Куда уходят налоги украина

Обновлено: 28.04.2024

Практически все доходы в Украине облагаются 18% ставкой налога. Это означает, что получая, скажем, зарплату, 18% от нее мы должны отдать государству. Налогообложению подлежат (в размере 18% от суммы):

Куда идет подоходный налог с заработной платы?

Согласно ст. 13 НК РФ налог на доходы физических лиц является федеральным налогом. То есть механизм его расчета един на территории всей страны и местные или региональные власти не могут на него повлиять. При этом НДФЛ зачисляется в региональный и местный бюджеты в соотношении 85% и 15% соответственно.

Куда отчисляются налоги?

Куда уходит НДФЛ

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности. Бюджет — это список расходов и доходов. … Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Какой процент подоходного налога в Украине?

Налоговики напомнили, как ставки НДФЛ зависят от вашего дохода. Ставка налога составляет 18% базы налогообложения относительно доходов: начисленных в форме заработной платы и которые начисляются по гражданско-правовым договорам.

Какие налоги удерживаются из зарплаты в Украине?

Всего в Украине непосредственно из самой заработной платы вычитаются два налога – налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и военный сбор. Их ставки составляют 18% и 1,5% соответственно.

Сколько вычитается подоходный налог если есть ребенок?

Для работающего родителя такой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.

Какой подоходный налог в России в 2020 году?

В 2020 году изменений в размере НДФЛ не было. А вот с 01.01.2021 процент НДФЛ и, соответственно, размер этого налога изменились. Так, с января 2021 года устанавливается повышенная ставка налога в размере 15% с доходов граждан, чей доход превышает 5 млн. руб.

Как вычитают подоходный налог?

Налог рассчитывается так: суммируем все доходы сотрудника; вычитаем из этой суммы официальные расходы; с полученного остатка взимаем налог 13, 15 или 30 %.

Куда платится подоходный налог?

Куда платят НДФЛ

По общему правилу исчисленная и удержанная сумма НДФЛ уплачивается в бюджет по месту учета или месту жительства налогового агента в налоговой инспекции (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Куда идут наши налоги?

В России налоговые поступления идут в бюджеты трех уровней: федеральный, региональный и муниципальный. Все налоги делятся на две группы: прямые и косвенные. Прямыми налогами облагаются доходы и имущество граждан и компаний. … По общему правилу в бюджет регионов зачисляется 85% налога, а 15% идет в местный бюджет.

Куда идут 13% от зарплаты?

По ставке 13 % облагаются все доходы граждан РФ — налоговых резидентов, которые не облагаются по другим ставкам. По ставке 15 % облагаются дивиденды, полученные от российских организаций физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ.

Какие налоги ввели в 2020?

С 1 января 2020 года вступили в силу масштабные изменения в налоговом законодательстве России. Изменения утвердили по взносам и практически по всем налогам, в том числе по главным: НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. С 01.01.2020 изменили формы налоговой отчетности и сроки сдачи.

Какая сумма перевода из за границы не облагается налогом 2020?

В 2020 году необлагаемая налогом сумма при дарении от не родственников 7003 рублей, это близко (чуть больше) с 2500$, в 2021 году сумма в бел. рублях будет увеличена (закон ещё не принят). Курс считается на дату поступления перевода. Если денежный подарок менее 7003 р.

Сколько ндфл в 2020?

Все ставки НДФЛ в 2020 году утверждены в Налоговом кодексе – 5, 9, 13, 15, 30 и 35%. Размер ставки НДФЛ зависит от вида дохода и статуса физического лица — резидент он или нет.

Как рассчитать подоходный налог с заработной платы?

Расчет подоходного налога (НДФЛ) с заработной платы

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц – 13%, для нерезидентов – 30%. Формула расчета подоходного налога проста: начисленную зарплату нужно умножить на 13%. Это, конечно, в идеале – когда вся начисленная зарплата – это облагаемый доход.

Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ , налог на доходы физических лиц.

Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р , то на руки вы должны получить 26 100 Р . 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.

НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC . У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ .

Помимо НДФЛ физические лица платят налоги на имущество, транспорт и землю. О них мы расскажем в следующих статьях

Что такое НДФЛ и кто его платит

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

крайний день подачи декларации за предыдущий год

Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3- НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.

Когда считать и платить НДФЛ самостоятельно

Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ , если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.

Куда уходит НДФЛ

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.

Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.

доля НДФЛ в бюджете Москвы на 2015 год

НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС . Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.

Сколько и на что вы отдаете

Итак, вы работаете в Москве. Ваша официальная месячная зарплата — 30 000 Р . На руки вы получаете 26 100 Р и не претендуете на налоговые вычеты. За год ваш работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 Р .

Вот как эти деньги будут распределены в 2018 году

Реновация, уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов

Выводы

Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.

Подпишитесь на наш канал, чтобы узнать, как подать декларацию 3- НДФЛ , заплатить налог и уменьшить его сумму.

Если по трудовому договору ваша зарплата составляет 50 000 рублей, на руки вам выдадут только 43 500, а 6 500 будет удержано бухгалтерией в счёт налогов. Предприятие-работодатель при этом будет считаться налоговым агентом.

На самом деле, зарплата облагается и другими налогами. Помимо него с работодателя взимаются ещё страховые платежи и взносы в пенсионный фонд. Сегодня, впрочем, речь пойдёт только о налоге на доходы физлиц – том самом НДФЛ.

Что такое НДФЛ

Налоги за официально работающего гражданина платит его работодатель (налоговый агент). Выходит, что зарплата ежемесячно прилетает на карточку уже за вычетом налога.

Куда уходят мои налоги

Бюджет (мало ли кто-то не знает) – это список доходов и расходов нашей страны на год. Этот документ ежегодно принимается, как закон. В нём отображается, какие суммы и на какие траты получат регионы, города и районы. Каждый из них формирует и утверждает свой собственный бюджет.

Сначала принимается бюджет всего государства, потом, на его основе, региональные бюджеты, потом городские, районные и так далее. По закону, 85% от собранного НДФЛ достаётся субъекту федерации – то есть, 85% того, что заплатили москвичи достанется Москве. Это довольно много денег – в 2015 году доход от НДФЛ превысил 40% годового бюджета Москвы. Оставшиеся 15% уходят в местные бюджеты более низкого уровня – в районы Москвы.

На что идут налоги москвичей?

Суммы округлены – для удобства восприятия:

13 500 рублей москвичи потратили на московский транспорт;
13 000 рублей ушло на реализацию социальной политики Москвы;
12 900 рублей вложили в образование;
11 175 рублей – в жилищно-коммунальную сферу;
8 600 рублей – в медицину;
8 500 рублей – в экономику и сельское хозяйство;
4 500 рублей – на работу столичных чиновников (прежде всего – мэра, правительства и Мосгордумы);
2200 рублей было потрачено на культуру;
1400 рублей – на спорт;
970 рублей досталось силовикам (полиции, пожарным и спасателям);
550 рублей потратили столичные СМИ;
350 рублей распределены на решение экологических проблем;
45 рублей – на оборону;
37 рублей отчислено в местные бюджеты в виде дотаций.

Ещё примерно 260 рублей пошло на погашение долга Москвы.

Вот в таких пропорциях вы участвуете в финансировании столицы, если официально трудоустроены в Москве. Если работаете в городе, а живёте в области – значит, помогаете москвичам, а свой родной край ничем не поддерживаете.

В других регионах распределение налогов будет отличаться, так как в каждой области существует своя специфика бюджетирования. Где-то побольше институтов, где-то сильнее сельскохозяйственное лобби, где-то в приоритете спорт, где-то засада с ЖКХ или готовятся бороться с последствиями природных катаклизмов. Но, надеемся, идею распределения вы поняли.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам

Несмотря на то, что налоговым агентом по НДФЛ является работодатель, ответственный налогоплательщик и сам приглядывает за своими платежами в бюджет. С одной стороны, бухгалтер фирмы может ошибиться, а с другой – есть налоги, которые необходимо уплачивать самостоятельно.

За просрочку уплаты налогов гражданам начисляется пеня, и может довольно быстро набежать кругленькая сумма. Именно поэтому мы и решили в этой статье рассказать вам, как узнать, есть ли за вами долги перед налоговой.

Зато на сайте ФНС можно найти перечень всего вашего имущества, о котором известно налоговой инспекции. Если что-то из перечисленного было продано в отчётном периоде, а владели вы собственностью менее трёх лет – с вырученных средств необходимо заплатить налоги. В первую очередь, это касается недвижимости и автомобилей – основных активов российских граждан.

Если имущество уже продано, а на сайте числится – необходимо сообщить налоговикам об ошибке, ведь налоги на уже не принадлежащее вам имущество могут продолжать начисляться.

Можно узнать задолженность и лично – обратившись в налоговую инспекцию. Это один из самых надёжных способов. Сотрудники ФНС помогут вам разобраться во всех нюансах, предоставят необходимые формы деклараций и квитанции для оплаты.

Учитывайте, что налоги индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан учитываются иначе, и облагаются налогами по другим принципам – об этом мы ещё расскажем в других статьях.

Налог на Google ― это законопроект №4184 о внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно отмены налогообложения доходов, полученных нерезидентами в виде выплаты за производство и/или распространение рекламы и совершенствование порядка налогообложения налогом на добавленную стоимость операций по поставке нерезидентами электронных услуг физическим лицам.

Компания-нерезидент — это компания, у которой нет постоянного представительства на территории страны, в которой она продает свои услуги.

Электронные услуги — это предоставление доступа к контенту через интернет. Под контентом подразумеваются:

фото, видео, аудио;
тексты, книги, онлайн-журналы;
доступ к приложениям, сервисам, платформам на платной основе;
програмное обеспечение, его обновления и дистанционное обслуживание;
предоставление рекламы;
любые онлайн-игры.

Украине есть с кого брать пример: около 60-ти стран уже ввели подобный налог, и еще 10 готовятся. Наш закон ориентирован на опыт стран ЕС: нерезиденты, продающие резидентам услуги в сети на сумму от 1 млн. грн. в год, обязаны зарегистрироваться в налоговой как плательщики НДС (в Евросоюзе техногиганты тоже обязаны регистрироваться в качестве налогоплательщиков).

Процентная ставка налога на Google в разных странах колеблется в пределах 5-27%. Самые лояльные ставки установлены в Тайване, ОАЭ и Бахрейне. В Венгрии отчисления в бюджет самые высокие ― 27% (подробнее читайте тут ).

Важно: многие страны, установившие налог на Гугл, не имеют пороговой суммы, с которой начинается налогообложение. Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика техногиганты обязаны после первой же продажи. Так работает данный закон в ЕС, Великобритании, Южной Корее, России, Беларуси, ОАЭ, Бахрейне, Австралии и Албании.

Международные IT-корпорации реагируют на введение налогообложение предсказуемым ростом цен. К примеру, в этом году Великобритания дополнительно установила налог на электронные услуги (сверх НДС) 2%. В ответ на это Apple, Amazon и Google повысили стоимость обслуживания корпоративных клиентов.

Налог на Google в Украине: адаптация европейского опыта

В Украине принятый законопроект №4184 во многом повторяет предыдущую попытку обложить налогом интернет-гигантов, предпринятую в конце 2019 года ( №2634 ). У документов слово в слово совпадает сравнительная таблица и объяснительная записка. Однако в содержании самого проекта разница есть:

Налог на Google будет взиматься в виде 20% НДС.
Новая редакция уточняет, что платить НДС будут нерезиденты, у которых нет представительств в Украине.
В предыдущем законопроекте предусматривался “налог на рекламу” (20%), который ФЛП должны были отчислять в казну при покупке рекламных услуг у нерезидентов сверх НДС.
Согласно предыдущей редакции не всегда было понятно, кто будет платить налог на Google ― техногиганты, посредники или потребители их услуг. Закон №4184 устанавливает, что НДС будут выплачивать только иностранные компании или посредники.
Штраф за уклонение от налога составит полную стоимость предоставленных услуг (в законопроекте №2634 он составлял 8500 грн.)

Авторы закона аргументируют введение налога на Google тем, что это справедливо : наши компании отчисляют в казну НДС, а налоговые потоки с иностранных корпораций уходят в государства, где расположены их штаб-квартиры. Кроме того, пополнение бюджета от нового налога ожидаются в размере 3 млрд. грн. в год только от рекламных услуг.

Представители Facebook и Viber на встрече с инициатором закона Даниилом Гетманцевым заявили о готовности платить так называемый налог на Гугл в Украине. Об этом рассказал сам Гетманцев в интервью . В частности, стало известно, что Facebook отчисляет подобные налоги уже в 20 юрисдикциях и имеет на вооружении все необходимые для этого инструменты.

Крайний срок регистрации в качестве плательщика НДС для нерезидентов в Украине ― 31 марта 2022 года.

Что будет с рынком электронных услуг Украины после вступления закона о налоге на Google в силу

Большинство потребителей электронных услуг крупных заграничных компаний даже не подозревают о грядущих переменах. Это самые обычные люди, обладатели платных подписок Netflix и Youtube. Куда большую тревогу испытывают компании-посредники и те, кто пользуется рекламными кабинетами Google и Facebook.

В 2019 году налог на Google был внедрен в России, и это вызвало нешуточный переполох среди представителей бизнеса. В Украине ситуацию существенно меняет то, что компании-потребители услуг нерезидентов и так платили налог на рекламу 20%, который новым законом был отменен.

Таким образом глобально для украинского бизнеса ничего не поменяется: 20% налога на рекламу заменит 20% НДС. А вот потребителей услуг нерезидентов без посредников принятый закон ударит по карману: маловероятно, чтобы техногиганты уменьшали свои доходы. Поэтому весьма ожидаемо повышение цен на подписки и на прочие интернет-услуги на 20%.

Некоторые моменты в механизме украинского налога на Google вызывают вопросы, ответы на которые даст только время:

Заключение

Насколько целесообразно введение налога на Google в Украине? С точки зрения рядового пользователя ― это очередная попытка пополнить бюджет за счет рядовых пользователей. И действительно в перспективе возможно удорожание интернет-услуг. Но, если рассмотреть вопрос со всех сторон, то это попытка снизить отток налоговых отчислений крупного заграничного бизнеса из страны. Ведь бюджет ― это не чей-то частный банк, это достояние государства, и его укрепление способствует государственному развитию. Кроме того, введение налога в Украине ― это шаг в сторону евроинтеграции, так как с принятием закона 4184 страна повторяет европейский опыт.

Что нужно запомнить из статьи:

Напомним, что агентство Webpromo ― официальный партнер Google со статусом Premier и Facebook со статусом Preffered в Украине.

Читайте также: