Какие типы налоговых вычетов применяются в стратегии накопительная

Обновлено: 04.07.2024

Итак, в сложившихся условиях, когда нельзя исключить, что уже в обозримом будущем ИИС-1 прекратит свое существование, есть ли смысл сейчас открывать новые ИИС и пополнять открытые ранее? Не выгоднее ли поместить деньги на вклад, проценты на которых в последнее время существенно подросли, или купить, скажем, ОФЗ-н (на три года, доходность по состоянию на конец сентября — 8,2%)?

Рассмотрим вариант, что на данный момент у вас еще нет открытого ИИС. Допустим, что вы откроете его прямо сейчас, в конце сентября — начале октября, и положите на него деньги до конца года. В этом случае закрыть ИИС вы сможете в октябре 2024 года. Какой уровень доходности вы сможете получить?

Сразу отметим, что сумма, с которой можно получить вычет на ИИС, не может быть больше той суммы, с которой в 2021 году у вас удержат налог (белая зарплата, процентный доход по вкладам), и не должна превышать 400 тыс. рублей.

Чтобы деньги не лежали на ИИС мертвым грузом, а приносили доход, на них нужно купить какие-нибудь ценные бумаги. Например, ОФЗ — наиболее надежные, простые и ликвидные бумаги на российском рынке. Если вы собираетесь закрыть ИИС сразу после того, как пройдет три года с открытия, вам подойдет выпуск ОФЗ-ПД 26222, который будет погашен 16 октября 2024 года. После того как деньги придут на счет, его можно будет закрыть. Доходность ОФЗ-26222 сейчас составляет примерно 7,15%.

За покупку вы заплатите комиссию брокеру. Однако она невелика. Так, в ВТБ комиссия составляет 0,06% (с 400 тыс. рублей — 240 рублей). В СберБанке — 0,07% (280 рублей). При погашении облигаций по сроку комиссии нет. То есть суммы незначительные, для простоты пренебрежем ими.

С внесенных на ИИС денег вы в 2022 году сможете получить вычет 13%. С 400 тыс. рублей — 52 тыс. рублей. Но с денег, внесенных в 2021 году, вычет будет получен только один раз, а деньги пролежат три года. Делим 13% на три, получаем 4,3%.

Таким образом, с денег, внесенных в 2021 году, вы получите доход 7,15 + 4,3 = 11,45%, что уже существенно больше тех 8—8,2%, что могут дать вклады в банках или ОФЗ-н по состоянию на конец сентября 2021 года. То есть, даже если с 2022 года запретят пополнять ИИС-1, имеет прямой смысл открыть его и пополнить в 2021 году. Конечно, при условии, что у вас есть достаточный объем налогооблагаемых доходов и денег для инвестиций.

Но давайте рассмотрим вариант, что и в 2022 году можно будет пополнить ИИС, и в 2023 получить вычет за 2022 год. За те 400 тыс. рублей, что внесете в 2022-м, вы тоже получите 13%. Но делить их теперь нужно не на три, а на два года. То есть вы получите 7,15 + 13 : 2 = 13,65%. Согласитесь, еще интереснее!

Но что, если ИИС-1 не закроют и в 2023 году? А мне кажется, что это вполне возможно. Опять-таки допустим, что все останется как сейчас. 13% делим на 1 и получаем сказочные 7,15 + 13 = 20% годовых.

Ну и наконец. А что, если ИИС-1 не закроют и в 2024 году? Если будут дожидаться, пока число активных ИИС станет больше 6 млн, или введут мягкий переходный период для тех, кто открыл ИИС до 2022 года? Такое вполне возможно. Вы, скажем, в сентябре внесете на ИИС очередные 400 тыс. рублей. Чтобы не связываться с ОФЗ, что на столь короткий срок до закрытия может оказаться проблематичным, вложим, например в VTBM — фонд, дающий стабильный доход порядка 6% годовых на ежедневный остаток. Деньги до закрытия ИИС пролежат месяц. Можно, кстати, и меньше. Потом вы закроете ИИС и получите их назад. А в 2025 году вы сможете оформить вычет на те же 52 тыс. рублей. Это ж сколько процентов получается? Даже посчитать страшно.

Теперь давайте прикинем ситуацию, если вы УЖЕ открыли ИИС в начале 2021 года, а деньги собираетесь вносить в его конце. В этом случае для вас подойдет другой выпуск ОФЗ: ОФЗ-ПД 26223 с датой погашения 28 февраля 2024 года. В этом случае с момента внесения денег в 2021 году до момента их возврата в 2024-м пройдет около 26 месяцев. То есть 13% (52 тыс. рублей) вычета, которые вы получите за 2021 год, нужно разделить на 2,17 года. А стало быть, доходность ОФЗ увеличится на 6%. Деньги, внесенные в 2022 году, пролежат 14 месяцев, и вычет даст прибавку в 11%. Деньги, внесенные в 2023 году, пролежат два месяца, и вычет даст прибавку в 78%. И наконец, деньги, внесенные в 2024 году, до закрытия ИИС дадут практически чистый бонус в 52 тыс. рублей.

Отмечу, что приведенный выше расчет очень грубый, сугубо оценочный. Он не учитывает многих факторов. Таких, как реинвестирование полученного дохода или влияние на доход накопленного купонного дохода при покупке облигаций. Можно рассчитать намного точнее, учитывая цену покупки, накопленный купонный доход при покупке, купонные вычеты, налоги и т. д. и т. п. Можно, но общей картины это не изменит. Как не изменит и вывода из приведенных расчетов.

Итак, экономически связываться с ИИС однозначно стоит, даже если речь идет только об одном вычете, за деньги, внесенные в 2021 году. Стоит ли экономическая выгода тех трудов, что вам придется затратить на новый для себя вид деятельности, связанный с открытием ИИС, покупкой облигаций и прочим, — решать вам.

Информация

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t","content":"\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

С 2015 года в нашей стране действует новая система инвестиций. Если вы не хотите, чтобы прибыль от вложений в различные проекты облагалась НДФЛ, откройте индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Сегодня мы расскажем о том, каковы особенности оформления ИИС в крупнейшем российском банке.

Что такое ИИС, и как он работает?

Такой счет вправе открыть любое физическое лицо – резидент РФ. Владелец вносит средства, которые может использовать для совершения сделок лично либо передать их в доверительное управление третьим лицам (брокерам).

Перечислим характерные особенности ИИС:

• одному лицу можно иметь только один счет;
• статус ИИС нельзя присвоить действующим счетам;
• минимальная сумма вложений не ограничена, а максимальная составляет 1 млн руб.;
• счет открывается на 3 года, раньше снять средства не получится;
• деньги разрешается вкладывать в ценные бумаги, акции, фьючерсы;
• счета можно переводить из одного банка в другой.

ИИС можно открыть только в рублях.

ИИС не является разработкой отечественных финансистов, это заимствованная технология. Аналогичные механизмы давно используются в развитых странах – США, Канаде, Японии, Австралии. Именуются они по-разному, но цели преследуют идентичные:

• приобщить частных граждан к процессу инвестирования;
• повысить спрос на ценные бумаги;
• обеспечить местные фирмы более доступными по сравнению с банковскими кредитами деньгами;
• стимулировать людей не скрывать свои доходы (чтобы получить вычет по ИИС, вкладчик должен иметь официальную зарплату и быть официальным налогоплательщиком);
• освободить частных инвесторов от налогового бремени.

Налогообложение по ИИС

Существует 2 схемы получения льгот:

1. снижение налогооблагаемой базы на сумму, внесенную инвестором на свой счет за год;
2. полное освобождение от налогов.

Первый вариант подойдет гражданам, у которых главный источник дохода – официальная зарплата. Компенсация выплачивается в конце каждого года в форме налогового вычета.

Приведем пример: ваш налогооблагаемый доход за год составляет 1 млн руб . С него берется НДФЛ в размере 130 тыс. руб. (13%). Если за этот год вы пополнили ИИС аналогичную сумму (1 млн руб.), вам пересчитают налогооблагаемую базу и полностью вернут удержанный за предыдущие 12 месяцев НДФЛ. Этот способ действует даже в случае, если ваши инвестиции были убыточными (до -13% за год).

Для подтверждения операций потребуется справка с места работы, где прописаны суммы уплаченного за предыдущий отчетный период налога. Если получаете зарплату в конверте, схема вам невыгодна.

Описанный способ недоступен для ИП, работающих по упрощенной схеме налогообложения, а также для пенсионеров и безработных граждан.

Второй вариант подходит для активных инвесторов. Схема проста: открываете ИИС → вносите деньги → пускаете их в оборот → получаете через 3 года прибыль без учета НДФЛ.

Приведем пример: на протяжении 2015-2017 гг. человек вносил на ИИС по 800 тыс. руб ., на них же продавал и покупал акции. По окончании трехлетнего периода баланс его счета составил 400 тыс. руб., а прибыль — 1,6 млн руб. Через 36 месяцев держатель закрывает ИИС. По второй схеме налогообложения он будет освобожден от уплаты НДФЛ в сумме 208 тыс. руб. (1,6 млн/13%).

Чтобы получить льготу, потребуется представить банку справку, что за предыдущие 3 года вы не получали вычетов по первому типу.

Выбрать подходящую схему налогообложения вы можете перед открытием ИИС. Менять ее в течение срока не разрешается.

Плюсы и минусы ИИС

Самым очевидным преимуществом является то, что инвестор полностью освобождается от налогового бремени. Хотя при использовании первой схемы налогообложения НДФЛ придется заплатить, но потом его можно вернуть.

Еще один значимый плюс ИИС – защита от рисков, присутствующих в любых инвестициях. Создав личный счет, вы обезопасите себя если не от потери всей прибыли, то хотя бы ее части (которая пойдет на оплату налогов). А действуя по традиционной стратегии, к примеру, вкладываясь только в государственные и корпоративные облигации, вы сведете вероятность потерь к минимуму. Также вы защитите свои активы от инфляции.

Среди других достоинств ИИС можно выделить следующие:

• возможность получения большой прибыли при грамотном вложении финансов и более высокий уровень дохода по сравнению с банковским депозитным счетом;
• свобода выбора направлений инвестирования;
• в случае смерти вкладчика его деньги могут перейти к наследникам.

Доступная сумма, прозрачность оформления, стабильный высокий доход делают ИИС привлекательным для простых граждан.

Несмотря на большое количество плюсов ИИС имеет отрицательные стороны. Один из главных минусов – длительный срок инвестирования.

Помимо этого, у ИИС есть и другие недостатки:

• если вы закрыли вклад раньше положенного срока, то теряете налоговые льготы;
• частично вывести средства со счета не получится;
• вам придется оплачивать услуги брокера;
• существуют риски на бирже. К примеру, всегда есть вероятность прогадать при покупке акций или в случае банкротства владельца ценных бумаг;
• относительно невысокий размер ежегодных инвестиций и вкладывать деньги можно только в отечественный фондовый рынок, что очень сильно ограничивает возможности.

Прежде чем открыть ИИС, рекомендуем тщательно взвесить все плюсы и минусы этой процедуры, проконсультировавшись со специалистом.

Куда можно вложить деньги?

Обычно средства с ИИС вкладывают в акции или облигации.

Что такое акции, знают даже те, кто практически не знаком с миром финансов. Мы не будет рассказывать о том, как работают такие вложения, отметим лишь, что при грамотном подходе они принесут гораздо больше прибыли, чем другие объекты инвестирования.

Облигации схожи с депозитом. Их относят к более консервативным инструментам для капиталовложений.

По мнению многих финансистов, облигации должны присутствовать в любом финансовом портфеле.

Мы привели лишь самые распространенные финансовые инструменты, на практике их гораздо больше.

Особенности ИИС в Сбербанке

Условия ведения личного инвестиционного счета в крупнейшем отечественном банке во многом аналогичны общепринятым стандартам:

• минимальный срок вложений – 3 года. Если решили закрыть счет раньше, придется вернуть государству налоговые вычеты и уплатить банку 1% неустойки;
• вы можете иметь только один ИИС;
• все инвесторы получают право на 13% возврат по НДФЛ, по взносам, или за полученный доход;
• риск и доходность счета зависят от типа вложений. Минимальный риск имеют вливания в федеральные облигации. Средняя прибыль с них составит 8% годовых;
• вы можете указать в договоре на открытие ИИС номер счета, на который будет перечисляться доход. Другими словами, вы будете сразу распоряжаться прибылью, не лишаясь налоговых льгот;
• до 01.03.2018 г. у банка было 2 тарифа ИИС: облигации в рублях и в долларах. Сейчас остался только рублевый тариф. Средний доход с этой стратегии – 43,95%.

Как открыть ИИС в Сбербанке?

Процедура практически не отличается от оформления обычного брокерского счета. Для открытия ИИС потребуется только паспорт. Алгоритм следующий:

1. подать заявку на открытие счета. Для этого вам нужно лично посетить отделение банка;
2. подписать соглашение. После этого вам присвоят номер-идентификатор и откроют доступ к личному кабинету;
3. открыть ИИС. Это происходит автоматически. Банк в трехдневный срок уведомляет об открытии нового счета ФНС. Инспекция будет иметь это в виду при принятии декларации о доходах, а вы становитесь полноправным участником программы;
4. внести средства. У банка существуют определенные ограничения по сроку, в который нужно пополнить счет. Если вы не в состоянии внести сумму сразу, заплатите хоть что-то. Это позволит начать отсчет льготного периода.

Открыть ИИС в Сбербанке через интернет нельзя.

Условия открытия ИИС в Сбербанке

У каждого финансового учреждения есть свои требования к открытию ИИС. Сбербанк – не исключение. Рассмотрим ключевые моменты:

• минимальная сумма первого взноса – 100 тыс. руб.;
• минимальная сумма пополнения за год – 50 тыс. руб., максимальная – 400 тыс. руб.;
• комиссии за внесение средств нет;
• покупка акций на фондовом рынке ММВБ – от 0,006% до 0,165%;
• покупка контракта на срочном рынке – 0,5 руб., срочное аннулирование сделки – 10 руб.;
• покупка актива на внебиржевом рынке – 0,17% за контракт;
• покупка федеральных облигаций – от 0,5% до 1,5%;
• маржинальная торговля (с кредитным плечом) – 17% годовых для лонгов, 15% для шортов;
• сделки РЕПО – от 17% до 19% годовых.

Для получения налоговых льгот не обязательно, чтобы все деньги находились в работе. Главное – открыть ИИС и пополнить его на нужную сумму.

Минимальный доход, который вы можете получить, — 13%. Их вам вернут за уплаченный ранее НДФЛ. Если разделить их на 3 года действия договора, процентная ставка будет небольшой. Но если грамотно распорядиться средствами, можно получить внушительный доход, который вам не сможет дать ни один банк в качестве депозита.

Резюме

Личный инвестиционный счет – удобный и выгодный финансовый инструмент. Открыв его, вы освободите себя от налогов и сможете получить больше прибыли, чем от обычного вклада.

У каждого банка есть свои условия открытия и ведения ИИС. Чтобы выбрать подходящее финансовое учреждение, рекомендуем обратится к специалисту и уточнить все интересующие моменты.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Комментарии

Устроилась на работу в бюджетную организацию,в первой же платежке зарплаты у меня удержали п/н исс. я могу от этого отказаться или это обязательно.

Добрый день, Анжела!

Ваш работодатель, как налоговый агент, совершенно правомерно при выплате Вам заработной платы удержал и перечислил в бюджет налог на доходы физических лиц (бухгалтерия в расчетном листке зашифровала его как п/н исс).

Может ли госслужащий не занимающий должность руководителя открыть индивидуальный инвестиционный счет или купить пай в пифе в банке? При этом, если данная деятельность не будет приводить к конфликту интересов. Заранее, спасибо.

Госслужащие не имеют право пользоваться зарубежными инвестиционными инструментами
ETF на ММВБ, а также зарубежное накопительное страхование – спорные инструменты (для госслужащего прямого запрета на владение нет)
Владение зарубежной недвижимостью для госслужащих пока разрешено
Врачи, учителя и другие бюджетники под ограничения не попадают
У госслужащих есть возможность инвестировать за рубеж через российские фонды
Согласно данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в России 17,7% работоспособного населения заняты в госучрежденях. В эту категорию попадают не только чиновники, но и все бюджетники – врачи, учителя, правоохранительные органы, военные и т.д., но это цифра не учитывает работников корпораций, принадлежащих государству.

Очевидно, что 17,7% — это довольно большая часть населения нашей страны и, как показывает практика, не все бюджетники знакомы со своими возможностями и ограничениями в области инвестиций.

Как видно из этой краткой выдержки, запрет распространяется на использование зарубежных инвестиционных инструментов. В эту категорию попадают банковские вклады, акции, облигации, паи фондов, производные инструменты и доверительное управление.

Под некоторым вопросом остается накопительное страхование за рубежом. Несмотря на отсутствие четкого определения, большинство экспертов считают такой вид страхования финансовым инструментом.

Другим спорным вопросом является покупка иностранных депозитарных расписок (по сути иностранных акций) на российских биржах, а также иностранных ETF (пай биржевого фонда) на ММВБ. Покупка пая ETF сейчас довольно просто осуществима через любого брокера на ММВБ. Возможно, со временем популярность этого рода инвестиций значительно возрастет благодаря умеренным издержкам и простоте. После прохождения листинга на ММВБ паи иностранного фонда являются уже российской ценной бумагой, но все же предоставляют право на долю в зарубежном фонде.

Под запрет пока не попала недвижимость, хотя запрет на владение зарубежной недвижимостью для чиновников уже много лет обсуждается в Думе, решение так и не принято.

По владению российскими ценными бумагами существует следующее ограничение:

Это ограничение по определению касается только руководителей учреждений и госкорпораций.

Как видно, Закон о государственной службе накладывает довольно серьезные ограничения, особенно для тех, кто желает диверсифицировать свои инвестиции с помощью зарубежных активов. Стоит разобраться более подробно, кого именно касаются эти ограничения.

В ФЗ №79 фигурирует следующий список:

государственные должности Российской Федерации;
должности первого заместителя и заместителей Генерального прокурора Российской Федерации;
должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации;
государственные должности субъектов Российской Федерации;
должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации, Правительством Российской Федерации или Генеральным прокурором Российской Федерации;
должности заместителей руководителей федеральных органов исполнительной власти;
должности в государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации;
должности глав городских округов, глав муниципальных районов;
должности федеральной государственной службы, должности государственной гражданской службы субъектов Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, отдельные должности на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, осуществление полномочий по которым предусматривает участие в подготовке решений, затрагивающих вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации, и которые включены в перечни, установленные соответственно нормативными правовыми актами…
Все запреты относятся так же к супругам и несовершеннолетним детям должностных лиц.

Если обобщить, то под ограничения попадают все работники в органах исполнительной, законодательной и судебной власти (их принято назвать госслужащими), а также работники госкорпораций. Врачи, учителя и другие бюджетники под ограничения не попадают.

Для тех, кто является госслужащими тем не менее остается возможность инвестировать в российские ценные бумаги. Кроме того, госслужащие могут покупать паи российских инвестиционных фондов, которые инвестируют в определенные категории зарубежных активов. Сейчас на рынке существуют ПИФы, занимающиеся покупкой золота и других драгоценных металлов за рубежом, иностранных акций и облигаций, недвижимости и т.п.

По статистике россияне хранят на банковских счетах более 28,5 триллионов ₽. Это в 1,5 раза больше, чем годовой доход бюджета нашей страны. Но так ли выгоден вклад и стоит ли на нем хранить все свои сбережения? Расскажу, как человек, далекий от инвестиций, может получить доходность больше, чем по вкладу.

Средняя ставка по вкладам в России колеблется в пределах 6–7%, уровень инфляции за 2018 год составил 4,3%. Доход от вклада едва покрывает инфляцию. Хранение денег на банковском счете оправдано разве что для временного хранения денег на непредвиденные расходы или накопления на краткосрочные цели. Однако для долгосрочных целей – формирования накоплений на будущее и семейного капитала – стоит искать более выгодные инструменты приумножения денег.

В 2015 году при поддержке Министерства Финансов РФ появился особый вид брокерского счета – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). ИИС – это специальный счет у брокера или в управляющей компании, который кроме покупки ценных бумаг позволяет получить налоговый вычет. Он хорошо подойдет для новичков, потому что с его помощью можно получить не только доход от ценных бумаг, но и дополнительные бонусы в виде налогового вычета от государства.

Налоговый вычет – это когда государство возвращает уплаченный вами налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в предусмотренных законом случаях. Например, можно получить вычет и вернуть себе 13% от стоимости жилья, затрат на лечение, обучение и инвестирование.

Чтобы получить налоговый вычет, есть главное правило - ИИС должен быть открыт на срок не менее, чем 3 года. Этот счет можно пополнять только в рублях, и ежегодно на него можно зачислять сумму до 1 000 000 ₽. Вывести деньги с ИИС можно только с одновременным закрытием ИИС.

У этого счета есть несколько способов дохода. Вот 3 варианта получения выгоды при вложении денег на ИИС.

1. Получить налоговый вычет

При инвестировании денег на ИИС можно воспользоваться одним из двух видов вычетов - вычет типа "А" или "Б".

Вычет на взносы (тип А) — вам возвращают 13% от внесенной на ИИС суммы.

Этот вычет можно получить с суммы не более чем 400 000 ₽ ежегодно. Таким образом, можно вернуть себе живыми деньгами до 52 000 ₽ в год, просто положив деньги на счет ИИС. Если вы будете пополнять счет ежегодно, то и вычет сможете получать каждый год.

Чтобы вам предоставили вычет, нужно иметь официальный доход, с которого уплачен налог (НДФЛ) по ставке 13%. Например, Вы официально трудоустроены или уплачиваете налог от сдачи квартиры.

Если вы получили вычет и закрыли счет ранее, чем через 3 года после открытия ИИС, вычет необходимо будет вернуть обратно в бюджет.

Например, если вы внесли в 2019 году на свой ИИС 200 000 ₽, то в 2020 году можете рассчитывать на вычет 26 000 ₽.

Чтобы получить право на этот тип вычета, за год вы должны уплатить НДФЛ не менее 26 000 ₽. То есть ваш официальный доход за год должен быть 200 000 ₽ и более.

Вычет на прибыль (тип Б) — в этом случае вам ничего возвращать не будут, но вы освобождаетесь от уплаты налога с вашего дохода по ценным бумагам. Покупать ценные бумаги или нет – выбор за вами. Такой вычет оформляют при закрытии ИИС по результатам операций по счету.

2. Получать процент на остаток на счете

На ИИС, как и на вкладе, можно получать процент на остаток денежных средств. Начисление происходит, если Вы не приобретаете ценные бумаги. Этот вариант интересен отсутствием риска снижения стоимости ценных бумаг.

1-ый год;200 000 ₽;200 000 ₽;8 148,3 ₽;26 000 ₽ (оставил на карте) 2-ой год; 0 ₽;208 156 ₽;8 480,27 ₽;0 ₽ 3-ий год; 0 ₽;216 645 ₽;8 825,77 ₽;0 ₽ Итого:;200 000 ₽;;25 454,34 ₽;26 000 ₽

При таком подходе за три года доход у Марата составит: 25 454,34 ₽ процента на остаток на счете — 13% НДФЛ + 26 000 ₽ налогового вычета = 48 145,2 ₽. А это 8 % годовых. Налоговый вычет можно начислять на ИИС, тогда доходность будет больше.

3. Получать доход от инвестирования в ценные бумаги

Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского. На них можно покупать акции, облигации, и другие ценные бумаги по вашему усмотрению.

Кейс
В 2016 году Илья открыл ИИС и ежегодно зачислял на него 300 000 ₽. Как начинающий консервативный инвестор Илья на каждый взнос покупал государственные облигации с доходностью 7% годовых. Это облигации, выпущенные Министерством Финансов Российской Федерации, считаются надежным инструментом. В январе Илья регулярно подавал налоговую декларацию и получал свой вычет в размере 13% от суммы взноса. По итогам 3-х лет Илья получил вот такой результат:

1-ый год;300 000 ₽;300 000 ₽;21 000 ₽;39 000 ₽ 2-ой год;300 000 ₽ + 21 000 ₽ (доход от облигаций за прошлый год) +39000 ₽ (размер вычета за прошлый год);660 000 ₽;46 200 ₽;46 800 ₽ 3-ий год; 300 000 ₽ + 46 200 ₽ (доход от облигаций за прошлый год) +46800 ₽ (размер вычета за прошлый год);1 053 000 ₽;73 710 ₽;51 090 ₽ Итого:;900 000 ₽;;140 910 ₽;136 890 ₽

За три года Илья получил купонный доход в размере 140 910 ₽ и налоговый вычет 136 890 ₽, что в сумме составляет 277 800 ₽. Доходность его вложений в среднем составила 15,2% годовых.

Индивидуальный инвестиционный счёт – способ хранить деньги с доходностью выше, чем на банковском вкладе или инвестировать их в ценные бумаги, валюту и другие финансовые инструменты, где прибыль может быть выше рыночной.

Как устроен ИИС

ИИС – это счёт для инвестора. Он работает в России с 2015 года – государство ввело его, чтобы простимулировать инвестиционную активность населения.

Чем отличается ИИС от брокерского счёта

ИИС похож на обычный брокерский счёт, но имеет преимущество. Можно получить одну из налоговых льгот:

• Вернуть часть налога на доход физического лица (например, который берут с зарплаты).

• Не платить налог на прибыль по инвестициям.

Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть только гражданину и налоговому резиденту Российской Федерации. Резидент – тот, кто живёт и зарабатывает на территории РФ больше 6 месяцев в году.

Условия по ИИС:

• Можно покупать-продавать российские и иностранные ценные бумаги. Но счёт нужно пополнять рублями. Потому что ФНС не делает вычеты в валюте. Уже на счёте их можно менять и покупать ценные бумаги за доллары или евро.

• ИИС можно открыть только у российского брокера.

• ИИС не даёт доступ к иностранным биржам: только к Московской или Санкт-Петербургской.

• Можно пополнять на сумму не больше ₽1 000 000 в год.

• Минимальная сумма пополнения не ограничена – можно начать хоть с 1000 рублей.

• Деньги, которые владелец переводит на счёт, можно снимать. Но если это сделано раньше, чем через 3 года после открытия ИИС, налоговый вычет не доступен. Если счёт открыт 5 января 2019 года, не выводите с него деньги до 6 января 2022 года.

• У инвестора может быть только один ИИС. Чтобы открыть новый счёт, нужно закрыть старый. Это можно сделать в любой момент. Но если счёт закрыть раньше 36 месяцев после открытия, вычеты сгорают. Более того, нужно вернуть деньги государству, если получили вычеты в прошлом или позапрошлом году.

• Вычет начисляется раз в год.

Налоговый вычет по ИИС: какие бывают и чем отличаются

Есть два вида ИИС – они отличаются по типу вычета:

• Тип А – вычет на взносы. ФНС возвращает НДФЛ, уплаченный за год. Вычет составляет 13% от положенной на ИИС суммы, но не больше 400 тысяч рублей.

• Тип Б – вычет на доходы. ФНС не берёт налог на прибыль, которую получили от инвестирования с ИИС. Сумма вычета ничем не ограничена.

Тип не устанавливается заранее – владелец может определиться в любое время, пока счёт не закрыт.

Вычет получают только те, кто платит НДФЛ: с зарплаты, продажи имущества, выигрышей в лотереях. ИП и самозанятые платят другие налоги, на которые эта льгота не распространяется.

Плюсы и минусы ИИС с вычетом на взносы

Как это работает:

Преимущество – гарантированный доход. Вы знаете, сколько денег положили на счёт, сколько заплатили НДФЛ за год и можете посчитать, какая сумма вернётся.

Минус – максимальная сумма вычета не превышает 52 тысячи.

Плюсы и минусы ИИС с вычетом на доходы

Как это работает:

Вы открыли счёт, пополнили его на 800 тысяч, вложили половину в облигации ОФЗ, а половину – в акции. К концу года акции выросли в цене в 2 раза. Вы их продали. Покупка была за 400 тысяч, продажа – за 800 тысяч. Прибыль – 400 тысяч рублей.

По умолчанию с этих 400 тысяч должны взять 13% налога, то есть 52 тысячи. Но вы выбираете тип вычета Б и не платите его.

Преимущество: не нужно платить налог на прибыль, какой бы большой она ни была.

Минус: надо успешно инвестировать. В типе А можно просто держать деньги на счёте и получать дополнительные деньги от ФНС. Здесь такое невозможно.

Какой тип налогового вычета выбрать?

• Вычет на взносы – для новичка и пассивного инвестора. Он снижает влияние инфляции. Можно вообще не покупать ценные бумаги, а хранить деньги на счёте, и получать вычет. Но лучше инвестировать, пусть даже в самые консервативные бумаги – облигации ОФЗ. Тогда прибыль по ИИС может превысить доходность по банковскому вкладу.

• Вычет на доходы – для опытного инвестора, который много зарабатывает на ценных бумагах.

Как открыть ИИС

Для открытия счёта надо обратиться к российскому брокеру. Достаточно задать вопрос сотруднику компании на сайте, спросить у него об условиях обслуживания, какие документы понадобятся, можно ли открыть ИИС онлайн или надо идти в офис.

Сейчас большинство брокеров позволяют сделать это через смартфон или сайт – достаточно паспорта, ИНН и СНИЛСа.

Где открыть ИИС

Выбирайте брокеров, у которых надёжная репутация, большой опыт и низкие комиссии. Вот несколько компаний, которые лидируют в сфере брокерских услуг в РФ. Полный рейтинг можно посмотреть на сайте МосБиржи .

Сравните ИИС от разных брокеров

Лучшие ИИС такие, где:

• Предлагают низкие комиссии за сделки.
• Не берут плату за депозитарий или процент от взносов.
• Не взимают минимальную ежемесячную плату.
• Начисляют процент на остаток по счёту.

Как получить налоговый вычет по ИИС: инструкция

1. Авторизируйтесь на сайте ФНС

Если вы раньше не пользовались личным кабинетом, за 3-4 дня до сдачи декларации авторизуйтесь с помощью логина и пароля. Такой срок нужен, чтобы в кабинет добавилась информация о вас: справки 2-НДФЛ, объекты налогообложения, начисленные по ним налоги, отчёты об уплаченных налогах.

2. Сделайте электронную подпись

3. Подготовьте документы:

• 2-НДФЛ.

• Скан договора об открытии ИИС (у брокеров он называется по-разному, поэтому лучше уточнить).

• Подтверждение поступления средств на счёт: приходный кассовый ордер, платёжное поручение, поручение на перевод денег или отчёт брокера.

5. Отправьте заявление на получение вычета.

Инспекция и перевод вычета на счёт занимают примерно 4 месяца.

Риски при работе с ИИС

1. Вам могут понадобиться деньги, а выводить со счёта нельзя – лишитесь вычетов.

Лучше открыть счёт как можно раньше и начать переводить на него свободные деньги. Так, через 3 года вы гарантированно получите доход и сможете его реинвестировать. А если резко нужны деньги, дата закрытия ИИС будет ближе.

2. Брокер может лишиться лицензии

Если выбирать надёжных брокеров такое маловероятно. Кроме того, ценные бумаги принадлежат инвестору – информация об этом хранится в национальном расчётном депозитарии. Брокер только посредник между владельцем счёта и биржей.

Поэтому, если брокер лишится лицензии или обанкротится, бумаги останутся вашей собственностью – достаточно будет перейти к другому посреднику.

3. Государство может отменить налоговый вычет

Программа вовлечения людей в инвестиции может поменяться. Возможно, введут новые правила, отменят или сократят вычеты, ограничат выбор инвестиционных инструментов.

Но, скорее всего, это будет касаться только новых счетов – старые будут обслуживаться до закрытия на тех условиях, на которых были открыты. Даже если новые правила будут распространяться на ранее открытые ИИС, это не произойдёт сразу.

Куда можно вложить деньги через ИИС

В теории куда угодно: акции, облигации, фьючерсы, опционы, ETF, валюты. Можно вкладывать во всё, что есть на российской бирже. Иногда некоторые брокеры ограничивают выбор инструментов. Это нужно смотреть при заключении договора.

Доходность ИИС – сколько можно заработать

Потенциальная прибыль зависит от стратегии, от того, какие инструменты вы будете использовать:

• Консервативная стратегия. Ничего не делать с деньгами на счёте и получать доход от вычетов (за налоги на зарплату).

• Оптимальная стратегия. Покупать ценные бумаги, например, облигации ОФЗ, которые гарантированно дают 5-7% доходности.

Консервативная стратегия

Этот план очень прост: вы каждый год пополняете счёт, например, на 400 000 рублей и получаете на эти взносы вычеты. В первый год вам нужно отложить 400 000, а во второй и третий – по 348 000, потому что 52 000 получите вычетами.

Свои вложения за 3 года: 400 000 + 348 000 + 348 000 = 1 096 000 рублей.

Прибыль за счёт вычетов: 156 000 рублей.

Доходность: 156/1096 = 14,23%.

Оптимальная стратегия

Если с помощью денег на ИИС покупать государственные облигации (ОФЗ), прибыль вырастет: вы будете получать и вычеты, и купонный доход (доход по облигациям, который платят с определённой периодичностью).

ОФЗ – это финансовый инструмент с самым низким риском. Они не облагаются налогом, если вы не продадите их раньше срока. Поэтому инвесторы держат их до даты погашения, когда облигацию выкупают обратно за её первоначальную стоимость.

Как закрыть ИИС

Для закрытия надо сделать три шага:

• Продать ценные бумаги с ИИС или перевести их на брокерский счёт.

• Написать заявление брокеру – как правильно заполнить заявление и что в нём указать, расскажут в службе поддержки компании.

• Дождаться закрытия.

Брокер сам связывается с налоговой службой, проверяет, какие льготы вам полагаются, удерживает налоги. В конце деньги переводятся на указанный в заявлении счёт.

Попробуйте робота Right – сервис, который помогает выбирать акции и облигации. Инвестируйте как профи – без опыта и специальных знаний 🚀 🚀 🚀

Читайте также:

  
• Сдача декларации ип по усн в 2021 году сроки
  
• Возврат налога за лекарства в 2020 году какие документы нужны
  
• Линченко работая главным налоговым инспектором
  
• Ндфл вычеты в 2007 году
  
• Решением налогового органа ооо дружба было привлечено к ответственности предусмотренной