Личный налог это налог

Обновлено: 14.05.2024

30 ноября – последний день уплаты налогов за 2020 год. С 1 декабря ФНС начнет начислять пени и неустойки. Чтобы к вашему доброму имени не прикрепился ярлык злостного неплательщика, пора заняться этим вопросом. Расскажем, как это сделать без напряжения.

Приближается 1 декабря, а значит, пришла пора рассчитываться по долгам с государством. Отличная новость в том, что это можно сделать всего за 5 минут, не вставая из-за компьютера.

Но каждый хоть раз сталкивался с банальной проблемой – несложную операцию не получается выполнить из-за отсутствия четких инструкций. Наша статья поможет вам перепрыгнуть через все барьеры на пути к цели.

За какие виды имущества придется заплатить

Ежегодно до 1 декабря каждый совершеннолетний россиянин обязан оплатить сборы за три вида собственности:

земельные участки;
недвижимость – жилая (квартиры, дома, выкупленная жилплощадь в общежитии) и нежилая (дачи, гаражи и т.п.);
транспортные средства (ТС), которые подлежат обязательной регистрации в органах МВД.

К примеру, за трактор, мопед или квадроцикл отдавать государству деньги не придется.

Как узнать свои налоги и уплатить их

Информационные технологии не обошли стороной Федеральную налоговую службу России. Есть несколько способов узнать и уплатить начисленные сборы.

Для ФНС основной способ оповещения о начисленных налогах – это отправка писем на электронную почту и в личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте.

Служба стремится снизить бумажный документооборот, поэтому отказалась от обязательной рассылки писем. Тем гражданам, которые завели себе ЛКН, по умолчанию перестанут поступать уведомления на бумажном носителе.

Многие банки подключены к ГИС ГМП, а значит, в их мобильных приложениях также можно найти эти сведения. В соответствии со статьей 75 Налогового кодекса РФ, кредитные организации не имеют права устанавливать комиссионный сбор за уплату налогов.

Подобную услугу предоставляет ряд онлайн-сервисов (вроде Яндекс.Деньги), однако их надежность оставляет желать лучшего. Некоторые из них показывают только просроченную задолженность.
Можно обратиться в любой МФЦ и там разом уплатить налоги. Сотрудники центра помогут оформить заявление и ответят на вопросы. Только не забудьте взять паспорт.

Как платить налог в личном кабинете: пошаговая инструкция

Если вы не пользуетесь или не доверяете мобильным банковским приложениям, проще всего выполнить свой гражданский долг перед государством через личный кабинет физического лица.

Далее нужно завести личный кабинет. Для этого потребуется оформленная электронная подпись или заведенный аккаунт на Госуслугах.

Если нет ни того ни другого, то придется единожды посетить любое отделение ФНС с паспортом. Сотрудник выдаст вам идентификатор, который впоследствии можно будет заменить на понятный вам пароль.

В дальнейшем для входа вам потребуется вводить свой ИНН – 12 цифр и пароль (в первый раз используйте полученный идентификатор).

После успешной авторизации на главной странице вы увидите общую сумму начисленных налогов. Вы можете сразу перейти к оплате или сначала ознакомиться с деталями.

Внимательно изучите, за какие виды имущества вам выставлен счет, особенно если вы относитесь к льготной категории граждан.

При обнаружении неактуальной информации об уплате вы можете оставить обращение. Для подтверждения потребуется предоставить реквизиты оплаты.

Что делать, если не пришло налоговое уведомление

В этом случае можно, конечно, надеяться на то, что о вас не вспомнят. Но разумнее будет уведомить об этом ФНС. Так вы подтвердите свою репутацию честного законопослушного гражданина и расположите к себе инспекторов. В будущем это может вам пригодиться.

Есть несколько способов заявить о подобной проблеме:

А если не платить налоги

Сначала это будут пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка, которая в последний год имеет устойчивую тенденцию к росту. В ноябре 2021 года – это 7,5% годовых, и уже в декабре ожидается повышение.

Если вы продолжите игнорировать ФНС, а сумма просрочки превысит 10 тысяч рублей, инспекторы уступят дорогу судебным приставам, у которых есть несколько действенных рычагов давления:

назначить исполнительное производство со всеми вытекающими для должника дополнительными расходами;
списать задолженность с банковского счета злостного неплательщика или инициировать его блокировку;
обеспечить запрет на пересечение границ страны.

А главное – неуплатой налогов вы рискуете бросить тень на свое доброе имя. Уверены, вы не заинтересованы в этом, поэтому своевременно проверите все уведомления, чтобы уплатить налоги вовремя.

Единый налоговый платеж физического лица - что это? Ответить на данный вопрос — самое время. Налоговая уже вовсю рассылает уведомления за 2020 год. А у плательщиков еще достаточно времени, чтобы накопить на налоговый платеж.

Единый налоговый платеж — платим налоги по-новому

Единый налоговый платеж физического лица с 2019 года — это новый, альтернативный традиционному способ оплаты личных налогов физических лиц: транспортного, на имущество, землю, а с 2020 года и НДФЛ.

Но с 2019 года, то есть начиная с налогов за 2018 год, произвести уплату имущественных налогов можно также единым налоговым платежом (ЕНП). Давайте посмотрим, что это такое и как этот платеж работает.

Единый налоговый платеж: принцип уплаты

ЕНП — это определенная сумма денег, которую вы перечисляете на соответствующий счет Федерального казначейства в счет исполнения вашей обязанности по уплате транспортного, земельного налога или налога на имущество (ст. 45.1 НК РФ).

Периодичность внесения средств и конкретные суммы вы определяете самостоятельно. Примерно зная свои налоги, вы можете распределить их во времени и выбрать комфортную лично для вас схему оплаты.

Е.С. Григоренко - советник государственной гражданской службы РФ 2 класса, рассказал об ответственности физица, несвоевременно подавшего 3-НДФЛ, но имеющего переплату по единому налоговому платежу. Получите пробный бесплатный доступ к системе К+ и узнайте мнение чиновника.

Например, если суммарный налоговый платеж за год равен 15 000 руб., можно вносить около 1500 руб. каждый месяц. И тогда к сроку уплаты у вас уже будет накоплена сумма, необходимая для расчетов с бюджетом.

Вносить деньги вы можете любым удобным вам способом:

При оплате ЕНП через сайт ФНС или в личном кабинете средства спишутся с вашей карты. Если вам понадобится подтверждающий платеж документ, вы можете распечатать его из мобильного банка или в офисе обслуживающей вас кредитной организации.

Причем оплачивать не обязательно лично, по вашей просьбе это может сделать кто угодно: супруг, родители, дети и даже просто знакомые.

КБК на единый налоговый платеж физического лица — 182 1 06 07000 01 1000 110.

Таким образом, единый налоговый платеж простыми словами — это копилка, где вы храните средства для оплаты налогов до наступления срока платежа.

ЕНП уплачен: что дальше?

Итак, вы отложили определенную сумму ЕНП. И вот вам приходит налоговое уведомление. Что делать дальше?

А дальше вам нужно сравнить, сколько денег вы уже уплатили и сколько налогов вам предъявили налоговики. Если уплаченное покрывает начисления, ничего делать не нужно. Когда наступит платежный срок, налоговая спишет требуемую сумму автоматом. О соответствующем решении она должна сообщить вам в течение 5 дней.

Если денег в вашей копилке недостаточно, нужно либо довнести разницу на счет ЕНП, либо доплатить ее по реквизитам конкретного налога.

ВАЖНО! Средства ЕНП засчитываются не только в счет уплаты налогов за истекший год, но и в счет недоимки и пеней по ним, а также в счет оплаты процентов за отсрочку или рассрочку, если они у вас есть. При этом зачет производится последовательно, начиная с меньшей суммы. В первую очередь погашается недоимка, затем пени и проценты и только в последнюю очередь сами налоги.

Возврат единого налогового платежа

Вернуть вы можете:

Всю сумму уплаченного ЕНП. Сделать это можно в любой момент времени. ЕНП — дело добровольное. Поэтому если вы оплатили его, а потом передумали, никто не имеет права ваши средства удерживать. Но имейте в виду, что возвращают платеж только полностью. Вернуть часть ЕНП, а часть оставить для уплаты налогов нельзя.
Остаток платежа, который остался после зачета ЕНП в счет оплаты налогов — по истечении платежного срока.

Для возврата единого налогового платежа нужно подать в налоговую заявление по форме из приказа ФНС от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@. Бланк и образец заполнения заявления вы можете бесплатно скачать, кликнув по картинке ниже:

Срок на возврат — 1 месяц с момента подачи заявления. Если ИФНС не уложится в эти временные рамки, будет должна вам проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Если вы по каким-то причинам не можете своевременно уплатить налоги, то вы вправе запросить отсрочку или рассрочку по уплате налогов физических лиц. Как правильно это сделать, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Личный кабинет налогоплательщика - физического лица

Граждане могут использовать личный кабинет налогоплательщика как для получения документов от налогового органа, так и для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений.

При этом, получать документы от налоговых органов через личный кабинет налогоплательщик - физическое лицо сможет после направления в налоговый орган уведомления об использовании личного кабинета налогоплательщика.

Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика можно одним из двух способов:

1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте.

Получить регистрационную карту физическое лицо может лично в любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет.

При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).

2. С помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты)

Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, Универсальной электронной карте или смарт-карте.

Возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика позволяет:

1. Контролировать состояние расчетов с бюджетом:

-По налогу на доходы физических лиц. В частности, если в прошедшем налоговом периоде (календарном году) налоговые агенты не удержали из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, они должны были передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом. В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть, числится ли за физическим лицом неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы);

- По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу. В личном кабинете налогоплательщика указывается актуальная информация о начисленных суммах налогов, пенях, штрафах, на основании которой можно проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения (например, о недвижимом имуществе, транспортных средствах), которыми располагают налоговые органы. Своевременное получение указанной информации позволяет оперативно информировать налоговые органы об обнаруженных вами неточностях и недостоверных сведениях;

2. Скачивать программы для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

3. Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Если физическое лицо обратилось в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ, возникшего в результате перерасчета налоговой базы в связи с использованием налоговых вычетов, то налоговый орган примет решение о возврате налога после проведения камеральной проверки.

4. Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете налогоплательщика, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе "Документы налогоплательщика".

5. Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, формировать платежные документы

С личным кабинетом налогоплательщика взаимоувязан электронный сервис "Заплати налоги", включающий сервис "Уплата налогов физических лиц", который позволяет налогоплательщику - физическому лицу:

- формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);

- формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

- формировать платежные документы на уплату задолженности;

- распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

Личный кабинет налогоплательщика - юридического лица

Для получения доступа к личному кабинету нужно:

приобрести квалифицированную электронную подпись (ЭЦП);
пройти онлайн-регистрацию в личном кабинете на сайте ФНС;
подписать ЭЦП Соглашение о получении доступа в личный кабинет.

запросы о выдаче акта сверки, справки об отсутствии задолженности, справки о состоянии расчетов с бюджетом;

заявление о зачете (возврате) переплаты.

В свою очередь, ИФНС может направлять организации через личный кабинет запрошенные ею документы, выставлять требования об уплате налога.

Документы, размещенные организацией или инспекцией в личном кабинете, равнозначны документам на бумаге.

Поэтому, получив через личный кабинет, например, требование об уплате налога, организация должны его исполнить.

При этом датой получения организацией документа через личный кабинет считается день, следующий за днем его размещения инспекцией в личном кабинете.

Использование личного кабинета является правом организации, но не обязанностью.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. . Личный кабинет налогоплательщика: расширение функционала Согласно п. 1 ст. 11.2 НК РФ личный кабинет налогоплательщика . . В случаях, предусмотренных НК РФ, личный кабинет налогоплательщика может быть использован для реализации . случаях, предусмотренных другими федеральными законами, личный кабинет налогоплательщика может быть использован также налоговыми . и лицами, получившими доступ к личному кабинету налогоплательщика, для реализации ими прав и .

. – по каналам ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Таким образом, уведомить инспекцию о . по каналам ТКС (или через личный кабинет налогоплательщика). Представление документов на бумажном носителе . форме по ТКС либо через личный кабинет налогоплательщика. Как направлено требование? Какая дата . @) Через личный кабинет налогоплательщика День, следующий за днем размещения документа в личном кабинете налогоплательщика Через МФЦ .

. телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. При отправке уведомлений в электронной . переданы в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика - физического лица, такие уведомления должны . в банках можно будет через личный кабинет налогоплательщика. На сайте ФНС размещена информация .

. на портале госуслуг, доступа к личному кабинету налогоплательщика Перспективные планы в налоговой сфере .

. виде по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика в течение следующего дня после . подписью по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. В таком случае решение налогового . подписью по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Если у налогоплательщика имеется недоимка .

. лица (КНД 1112520), представляемого через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России . оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика. Форматы отчетов применяются с 15 .

. ККТ или по данным из личного кабинета налогоплательщика. По итогам налогового (отчетного) периода .

. , которая подлежит возврату частично, через личный кабинет налогоплательщика к заявлению должны быть приложены . возврату в полном размере, через личный кабинет налогоплательщика к заявлению прилагается подлинник электронного .

. телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Способ представления истребуемых документов (информации .

. телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика (Письмо ФНС России от 16 .

. телекоммуникационным каналам связи либо через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления налогового уведомления . телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика, но и в составе налоговой .

ФНС России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
Федеральная налоговая служба находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.