Когда платить налоги ип в 2019

Обновлено: 04.07.2024

Содержание

В 2022 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2022 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2022 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Налоги ИП без работников в 2022 году

Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2022 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.

Предприниматели на спецрежимах УСН, ЕНВД и ПСН платят единый налог, размер которого рассчитывается в соответствие с системой налогообложения: (нажмите для раскрытия)

Отметим, что в 2022 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.

Освобождение от налогов для ИП без работников в 2022 году

В 2022 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:

Таблица налогов ИП без работников в 2022 году: перечень, сроки, отчетность

Срок уплаты налога и подачи отчетности устанавливается для ИП без работников в зависимости от действующей системы налогообложения.

Эксперты нашего сайта подготовили консолидированную таблицу, которая содержит информацию о сроках уплаты налога и подачи отчетности для ИП без работников на УСН, ЕНВД, ПСН. (нажмите для раскрытия)

Налоговый режим	УСН	ЕНВД	ПСН
Формула расчета налога	Налог_{УСН 6%} = Доход₂₀₂₂ 6%* ИЛИ Налог_{УСН 15%} = (Доход₂₀₂₂ – Расход₂₀₂₂) 15%,*

где Доход₂₀₂₂ – доход за год;
Расход₂₀₂₂ – расход за год

где БазД – базовая доходность (фиксированный показатель);
ФизП – физический показатель (переменный);
К1 – дефлятор, в 2022 году равный 1,915;
К2 – региональный дефлятор.

до 25.04.2022;
до 25.07.2022;
до 25.10.2022.

за 1 кв. 2022 – до 25.04.2022;
за 2 кв. 2022 – до 25.07.2022;
за 3 кв. 2022 – до 25.10.2022;
за 4 кв. 2022 – до 25.01.2022.

Патент сроком от 6-ти до года:

оплата 1/3– в течение 90 дней с начала действия ПСН;
оплата 2/3 – до окончания действия ПСН.

Страховые взносы ИП без работников в 2022 году

В 2022 году сумма страховых взносов ИП без работников является фиксированной и не зависит от уровня МРОТ, как это было в предыдущие годы.

Согласно ст. 430 НК РФ, в 2022 году предприниматели, не выплачивающие денежное вознаграждение работникам, рассчитывают размер страховых взносов по формуле:

СтрВзн_{ИП без работников} = (ФиксВзнос_ОПС + ФиксВзнос_ОМС) / 12 мес. * ПериодИП + ДопВзнос_ОПС,

где ФиксВзнос_ОПС – фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
ФиксВзнос_ОМС – фиксированный взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС);
ПериодИП – период деятельности ИП (пребывание на учете в ЕГРИП) в календарных месяцах;
ДопВзнос_ОПС – дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы дохода ИП сверх предельной величины 300.000 руб.

Размер фиксированных взносов для ИП без работников в 2022 году составляет:

Рассмотрим пример. Сергеев В.В. зарегистрировался в качестве ИП 01.01.2022 года и был снят с учета в ЕГРИП 31.05.2022 года.

Доход Сергеева за период пребывания на учете в ЕГРИП – 312.030 руб.

Фиксированный взнос Сергеева за 5 месяцев (с января по май 2022) составит:

(29.354 руб. + 6.884 руб.) / 12 мес. * 5 мес. = 15.099,17 руб.

Дополнительный взнос Сергеева составит:

(312.030 руб. – 300.000 руб.) * 1% = 120,30 руб.

Общая сумма страховых взносов, которую должен уплатить Сергеев за период пребывания на учете в качестве ИП, составляет 15.219,47 руб. (15.099,17 руб. + 120,30 руб.).

Срок уплаты страховых взносов ИП без работников в 2022 году

В 2022 году предприниматели без работников обязаны перечислить фиксированную сумму страховых взносов в срок до 31.12.2022 года. Если доход ИП за 2022 год превысил 300.000 руб., то предприниматель оплачивает дополнительный платеж по страховым взносам в срок до 1 июля 2022 года.

Подача отчетности по страховым взносам для ИП без работников законом не предусмотрена.

Читайте также: