о браке, здоровье и. гидрокостюмах.

Рояль или гидрокостюмы

Даже, к примеру, страховой брокер, вполне может претендовать на вычет из налогов стоимости таких приобретений, если они являются частью подготовки к смене профессии. Правда, одним перечислением в декларации подобных покупок, необходимых для того, чтобы стать композитором или инструктором по дайвингу, не обойтись. В следующем году необходимо будет представить в налоговую инспекцию доказательства своего карьерного роста – будь то в виде свидетельства о профессиональной подготовке или, еще лучше, реальной работы.

Бракосочетание и развод зимой

Большинство людей почему-то стремятся связать себя узами брака в теплое время года, но с налоговой точки зрения, свадьба в первый день нового года – не такая уж плохая идея. Муж и жена могут претендовать на налоговые льготы для супружеской пары в течение всего остального года. По той же причине, если дело идет к разводу, можно подождать до 1 января (или 2-го, когда большинство офисов снова открыты). Те, кто все еще находится в хороших отношениях со своей потенциальной бывшей половинкой, все равно могут подать совместную налоговую декларацию за год, даже если они не будут состоять в браке в течение остальных 364 дней.

Полная стоимость MBA

Как правило, расходы на образование вычитаются из 30% стоимости обучения при условии, что программа является признанной в странах ЕС/ЕЭЗ. Тем не менее, для дорогостоящего частного MBA, даже онлайн-программы, 100% затрат не облагаются налогом. Почему существуют такие льготы, особенно для программы, печально известной стоимостью обучения более 30 000 евро? По мнению консультантов, налоговая служба не считает, что человек может изучать основы бизнеса ради удовольствия.

Двойная жизнь

Работа за границей

Те, кто работают часть года за пределами Германии, могут претендовать на так называемое разделение заработной платы, что означает, что часть их налогов может быть выплачена в стране с другой (в большинстве случаев более низкой) налоговой ставкой. Это может относиться к тем, кто проводит большую часть года в одном из зарубежных филиалов фирмы.

Разделение заработной платы возможно в случае со странами, с которыми Германия имеет совместные налоговые договоры. Предположим, например, что сотрудник работает 180 дней в году в немецкой компании и 50 дней – в ее американском филиале. Тогда зарплата за эти 50 рабочих дней будет облагаться налогом только в США.

Бизнес-расходы без документации

При полной занятости стандартная €1000 вычитается ежемесячно в течение года без необходимости предоставлять какие-либо доказательства. Гораздо большую сумму все еще можно запросить, сохранив чеки от приобретения канцелярских принадлежностей, квитанции и билеты деловых поездок и других затрат для бизнеса. Верхнего предела для того, что можно заявлять как расходы, связанные с работой, в Германии не существует. По словам налогового эксперта, физическое лицо также может требовать 30 центов за каждый километр поездки между домом и работой в день, независимо от фактических затрат.

Медицинское страхование

Нет никаких сомнений в том, что немцы предпочитают несколько видов страхования. При этом среднестатистический житель Германии платит около €2400 в год для шести различных видов страхования, число которых удвоилось за последние 20 лет.

По крайней мере, существует некоторая налоговая льгота для защиты от потенциальных заболеваний. Взносы на здравоохранение полностью вычитаются, в то время как другие виды полисов, такие как страхование от безработицы, могут вычитаться в размере до 2800 евро в год.

Поиск жилья

Предположим, кто-то живет в Лондоне и планирует переехать во Франкфурт в следующем году. Он может вычесть расходы на посещение города – от пребывания в отеле до оплаты агента (даже онлайн) и общественного транспорта для передвижений по городу. Билет на самолет также не облагается налогом, даже из гораздо более отдаленных мест.

Германия является сердцем Европы и отличается весьма непростой налоговой системой. О том, какие именно налоги в Германии предстоит выплачивать жителям страны, а также тем, кто пока еще не получил статуса гражданина, власти аккуратно сообщают ежемесячно. Уведомления налоговых органов поступают на почту. Каждый, кто проживает на территории этого государства, при уплате налогов имеет полное право попросить о помощи специалистов.

Таблица сравнения налогов в Германии с другими странами

Налоговые ставки

Германия имеет достаточно высокие налоговые ставки. Особенно это касается тех лиц, чья заработная плата превышает прожиточный минимум. И все же, состоятельные бюргеры не спешат жаловаться на высокие налоги, поскольку законных способов сокращения выплат существует немало.

Сегодня в рейтинге стран Европейского Союза Германия, несмотря на внушительные ставки налога на добавочную стоимость и подоходного налога, занимает отнюдь не лидирующую позицию.

Самая большая ставка подоходного налога достигает сорока двух процентов. Это актуально для тех лиц, чей годовой доход выше 53000 евро.

Особенности налогообложения в немецком государстве

Основной принцип налогообложения этой страны достаточно прост. Предполагается, что величина налогов должна иметь адекватное соотношение с услугами, которые оказываются властями страны.

Основные налоги

Всего в Германии насчитывается 45 видов налогов. Некоторые из них достаточно забавны для граждан России и стран СНГ.

Так, если с налогом для владельцев собак россияне косвенно знакомы, то налог на уксус способен вызвать только улыбку.

Не менее странными кажутся налоги на энергию, игристые вина, спирт, пиво и кофе. А вот церковный налог немцы выплачивают с незапамятных времен.

Все виды налогов делятся на 3 ключевые группы:

На потребление и сделки.
На прибыль.
На имущество.

Основной налог Германии

Подоходный налог в Германии взимается с постоянно проживающих на территории страны физических лиц. Из всей системы налогов этот считается наиболее важным, поскольку дает самый высокий процент всех поступлений – около сорока. Разновидностями подоходного налога следует считать налог на прибыль и налог на заработную плату. Он актуален для:

сельхоз деятельности;
промышленного производства;
сдачи в аренду квартиры или дома;
сдачи в аренду иной собственности.

Некоторые граждане Германии обладают определенными налоговыми льготами.

Существующие основные налоги в Германии

Несмотря на разворачивающийся кризис, они продолжают оставаться актуальными и в 2022 году. Для немецкой налоговой системы характерно наличие льгот для лиц, не достигших совершеннолетия. Также имеются льготы по различным катастрофам, болезни и иным ЧО.

Налог на зарплату

Также в немецкой системе налогообложения существует налог на заработную плату, актуальный для физических лиц. Его основой считается специальная карточка, которая может быть выдана общиной в начале года каждому, кто имеет постоянное место работы. В этой карточке указывается один из шести классов, а также число сумм, не предназначающихся для налогообложения в связи с наличием несовершеннолетних членов семьи.

Также в карточке указывается принадлежность человека к той или иной конфессии. Различные льготы могут быть отмечены в карточке по просьбе ее владельца. Не так давно в систему налогообложения была введена надбавка солидарности.

Сравнение немецкого налога на зарплату с другими государствами

Ее процент в 2022 году составляет семь с половиной показателей от подоходного налога. Надбавка может быть снижена, если в семье человека есть несовершеннолетние дети.

Налог на прибыль

В существующей системе имеется еще один немаловажный налог. Это налог на прибыль, который в 2022 году, как и раньше, бывает несколько видов:

На доход предприятий.
На хоз. деятельность.
Подоходный налог, актуальный для физических лиц.

Подоходным налогом облагается:

прибыль от сельского хозяйства;
прибыль от лесного хозяйства;
прибыль от работы по соглашению;
прибыль от финансовых вложений.

В соответствии с существующим законом, доход от хозяйственной деятельности физических лиц в системе налогообложения может быть равен прибыли, указанной в имеющемся балансе. Предприниматели-иностранцы, имеющие желание открыть на территории страны свое дело, обязаны декларировать данный доход.

Это можно сделать соответственно существующим в Германии торговым и налоговым актам.

Вопрос недвижимости

Система налогообложения имеет еще один немаловажный для физических лиц налог. Это налог на недвижимость. Примечательно, что квартира или дом может стать имуществом юридического и частного лица. Иностранные лица могут свободно приобретать жилую и коммерческую недвижимость.

Также там можно получить данные о наличии у хозяев недвижимости долгов, если таковые имеются. Владелец может продать имеющуюся у него недвижимость. Также это может сделать его адвокат или любое другое лицо, имеющее на руках доверенность, заверенную нотариально. Когда человек приобретает недвижимость, он обязуется обратить внимание на следующие цены:

Немецкий налог на недвижимость в разных федеральных землях

Управлением или администрацией решается большое количество различных вопросов, которые касаются управления недвижимостью. Так, владелец квартиры обязуется делать регулярные выплаты в пользу сберегательного фонда. Это необходимо для того чтобы дом всегда находился в должном состоянии.

Финансирование реноваций будет происходить именно из данного фонда. Если средств не будет достаточно, владельцы имеют право на утверждение дополнительных инвестиций. Важно учитывать, что налог на недвижимое имущество в Германии имеет зависимость от процентной ставки.

Структура немецкой налоговой системы

В 2016 году он продолжал считаться одним из самых щадящих на территории Европы.

Автомобильный вопрос

Хитрость немецких властей состоит в том, что самостоятельно высчитать налог на движимое имущество весьма проблематично. Если проанализировать все запутанные формулировки в законе, можно сказать, что чем сильнее владелец авто способствует загрязнению окружающей среды, тем большую сумму он обязуется выплатить государству.

Таким способом власти Германии борются за чистый воздух в городах. Учитывая то, что на двух граждан Германии приходится примерно одно авто, эту мысль нельзя назвать ненормальной.

Конкретная сумма зависит от марки авто. В 2022 году размер выплат выглядит примерно так:

выплата на Сузуки Альто 1.0 литра представляет собой 135 евро в год;
выплата за Опель 1.8 литра может сэкономить 242 евро в год;
выплата за BMW 330d составляет 926 евро в год.

Сегодня правительство страны ставит перед национальным автопромом весьма интересную и серьезную задачу.

Размеры различных немецких налогов

Существующие сложности

Примечательно, что имеются некоторые послабления для тех граждан Германии, которые были вынуждены столкнуться с непредвиденными расходами. Для фрилансеров и частных предпринимателей имеются свои правила.

Некоторые льготы актуальны для инвалидов, школьников и студентов. Также определенные льготы предназначаются для лиц, не имеющих постоянного места работы.

Причин такой непростой ситуации в немецком налогообложении существует немало. Некоторые положения сложились по ходу исторических фактов. Также учитывается факт того, что законодатель каждый год вносит новые поправки к налоговому кодексу.

Несколько усложняется ситуация вердиктами, которые выносятся разнообразными финансовыми ведомствами и европейскими судебными палатами.

Читайте также: