Списание транспортного налога 2020

Обновлено: 07.07.2024

В 2020 году производится списание задолженности по транспортному налогу для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Эти меры работают с целью избавления от накопившейся недоимки общей суммой 41 миллиард рублей.

Законодательство о налоговой амнистии

28.12 2017 президент РФ подписал ФЗ №436, он напрямую касается изменений первой и второй части НК. Закон должен вступить в силу спустя 10 дней, а значит, что он актуален уже в текущем 2020 году. Нормативные акты содержат распоряжение о списании задолженности по транспортному и другим налогам. С чем связаны подобные нововведения?

Суть в том, что срок исковой давности по взысканию задолженности по налогам равен трем годам. В течение этого срока долг суммируется, и государство может принудительно истребовать налоги и сумму накопившейся пени. Данной задачей занимаются приставы. Крайней мерой является арест счетов и конфискация имущества. Если три года с момента последней даты уплаты налога уже истекли, то приставы уже не смогут привлечь должника к суду. Впрочем, могут быть приняты и другие меры:

запрет регистрационных действий;
отказ в выдаче необходимых справок;
запрет выезда за пределы РФ.

Накопившиеся долги являются следствием несовершенства всей налоговой системы. Государству задолжали более 42 миллионов человек, часть из них не собираются платить вообще. Долги и штрафы копились, если даже человек умер или авто не было своевременно снято с регистрационного учета.

Для решения этой проблемы органы власти решили амнистировать долги, в том числе и по транспортному налогу.

Внимание! Статья 12, пункт 1 устанавливает, что признается безнадежной к взысканию и подлежит списанию недоимка (задолженность) по транспортному налогу, накопленная у физических лиц до 01.01. 2015.

Что такое амнистия по налогу

Амнистия подразумевает полное обнуление и списание недоимок на дату 01.01.2015 года. Транспортный налог начисляется ежегодно. Пример, с 2011 по 2015 год у физлица размер задолженности составил 2 000 рублей, штраф за неуплату составил 500 рублей, итого долг составляет 2500 рублей. В период с 2015 по 2018 долг по транспортному налогу составил 1200 рублей. Исходя из ситуации, с лица на данный момент имеют право взыскать только 1 200 рублей, поскольку долги, накопившиеся ранее должны списывать.

Пункт 2 статьи 12 принятого закона касается двух очень важных нюансов:

Амнистия по транспортному налогу физических лиц в 2020 также актуальна для ИП, которые в настоящее время реализуют или прекратили свою деятельность.
Списываются все пени и штрафы.

Не предусмотрено дополнительных льгот для инвалидов и пенсионеров, нововведения касаются абсолютно всех граждан РФ. Стоит отметить, что транспортный налог начисляется только тем лицам, которые регистрировали на себя автомобиль и до тех пор, пока машина стоит на учете платеж нужно вносить ежегодно. Обязанность прекращается если ТС продано, и новый владелец снял его с учета или авто утилизировано.

Внимание! Полное обнуление происходит впервые, ранние амнистии касались списания лишь части долга. Примечательно, что законопроект составлен и принят перед выборами президента. В предыдущие разы амнистия происходила в 2009 и 2015 году. Планировалось списание вплоть до 2017 года, но ограничились 01.01.2015.

Условия применения амнистии транспортного налога физическими лицами

Никаких особенных условий не предусмотрено, контролирует выполнение законодательных норм правительственный аппарат. Условия амнистирования таковы:

лимиты сумм не устанавливается;
списание проводится единовременно;
изменения касаются только граждан РФ;
нет квот;
не существует причин для отказа в списании недоимки;
производится списание долга до 1 января 2015 года, фактически все недоимки по налогу, накопившиеся до 2014 года;
предельных возрастных значений для граждан нет;
штрафы ГИБДД не списываются;
нормы закона применяются только к физическим лицам и ИП юридических лиц нововведения не касаются.

Изменения пока не регулируются должным образом. Встречается очень много жалоб относительно того, что налоговые органы не желают списывать долги. Аргументируются эти действия отсутствием соответствующего указания. Такие действия незаконны. Следует получить официальный отказ и составлять жалобу в надзорные органы (ОБЭП, прокуратура). Неправомерны также отказы по причине того, что долги списываются раз в квартал – определенных периодов на данные меры не установлено.

На данный момент, автовладельцы обязаны ежегодно вносить текущую оплату по транспортному налогу, за год. Фактически, если до 2015 года долги списались, то все последующие годы нужно платить. Сотрудники ГИБДД станут узнавать об уплате транспортного налога. Проверкой данных платежей занимается налоговая, если сумма долга менее 500 рублей, то в течение 3 месяцев с момента образования задолженности на адрес гражданина отправляют уведомление с просьбой внести установленную денежную сумму. Штраф за неуплату составляет 20% от размера недоимки.

Дополнительно на сумму долга еще начисляется пеня, для расчета берется только заложенность по налогу, штрафы не учитываются.

Как получить амнистию

Собственно, от граждан никаких мер не требуется, всю работу должны выполнить сотрудники налоговых органов. Обращаться в НС для амнистирования налогов, лично, также не нужно, база обнуляется в общем порядке, а не индивидуально по каждому человеку.

Налоговый учет по каждому гражданину ведется по его месту регистрации (прописки). Если лицо не проживает по этому адресу, то необходимо обратиться в службу по месту жительства для перевода дела.

Внимание! Статья 12, пункт 3 гласит о том, что решение о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафа, принимается налоговой службой. Меры осуществляются без личного присутствия налогоплательщика.

Никаких специальных актов дополнительно не составляется, акт составляется в произвольной форме, в документе указываются такие данные:

ФИО лица;
идентификационный код гражданина (владельца ТС);
сумма общей задолженности;
информация о решении списания долга.

Уведомление о решении передается гражданину только по личному запросу при обращении в налоговую службу. Для получения документа требуется подготовить свой паспорт и ИНН. Это простая справочная информация, которая предоставляется и просто в устной форме.

Суть в том, что откладывая процесс списания, налоговые органы продолжают требовать вносить платежи, тем самым пополняя бюджет. При этом достаточно много недовольных плательщиков, которые вносят налог исправно. Данная амнистия избавляет от обязательств тех, кто и ранее не платил.

Однако, ожидать нового списания будет чревато. Спрогнозировать что произойдет в дальнейшем с этим транспортным налогом, неизвестно.

Минуло 1 декабря, а значит закончился крайний срок оплаты транспортного налога-2020. И пока депутаты из года в год выступают за отмену транспортного налога, автовладельцы из года в год получают квитанцию об оплате транспортного налога. И оплатить его они обязаны. Стоит отметить, что налог платится за предыдущий год, а не текущий. То есть в 2020 году оплачивается транспортный налог за 2019 год. Ранее мы рассказывали о том, как считается транспортный налог и кому положены льготы.

Что будет за просрочку оплаты транспортного налога?

Что такое “пеня” и за что она начисляется?

Штраф за просрочку уплаты налога называется “пеня”. Эту денежную сумму налогоплательщик должен оплатить дополнительно вместе с налогом. То есть, если транспортный налог будет оплачен не 1 декабря, а, допустим, 15 декабря, то пеня будет начислена за 14 дней просрочки.

Как рассчитывается размер пени?

Пеня определяется в зависимости от неуплаченной суммы налога и умножается на несколько позиций, в том числе и на ключевую ставку Центробанка, которая на сегодняшний день составляет 4,25.

Формула расчета задолженности по транспортному налогу выглядит следующим образом:

Сумма просроченного долга умножается на 1/300 от ставки рефинансирования. Полученное число умножается на количество дней задолженности и затем умножается на ставку ЦБ. После проведенных исчислений вся сумма делится на 100.

Несмотря на то, что пеня начисляется ежедневно, расчет ее суммы производится с задержкой. То есть может оказаться так, что сумма пени в день оплаты может быть больше, чем сумма, указанная в квитанции. Многие этого не учитывают и после оплаты по квитанции находятся в уверенности, что долг погашен. И информация о задолженности может застать врасплох. Чтобы этого избежать, можно:
– сперва оплатить основную сумму налога и подождать несколько дней, пока инспекция получит деньги и пересчитает пени.
– или рассчитать пени по дням просрочки самостоятельно.

Как узнать начисленную сумму пени по транспортному налогу?

Существует несколько способов узнать размер пени, начисленной за просрочку оплаты транспортного налога:

В личном кабинете налоговой службы или на портале Госуслуг: сумма пени отображается вместе с суммой налога.
Бумажная квитанция: экземпляр отправляется по адресу регистрации. Но будьте внимательны, указанная в ней сумма пени будет меньшей, чем есть в момент оплаты задолженности.
Лично обратиться в свое налоговое отделение.

Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?

Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.

При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.

Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку. Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя. Разбираться в недоразумении нужно через суд.

Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?

Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд. После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Что такое налоговая амнистия?

По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.

Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.

Что будет за просрочку оплаты транспортного налога?

Что такое “пеня” и за что она начисляется?

Как рассчитывается размер пени?

Формула расчета задолженности по транспортному налогу выглядит следующим образом:

Сумма просроченного долга умножается на 1/300 от ставки рефинансирования. Полученное число умножается на количество дней задолженности и затем умножается на ставку ЦБ. После проведенных исчислений вся сумма делится на 100.

Как узнать начисленную сумму пени по транспортному налогу?

Существует несколько способов узнать размер пени, начисленной за просрочку оплаты транспортного налога:

В личном кабинете налоговой службы или на портале Госуслуг: сумма пени отображается вместе с суммой налога.
Бумажная квитанция: экземпляр отправляется по адресу регистрации. Но будьте внимательны, указанная в ней сумма пени будет меньшей, чем есть в момент оплаты задолженности.
Лично обратиться в свое налоговое отделение.

Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?

Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?

Что такое налоговая амнистия?

В соответствии с положениями гл. 28 НК РФ лицо, владеющее транспортным средством, обязано уплачивать налог за его использование.

Как рассчитать транспортный налог?

Для расчета используется следующая формула:

ТН = НС (налоговая ставка) х Мощность ТС х кол-во месяцев владения/12

При расчете суммы сбора на авто, чья стоимость превышает 3 млн. руб., используются повышающие коэффициенты. Они утверждаются на законодательном уровне.

Ставки каждый регион определяет самостоятельно, но они не должны быть увеличены или уменьшены более чем в 10 раз.

Как узнать задолженность по транспортному налогу?

Как правило, сумма задолженности указывается в письме, которые присылают гражданину в конце года. Но бывает так, что письмо по каким-то причинам не доходит до адресата, либо сотрудники ФНС попросту не отправляют уведомление вовремя.

Если вы не получили письмо с требованием уплатить транспортный налог, этот факт не является основанием для отсрочки платежа или неуплаты.

Узнать о долге можно одним из следующих способов:

на сайте ФНС;
при личном посещении отделения ФНС по месту жительства;
в личном кабинете на сайте госуслуг.

В случае, если имеется задолженность по транспортному налогу, о ее размере можно узнать на сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП).

Узнаем задолженность по ИНН

Также по ИНН можно узнать размер задолженности посредством таких сервисов, как сайт госуслуг, Сбербанк-онлайн, а также электронных платежных систем: Яндекс.Деньги, WebMoney, Qiwi.

Процедура выглядит достаточно просто. В специальном поле необходимо ввести свой ИНН, и в течение нескольких секунд вам будет предоставлена вся необходимая информация.

На вышеперечисленных сервисах можно получить информацию только по просроченной задолженности.

Для того, чтобы узнать размер обязательного платежа, необходимо воспользоваться сайтом ФНС или порталом госуслуг.

Как мы видим, чтобы узнать, сколько вы должны перечислить в бюджет, не нужно идти на личный прием в государственные органы. Достаточно воспользоваться одним их электронных почтовых сервисов, и вся информация будет предоставлена вам в течение нескольких минут.

Как узнать задолженность по номеру машины?

Вопреки широко распространенному мнению узнать размер задолженности по номеру транспортного средства в сети интернет нельзя. Все дело в том, что такая возможность еще не реализована на законодательном уровне.

Обращение в органы ГИБДД по месту жительства не даст никаких результатов, так как налоги не относятся к их компетенции

Как узнать задолженность по фамилии владельца автомобиля?

По фамилии узнать размер долга можно только в двух местах. Либо на сайте ФНС, либо на сайте ФССП. Величину текущего платежа можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС. А вот на сайте ФССП информация появляется на только после того, как по требованию налоговой будет возбуждено исполнительное производство.

Необходимо ввести фамилию владельца ТС в специальном поле. Информация предоставляется фактически мгновенно.

Сайт ФССП позволяет узнать размер задолженности и реквизиты документа, на основании которого производится взыскание.

Сроки уплаты транспортного налога

В соответствии с п. 1 ст. 360 НК РФ налоговый период (временной промежуток, по истечении которого необходимо уплачивать сбор) составляет один год.

Срок уплаты налога для физических лиц — не позднее 1 декабря.

Приведем пример. За 2017 год гражданин должен уплатить транспортный налог в размере 50 тыс. руб. Следовательно, до 1 декабря 2018 года владелец автомобиля должен перечислить эти средства в бюджет.

Для юридических лиц установлен иной порядок уплаты. В соответствии с п. 3 ст. 363 НК РФ компании осуществляют так называемые авансовые платежи, то есть платят наперед. Оплата производится за 1, 2 и 3 кварталы текущего года.

Последствия неуплаты налога

По общему правилу за неуплату налога установлено 2 вида ответственности:

Основным критерием разграничения одного вида ответственности от другого является сумма неуплаченного налога. Исходя из юридической практики за неуплату сбора уголовная ответственность в виде ареста или тюрьмы не наступает, поскольку сумма долга не достигает размера, с которого применяются такие санкции по УК РФ.

Как правило, за неуплату транспортного налога наступает ответственность в виде штрафа. Размер определяется в соответствии с положениями ст. 75 НК РФ. Он составляет 20% от задолженности. Кроме штрафа начисляется пеня за каждый день просрочки.

Приведем пример. Лицо должно заплатить транспортный налог в размере 2000 руб. Просрочка составляет 3 месяца. Сумма, подлежащая уплате вместе с ней, — 4455 руб. (2000 х 3 мес. (90 дней) х 1/300 х 8,25).

Если сотрудники ФНС докажут умысел, а именно то, что гражданин сознательно уклонился от уплаты налога, то штраф может составлять до 40% от суммы.

На практике сотрудники ФНС не уведомляют должника о штрафах а передают данные непосредственно в ФССП. После этого денежные средства списываются непосредственно с банковского счета и вычитаются из заработной платы должника.

Резюме

При определении размера транспортного налога имеется множество тонкостей, которые значительно влияют на сумму, подлежащую оплате.

Региональные власти вправе сами устанавливать льготы для плательщиков транспортного налога, в том числе для пенсионеров. Поэтому их состав будет существенно отличаться для разных субъектов РФ.

Если вы сомневаетесь в правильности действий сотрудников ФНС, мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам, которые имеют широкие познания в налоговом праве и смогут отстоять ваши интересы.

Специалист подскажет, как правильно рассчитать сумму сбора, где узнать, сколько вы должны заплатить. Также юрист объяснит вам ваши права, в частности, можете ли вы претендовать на льготы.

Читайте также: