Как поменять налоговый орган физические лица

Обновлено: 17.05.2024

С налоговой инспекцией можно взаимодействовать в электронном виде — это быстрее и проще, чем отправлять документы по почте или посещать налоговую лично.

Какая ЭП подойдет для налоговой: НЭП и КЭП

Оба вида ЭП придают документам юридическую силу и приравнивают их к документам с собственноручной подписью. Но есть и отличия, главное из которых в том, что НЭП от налоговой можно использовать только в личном кабинете налогоплательщика, а КЭП — и в налоговой, и в других системах, и для любого электронного документооборота.

Где и как можно использовать НЭП налоговой

НЭП можно бесплатно выпустить в ЛК, но подписывать неквалифицированной подписью заявления и документы в ФНС можно только через личный кабинет на сайте налоговой.

Какие документы можно подписать НЭП

Где еще можно использовать НЭП

Ключ НЭП работает только при взаимодействии с налоговой службой через сервис личного кабинета налогоплательщика. В других информационных системах и сервисах его использовать нельзя.

Чем КЭП отличается от НЭП для налоговой

Оба вида подписи можно применять на сайте ФНС в личном кабинете: подавать заявления, налоговые декларации, получать льготы. Но КЭП можно использовать в других государственных сервисах и коммерческих организациях, а не только при взаимодействии с налоговой

Например, с помощью КЭП можно:

зарегистрировать юрлицо или ИП;
заключить трудовой договор удаленно;
подтвердить аккаунт на госуслугах, чтобы пользоваться всеми услугами, например, подать документы на поступление в вуз;
получить патент;
зарегистрировать или расторгнуть брак;
подать иск в суд;
оформить кредит и другое.

Как оформить электронную подпись через личный кабинет налогоплательщика

Чтобы получить НЭП, сначала нужно зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.

Как получить доступ в личный кабинет

Подключиться к ЛК можно несколькими способами:

Лично посетить налоговую инспекцию, где вас идентифицируют и выдадут логин и пароль для входа. Первичный пароль, который вы получили в налоговой инспекции, нужно поменять в течение месяца после регистрации.
Данные для входа в ЛК может получить представитель налогоплательщика. Для этого нужна нотариальная доверенность и паспорт представителя.
С помощью подтвержденной учетной записи на портале госуслуг при условии, что пользователь получал код подтверждения для портала госуслуг при личном обращении — его личность была идентифицирована.
С помощью КЭП, полученной в аккредитованном удостоверяющем центре (УЦ). Личность человека подтверждает специалист УЦ при выдаче сертификата.

Как выпустить сертификат НЭП

Форма заявки предложит два варианта оформления:

Ключ ЭП хранится в защищенной системе ФНС. Можно подписывать и отправлять документы в налоговую с любого устройства. Нужно только авторизоваться в личном кабинете. ФНС рекомендует использовать этот вариант.
Ключ хранится на вашем компьютере или ноутбуке. После установки сертификата НЭП его можно перенести на другой компьютер. Такой сертификат не работает на мобильных устройствах, например, на телефоне или планшете. Для работы ЭП на компьютер нужно дополнительно установить средство криптографической защиты информации VipNET CSP.

Примерно за полчаса система сгенерирует сертификат электронной подписи. Им можно пользоваться сразу или скачать его на компьютер — в зависимости от того, какой вариант хранения ключа вы указали в заявке.

Такая подпись действует один год. После окончания срока действия можно выпустить новую НЭП по такой же схеме.

Подписывать налоговые документы в личном кабинете можно не только НЭП, но и усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП). Такую подпись выдают аккредитованные УЦ.

Как получить КЭП в УЦ Контура

Оставьте заявку на сайте, по телефону 8 800 500-05-08 или в сервисном центре из перечня.
Оплатите счет после подтверждения заявки.
Соберите пакет документов. Принесите оригиналы в сервисный центр или отправьте сканы через личный кабинет.
Дождитесь ответа УЦ. В течение 1-2 дней данные в заявке проверят и сообщат вам о результате.
Получите КЭП в офисе лично или закажите выезд курьера. Это нужно, чтобы удостоверить личность владельца подписи.

Какие документы нужны для выпуска подписи

Чтобы выпустить сертификат КЭП физлицу нужно предоставить в УЦ документы:

Паспорт будущего владельца сертификата — оригинал или заверенная копия.
Заявление на выпуск КЭП с подписью будущего владельца. Заявление выдаст сотрудник сервисного центра после предоставления документов.
СНИЛС.
ИНН.

КЭП для физлица выпускают на один год. Стоимость сертификата зависит от набора дополнительных услуг. Узнайте, сколько стоит сертификат КЭП, на нашем сайте.

В стоимость услуги включено:

автоматическая установка сертификата на ваш компьютер;
круглосуточная техподдержка;
сервис для подписания документов Контур.Крипто.

Для работы электронной подписи нужна программа криптографической защиты информации, например, КриптоПро CSP и лицензия на нее. В УЦ Контура можно приобрести встроенную лицензию, чтобы использовать КриптоПро CSP на любом компьютере в течение срока действия сертификата.

Как управлять налогами физическому лицу через личный кабинет налогоплательщика

Чтобы управлять налогами в ЛК, подойдет любая подпись — и КЭП, и НЭП. Оба вида ЭП работают одинаково во всех разделах сервиса.

Из каких разделов состоит главная страница ЛК

Раздел хранит персональные данные пользователя, его контакты, историю действий на сайте. Еще в профиле можно:

Выпустить НЭП от налоговой или привязать КЭП, полученную в УЦ.
Посмотреть сведения о банковских счетах, открытых на имя налогоплательщика с 1 июля 2014 года.
Узнать, в каких организациях вы являетесь руководителем или учредителем. ФНС рассказывает, что делать, если на ваше имя неправомерно зарегистрировали организацию.

Здесь отражаются начисления и задолженности по налогам на землю, недвижимость и транспорт. Там же хранится история по оплаченным суммам.

Здесь же можно подать заявление о дополнительном доходе, который не был учтен. Например, доход от сдачи жилья в аренду и продажи имущества.

Раздел показывает информацию о всех видах вашей собственности:

земельный участок;
недвижимое имущество;
наземный, водный, воздушный транспорт.

В карточке каждого объекта можно посмотреть его характеристики и стоимость и выбрать объект как льготный.

5. Жизненные ситуации.

Раздел включает в себя все варианты взаимодействия с налоговыми органами. Например, можно:

распорядиться переплатой: перезачесть деньги в уплату другого налога или вернуть их на свой счет;
подать декларацию по форме 3-НДФЛ;
подать заявление на льготу многодетной семье, по пенсии, по инвалидности и по другим причинам;
запросить справку о состоянии расчетов;
пожаловаться на работу налогового органа;
встать на учет;
написать в техподдержку и выполнить другие действия.

Как заплатить налог

Каждый вид налога оплачивать отдельной суммой после получения уведомления от налоговой службы.
Заплатить единый налоговый платеж физлица (ЕНП).

ЕНП — это виртуальный кошелек налогоплательщика. Когда пользователь ЛК пополняет кошелек, деньги поступают на счет казначейства. Налоговая спишет деньги, когда наступит срок платежа, и сама распределит эту сумму по разным видам налога.

ФНС пришлет уведомление о сумме и времени оплаты налога. Сведения об оплате отразятся в личном кабинете.

Заплатить налоги через личный кабинет можно тремя способами:

банковской картой с использованием Интернет-сервиса банка, который заключил с ФНС соглашение;
сформировать квитанцию и оплатить ее в любом банке;
через сайт кредитной организации из предложенного списка.

Заплатить налог через личный кабинет налогоплательщика может и другой человек своей банковской картой. Но он не сможет вернуть деньги из бюджета, если перечислил больше, чем требуется.

Сегодня уже никого не удивишь онлайн-сервисами по обслуживанию клиентов. ФНС активно поддерживает технологическое развитие и предлагает клиентам удобный личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Работа в нем не только экономит ваше время на поход в НИ, но и позволяет наглядно контролировать свои платежи и декларации. О том как открыть ЛК и какими услугами может воспользоваться его владелец вы узнаете сейчас.

Хотели бы вы иметь возможность оплачивать свои налоги и взносы не посещая при этом уполномоченную организацию? Тогда вам необходимо оформить доступ к персональному веб-кабинету в ФНС. Гражданину понадобиться зайти на сайт налоговой и в разделе "Сервисы" выбрать подходящий тип учетной записи: для нас особый интерес составляет кабинет для физ лиц.

Чтобы использовать широкий функционал ЛК, необходимо пройти проверку пользователя, для которой предусмотрены уникальные логин и пароль. В качестве логина используется ваш ИНН, присваиваемый НС каждому плательщику налогов и персональный пароль. Однако, чтобы начать пользоваться сервисом, еще нужно зарегистрироваться в системе.

Для удобства пользователей, при регистрации ЛК в системе налоговой службы предусмотрено сразу несколько способов получения данных для учетной записи. Причем 2 из них требуют посещения специальных организаций. А вот возможности прямой регистрации с сайта ФНС нет. Так как это снижает уровень безопасности личного кабинета.

Для регистрации в системе нужно выбрать один из вариантов:

Посредствам посещения местной налоговой инспекции;
Путем получения электронного ключа в центрах аккредитованных Минкомсвязи;
С помощью уже имеющейся учетной записи для портала Госуслуг.

Как показывает практика, наиболее популярный вариант последний, ведь для получения доступа к новому кабинету не нужно посещать никакие организации.

Этот способ регистрации является самым надежный, но и в то же время самым затратным финансово и по времени. Для получения электронной цифровой подписи для входа в учетную запись ПФР необходимо обратиться в одну из аккредитованных Министерством связи организаций, которые уполномочены создавать уникальные электронные ключи. Клиенту нужно будет подать заявку на создание ЭЦП, заполнив специальное заявление, и дождаться его записи. Хранить ключ можно на диске, флешке или смарт-карте.

Помимо самого ключа, на ПК нужно будет установить специально ПО, поддерживающее работу электронных ключей. Одним из лучших является CryptoPro. Однако покупка лицензионной версии программы может обойтись в круглую сумму (до 5 тыс. рублей).

Введя персональные данные, вы подтвердите вход на страницу Госуслуг, и объедините имеющуюся персональную страницу с личным кабинетом ПФР. В дальнейшем, при каждом входе с использованием ЕСИА система будет запрашивать идентификацию на этом сайте и перенаправлять в ЛК налогоплательщика.

Способы получения пароля от личного кабинета налогоплательщика

В процессе регистрации плательщика налогов в системе ФНС, ему присваивается уникальный логин и пароль. При этом совершенно не важно каким из вышеуказанных способов произошла регистрация, в итоге клиент получит логин, который соответствует его ИНН, и уникальный пароль, для подтверждения входа в систему. Если клиент зарегистрировался через налоговую, тогда сгенерированный пароль придется сразу поменять на новый, более безопасный и никому не известный. Если была создана ЭЦП, то она и будет тем уникальным паролем для доступа к персональной странице.

Как восстановить пароль от ЛК на налог ру?

У каждого может случиться такая неприятность: забыт пароль. Но критического ничего не произошло. В случае утери пароля выданного налоговой, его возможно восстановить на странице при входе в учетную запись. Для этого, вы должны были предварительно заполнить ваш профиль внеся свою почту и указав тайное слово.

Для восстановления делаем несложную процедуру:

Нажимаем на кнопку "Забыли пароль?";
В форме восстановления вводим ИНН, адрес электронки и тайное слово.

Сразу после отправки заявки на вашу почту придет письмо со ссылкой для смены пароля. Важно делать все внимательно, так как в случае неправильного ввода данных вход для разблокировки кабинета будет заморожен на 1 день.

Если таким способом восстановить пароль не удалось, тогда нужно обратиться туда, где он был получен: в налоговой или в центре обслуживания ЭЦП. Но это, как вы понимаете может занять много вашего времени.

Как узнать задолженность по ИНН и фамилии?

Все работающие люди в обязательном порядке участвуют в общегосударственной системе налогообложения. Для физлиц, ведущих ИП обязательным является ежегодная выплата фиксированного налога на заработанную прибыль. Чтобы узнать, имеется ли задолженность, гражданин может зайти в раздел ЛК "Переплата/задолженность" и просмотреть актуальные данные.

Но если право доступа к ЛК еще не получено, тогда просмотреть задолженность можно с помощью сайта приставов. В свободные поля указывается ФИО и ИНН гражданина, чьи данные необходимо получить. Если у налогоплательщика существует задолженность, тогда она отразиться на сайте, и просмотреть ее сможет любой человек или организация.

Возможности личного кабинета ФНС для физических лиц

Как узнать свой ИНН?

В форме большая часть данных обязательна к внесению: ФИО, дата рождения, паспорт с серией и номером. Не обозначены звездочкой поля о месте рождения и дате получения паспорта можно оставить пустыми. Но как показывает практика, лучше все же заполнить форму полностью. После внесения информации останется подтвердить запрос.

Как получить реквизиты ИФНС?

определяется налогоплательщик (физ или юр лицо);
указывается его адрес (в выпадающем меню нужно внести полную информацию);

После ввода данных нажимаем далее. Система проверит информацию и выдаст сведения по запросу.

Как записаться на прием в налоговую инспекцию?

Затем система предложит заполнить простую анкету о налогоплательщике и его контактной информацией.

После ввода данных нужно выбрать день и время, когда вам удобно посетить налоговую. Для удобства гражданину предложен диапазон в пределах 14 дней. После выбора нужного времени будет выдан талон с номером и указанием времени приема.

Остальные возможности

Помимо рассмотренных возможностей учетной записи и сайта НС, в ЛК вы получаете доступ к следующим функциям:

В 2021 году вступил в силу ряд изменений, который коснулся непосредственно процедуры смены компанией её юридического адреса или места нахождения. Изменения вступили в силу на основании ГК РФ, Письма ФНС от 11 января 2016 г. № ГД-4-14/52@.

Смена юридического адреса в пределах одного места нахождения организации

Что подразумевает под собой это понятие:

Компания меняет свой юридический адрес в пределах города (например с ул. Маросейка на ул. Ленина).
Компания меняет номер дома с 4-ого на 5-ый в пределах одной улицы.
Даже когда компании требуется изменить номер офиса с 1-го на 2-ой - это так же считается сменой адреса.

Во всех вышеперечисленных случаях процедура смены адреса организацией по прежнему проходит в один этап, а документы подаются в регистрирующий орган по текущему месту нахождению компании. Срок регистрации государственных изменений составит 5 рабочих дней (не учитывая день подачи и получения документов).

Изменение местонахождения организации

Что подразумевает под собой это понятие:

Компании требуется переехать из г. Москвы в г. Владимир.
Компании требуется переехать из г. Москва в Московскую область.
Компании требуется переехать из г. Сургут в г. Самара.

Говоря проще изменение место нахождение организации - это "переезд" компании из одного муниципального образования в другое.

В таком случае смена места нахождения происходит в два этапа.

На первом этапе документы предоставляются в регистрирующий орган по текущему месту нахождения. Срок регистрации изменений составит 5 рабочих дней, НО далее отсчитывается еще 21 календарный день, прежде чем компания сможет перейти ко второму этапу смены места нахождения.
На втором этапе документы предоставляются в регистрирующий орган по будущему месту нахождения. Срок регистрации составит так же 5 рабочих дней.

Общие моменты для смены адреса и места нахождения организации

В обоих вышеописанных случаях ужесточились требования к юридическому адресу организации. С 2017 года является обязательным предоставление в регистрирующий орган документов на юридический адрес:

Свидетельства на право собственности (или субаренды) с согласием Арендодателя на предоставление помещения в аренду.

Так же в случае отказа по вине адреса, особенно при смене компанией места нахождения, вы теряете не только государственную пошлину, но и почти два месяца своего времени. Кроме того возрастает риск на открытие компании выездной или камеральной налоговой проверки со стороны территориальной налоговой инспекции.

Чем грозит смена налоговой инспекции

Не всегда смена юридического адреса - смена налоговой инспекции, одно и то же. Вы можете поменять адрес местонахождения компании, не меняя при этом ИФНС. Это произойдет, если новый адрес будет находиться в компетенции этой же ИФНС. Помните, что полномочия по внесению данных изменений возложены законом на налоговые органы. Вам же, со своей стороны, остается внести изменения в учредительные документы и зарегистрировать их в уполномоченном органе.

С чего начать переезд?

Сложности при смене налоговой инспекции

1. Переплата по налогам. Нередко возникают такие ситуации, когда ни старая налоговая, ни новая не хотят возвращать переплату по налогам, которая образовалась еще до смены адреса налогоплательщика. Аргумент новой налоговой в том, что она не располагает никакими сведениями о переплате в бюджет, по причине того что предыдущая инспекция ничего ей не передавала. Прежняя же налоговая твердит, что данная организация уже снялась в ней с учета и все дела, связанные с данной компанией, переданы в новую инспекцию. Судьи в этой ситуации будут указывать на то, что взаимоотношения подразделений одного федерального органа исполнительной власти по постановке на учет и снятию с учета налогоплательщика не должны никаким образом влиять на реализацию права налогоплательщика, на возврат излишне уплаченного налога. Поэтому новая инспекция обязана будет произвести зачет налога. Переплату по налогам можно будет зачесть в счет предстоящих платежей по данным налогам или вернуть на расчетный счет компании. Основанием для этого послужит поданное в новую ИФНС заявление о зачете или возврате переплаты. Заявление должно быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанного налога.

2. Свои нюансы есть и в процедуре сдачи отчетности. После того как новая налоговая инспекция выдаст свидетельство о постановке на налоговый учет, организация должна будет сдавать отчетность уже в эту инспекцию. В промежутке между снятием и постановкой на учет организация будет работать в обычном режиме. И всю отчетность будет сдавать уже в свою будущую ИФНС, а также указывать все ее реквизиты в платежных поручениях. Организация считается поставленной на налоговый учет с того числа, когда были внесены изменения в ЕГРЮЛ, что подтверждается выпиской из реестра и свидетельством о внесении изменений в учредительные документы компании. И так как карточка по расчету с бюджетом заведена именно в новой налоговой инспекции, то и платить нужно по новому месту.

На практике бухгалтеры многих организаций подстраховывают себя и сдают отчетности в обе инспекции. Как оказывается позже, не зря. Так как прежняя налоговая может за несданную отчетность приостановить все операции по счетам.

3. Обязательная допроверка. Ошибочным является мнение о том, переходя в новую инспекцию, все предстоящие налоговые проверки в старой ИФНС отменят. На самом деле, перейдя в новую налоговую, отменить проверку точно не удастся - этим получится лишь оттянуть срок ее начала.

Все проверки, которые были начаты до снятия с учета, старая инспекция завершит в полном объеме, но решения по результатам проверки исполнит уже новая. Все судебные споры с прежней инспекцией, которые возникли до снятия с учета, завершит она же, после чего все дела передаст новой. Именно поэтому все денежные средства по решению суда или по решению старой инспекции будут уплачиваться уже в новую ИФНС.

4. Недоимка. Как правило, налогоплательщик переводится в новую инспекцию вместе с имеющимися у него недоимками. Зачастую прежняя инспекция не захочет делиться своими начислениями с другой инспекцией, поэтому она попытается максимально ускорить все поступления.

В соответствии с законодательством, требование об уплате налогов направляется налогоплательщику тем налоговым органом, в котором он состоит на учете. Однако на практике прежняя инспекция может выставить подобное требование уже после снятия налогоплательщика учета, но до передачи всех его дел, дабы ускорить поступление денежных средств в свой бюджет и улучшить показатели статистики инспекции.

У налогоплательщиков есть все шансы оспорить подобное требование как незаконное. В любом случае контроль за исполнением всех требований об уплате налогов и принудительным взысканием задолженности должна осуществлять только новая налоговая инспекция.

5. Бумажная волокита. Как правило, при передаче дел в новую инспекцию часть документов может бесследно "исчезнуть". Какой именно документ утерян и какова была его важность, налогоплательщики смогут узнать по негативным для себя последствиям (например, при потере отчетности "заморозят" счет). Для того чтобы избежать подобных ситуаций сразу поинтересуйтесь у новой инспекции о наличии необходимых документов, иначе, впоследствии, вам придется разрываться между двумя налоговыми, выясняя, кто из них прав, а кто виноват. Если инспекции не могут между собой договориться, нужно писать на них жалобу в вышестоящий орган или обращаться с иском в судебные органы.

Для экономии времени, денежных средств и затраченных сил, рекомендуем вам приобретать адреса только у надежных собственников. Наша организация отслеживает все изменения в законодательстве, что позволяет нам обеспечивать максимальный сервис и предоставлять гарантию на юридические адреса, находящиеся в нашей собственности. Любой из адресов, представленный в нашем каталоге юридических адресов в Москве, отвечает запросам как при смене организацией ее юридического адреса, так и её места нахождения.

Регистрационный учёт предпринимателей

Если говорить о регистрационном учёте, то предприниматель поставлен на него в налоговой инспекции по месту жительства. При этом понятия юридического адреса у ИП нет, и он может работать по всей территории России, независимо от адреса, указанного в паспорте.

Такая привязка к адресу имеет значение, если ИП работает на УСН, ОСНО или ЕСХН. Где бы он ни вёл реальную деятельность, сдавать каждый год декларации, платить налоги и взносы он будет в ИФНС по адресу прописки. Если же предприниматель получил патент, то ему надо обратиться еще и в налоговую инспекцию по месту деятельности. Эта ИФНС может быть как той же самой, где ИП стоит на регистрационном учёте, так и относиться к другому муниципальному образованию. В таком случае действует правило: налог уплачивается по месту деятельности, а взносы ИП – по месту его прописки.

Надо ли заявлять в свою инспекцию о смене прописки

После получения данных о новой прописке предпринимателя налоговая инспекция должна внести эти сведения в ЕГРИП в течение пяти рабочих дней. Получается, что после пятнадцати рабочих дней со дня смены места жительства можно проверить, действительно ли в реестр внесена соответствующая запись. Это можно сделать быстро и бесплатно с помощью сервиса от ФНС, который формирует сведения из ЕГРИП.

Если же вас, по какой-то причине, не устраивает такой длительный срок или новые сведения в реестре не отображены (внесены ошибочны), то о смене адреса ИП можно сообщить самостоятельно. Для этого заполняется форма Р24001.

После того, как ИП поменял прописку, он может быть переведён в налоговую инспекцию в другом муниципальном образовании. Регистрационное дело налогоплательщика передается в новую ИФНС тоже без его участия. Новые ИНН и ОГРН при смене прописки не выдаются, поэтому идти в инспекцию не требуется.

Надо ли обращаться в фонды и органы статистики

Итого, в течение двадцати рабочих дней после того, как произошла смена адреса ИП, все государственные органы, где он стоит на учёте, должны быть автоматически поставлены об этом в известность. Однако это относится только к гражданам РФ, иностранцам надо подавать в ИФНС заявление по форме Р24001.

Кого надо уведомить о новом месте жительства

Если у ИП открыт расчётный счёт, то надо сообщить в банк о новых реквизитах. Перечень документов, необходимых для этого, уточняйте в банке. Как правило, достаточно написать заявление в свободной форме и представить копию паспорта.

Кассовый аппарат надо перерегистрировать, если изменится место его установки. Но часто бывает так, что это не требуется, потому при переезде ИП касса остается в том же магазине или салоне красоты, что и раньше.

Что касается контрагентов, то необходимость их уведомления зависит от принятого стандарта делового оборота. Часто партнёры указывают в договорах и актах только ИНН и ОГРН предпринимателя, тогда без этого можно обойтись.

И ещё раз кратко о том, что делать предпринимателю при смене прописки в паспорте:

Самостоятельно заявлять в инспекцию об изменении места жительства не требуется, но стоит убедиться, что новый адрес внесен в ЕГРИП. Иностранцы должны сами сообщать о смене адреса.
Если предпринимателя не устраивает достаточно долгий срок внесения данных в ЕГРИП в автоматическом режиме, в инспекцию может быть подана форма Р24001.
Информацию о новом адресе в фонды и органы статистики передаёт налоговая служба. ИП-работодатели должны уведомить ФСС о смене прописки.
При переезде в другое муниципальное образование предпринимателя ставят на учёт в другую ИФНС, поэтому желательно перед сменой адреса разобраться с уплатой налогов и взносов. Для этого можно запросить сверку расчётов с инспекцией по старому адресу.
При наличии выданной лицензии её надо переоформить, обратившись в лицензирующий орган с оригиналом и квитанцией об уплате пошлины.
При необходимости сообщите о смене места жительства предпринимателя в банк и контрагентам.

Чтобы получить ИНН, оформить налоговый вычет или льготу по имущественным налогам, нужно подать правильно составленное заявление.

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.

Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Общие требования к заявлениям в налоговую

Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.

Заявление о получении ИНН

Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.

На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.

Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@.

Заявление о налоговом вычете

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.

О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.

К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.

С 31 марта 2017 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (приложение № 8).

Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей

Если вы хотите узнать об отсутствии (или наличии) долгов перед госбюджетом, запросите в территориальном налоговом органе соответствующую справку. Этот документ может понадобиться, например, при оформлении ипотеки.

Унифицированной формы для этого заявления нет. Но лучше придерживаться примерно следующей структуры и содержания.

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).

Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@).

В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.

За пользование отсрочкой начисляются проценты.

Заявление о предоставлении льготы

Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога. К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России. В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.

Также на сайте ФНС вы можете записаться на приём, на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.

Читайте также: