Как выводить деньги с биржи без налогов
Обновлено: 25.06.2024
Когда трейдинг на валютном рынке перестает быть развлечением и начинает приносить доход, приходит понимание, что за финансы нужно отчитываться. Трейдерам и инвесторам лучше на раннем этапе узнать, какие налоги с Форекс в 2022 году следует оплатить. Чем больше денег поступает от брокера на банковский счет, тем быстрее придется объяснять компетентным органам, откуда они взялись и почему в казну трейдер не дал ни копейки сборов.
Нужно ли платить налоги с Форекс
Глобально Forex не регулируется — это сложно реализовать. Законодательство РФ объясняет только порядок действий участников с лицензией Центрального банка.
Торговать валютой можно спокойно у любого брокера, предлагающего услуги через интернет-платформы. Законом это не запрещено. Но в стране есть налоговый кодекс, который говорит, что часть прибыли должна идти в бюджет государства.
Неважно, зарегистрировал посредник деятельность на территории РФ или в офшоре, граждане, зарабатывающие с его помощью, должны делиться частью дохода с государством.
Основа российского законодательства в отношении уплаты налогов
Выигрыш в лотерею, получение дорогостоящего подарка и остальные виды улучшения благосостояния создают базу налогообложения. Сюда относится доход от торговли валютой и контрактами на разницу цен. Физические лица — резиденты РФ — по умолчанию должны отдавать в казну 13% доходов. Есть исключения, которые не относятся к Форекс.
Как фискальная служба узнает о доходе с Форекс
С марта 2021 налоговой службе расширили полномочия. Раньше данные клиентов финансовых организаций предоставлялись ограниченно и только в судебном порядке. Теперь банки по запросу ФНС в течение 3-х дней обязаны предоставить информацию о клиенте: копию паспорта, доверенность, договор, образцы подписей.
С какой прибыли платится налог
На фондовой бирже, если в период владения ценными бумагами инвестор получил убыток, сбор рассчитывается от прибыли за вычетом минуса. Торговлю валютами законодательство рассматривает как пари. Согласно Налоговому кодексу РФ, проигранные суммы по спорам, ставкам и другие не могут учитываться при расчете налогооблагаемой базы. Если трейдер наторговал $1000, а до этого был ряд отрицательных сделок на $200, то 13% придется заплатить с суммы $1000. Если такое произошло на фондовой бирже, прибылью считается $800 и сбор происходит с них.
Налоговая база рассчитывается без учета внесенной на брокерский счет суммы. Например, клиент положил $1000, наторговал $1000 и вывел $2000. НДФЛ 13% нужно внести в бюджет только с полученного дохода.
Как платить налог с прибыли на Forex
Для тех, кто не хочет проблем с законом и готов показывать доход от трейдинга, рекомендуется ознакомиться с порядком налогообложения.
Оплата налога Форекс-брокером
На сайте Банка России есть раздел с реестрами лицензированных компаний. Там можно найти Форекс-дилеров, деятельность которых регулирует ЦБ РФ.
В начале августа 2021 в списке было 3 организации с лицензией на предоставление посреднических услуг на Forex. Клиенты этих дилеров имеют весомое преимущество. Компании из реестра — налоговые агенты.
Это значит, трейдеру не нужно думать, как рассчитать сумму сбора и подать декларацию. Всю работу делает брокер, и происходит это незаметно для клиента во время вывода средств. Компания удерживает 13% и ежегодно отчитывается перед ФНС.
Реестр дилеров Форекс ЦБ РФ
Оплата налога трейдером самостоятельно
Брокеры, не лицензированные Банком России, не являются налоговыми агентами. Их клиенты обязаны платить налоги с Форекс самостоятельно. Кроме этого, необходимо по окончанию отчетного периода подавать декларацию 3-НДФЛ. Нужно успеть до 30 апреля следующего года. За всю прибыль в 2020 отчитывались не позднее 30 апреля 2021.
Оплата налога на Форекс через ИП
Если трейдинг идет настолько успешно, что приносит основной доход, можно уменьшить налоговую ставку в два раза. Для этого нужно стать индивидуальным предпринимателем.
При регистрации ИП для деятельности на Forex обычно указывают ОКВЭД: 65.23.4 (Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок) — этот код подходит больше всего. Самая оптимальная система налогообложения — УСН. С предпринимателя-трейдера будет взиматься 6% от сумм переводов с брокерских счетов.
Даже если брокер не предоставляет отчетные документы, для ФНС достаточно приложить к декларации скриншоты приходов на счет и статистики сделок в торговом терминале. Как и физические лица, ИП отчитываются и оплачивают налог самостоятельно.
Снижение сборов для ИП — это хорошо, но здесь свои минусы. Предприниматель должен делать фиксированные взносы в Пенсионный Фонд. В 2021 году, если прибыль не превысит 300 000 за отчетный период (год), сбор на обязательное пенсионное страхование составит 32 448 руб. За сумму выше базовой, придется заплатить 1% от превышения.
Более 200 бирж в мире дают возможность инвесторам торговать десятками тысяч бумаг. Но последние изменения в регулировании и нюансы налогообложения осложняют этот процесс для российских инвесторов.
Мы собрали все, что нужно знать инвестору – российскому резиденту перед тем, как начать торговать иностранными финансовыми инструментами.
С чего начать?
Чтобы выйти на зарубежные рынки, частному российскому инвестору нужен посредник – брокер, банк или управляющая компания. Этот посредник может быть как российским, так и иностранным. И у того, и у другого варианта есть как плюсы, так и минусы.
Преимущества иностранных брокерских счетов можно свести к следующим пунктам:
диверсификация рисков, активы клиентов страхуются на случай банкротства брокера;
большой выбор доступных финансовых инструментов, а значит большие возможности с точки зрения доходности;
меньшая комиссия за операции, чем у российского брокера.
Тем не менее, есть и минусы. С учетом напряженной геополитической ситуации и политики санкций иностранные брокеры несколько опасаются работать с российскими клиентами, а если и идут на это, то долго и тщательно проверяют его и источники его доходов. В связи с этим процесс открытия счета в зарубежном брокере, а также ввода и вывода средств с него дольше и сложнее.
Свои плюсы есть и у российского брокерского счета. Его легче открыть. Налоговой стороной вопроса по большей части занимается брокер. Оперативность ввода и вывода средств выше, чем при работе с иностранным брокером. Среди недостатков – ограниченный круг доступных финансовых инструментов, соответственно, меньше возможностей с точки зрения доходности, а также более высокая комиссия.
Что нужно знать об иностранном брокерском счете?
На сотрудничество с российскими инвесторами идут лидеры рейтинга лучших брокеров, составляемого ежегодно американским журналом Barron’s. Это Interactive Brokers, Lightspeed, менее известные Just2trade, Choice Trade и другие. Комиссия за работу брокера может быть как фиксированной, так и плавающей, например, зависящей от объема активов, оборота или от количества акций. Обычно иностранные брокеры устанавливают минимальный порог входа в $10-30 тыс.
Что с налогами в этом случае? В своей юрисдикции, например, в США, брокер направляет отчеты о поступлениях в регулирующий государственный орган, который удерживает определенный процент. Сюда же прибавляются различные сопутствующие расходы, например, траты на ведение счета и инвестирование через иностранный банк (брокерские услуги предоставляются в комплексе с банковскими), комиссии за торговые операции, в некоторых случаях еще и комиссии за зачисление дивидендов.
Общение с российской налоговой ложится на плечи самого инвестора. Поправки в российское законодательство обязали всех, у кого есть брокерские счета за пределами страны, отчитываться о них.
Почему иметь иностранный брокерский счет стало труднее?
Как и за что нужно отчитываться в российскую налоговую?
Уведомлять ФНС об открытии, закрытии счета, а также об изменении его реквизитов;
ежегодно предоставлять отчет о движении средств;
соблюдать ограничения по зачислению и списанию денежных средств (полный список разрешенных случаев зачисления, которые нужно соблюдать, чтобы не получить штраф, - здесь);
соблюдать ограничения по осуществлению валютных операций в случаях, установленных валютным законодательством.
Когда? Об открытии, закрытии счета и изменении его реквизитов не позднее чем через месяц после события. Отчет о движении средств надо подавать до 1 июня каждого года за предыдущий календарный год.
Как? Лично или через представителя, заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика.
Куда? Физлица должны нести документы в налоговую по месту жительства или пребывания.
Подробнее. В течение одного месяца с момента открытия счета вы должны подать уведомление об открытии счета по специальной форме Федеральной налоговой службы. Лучше делать это с помощью специалистов. Здесь форма уведомления об открытии и закрытии зарубежного счета, а здесь – форма бланка об изменении реквизитов счета. С отчетом о движении средств есть пока сложность, поскольку на дату публикации этого материала нет ни формы отчетности, ни разъяснений, как это нужно делать. Если вы захотите закрыть счет, то в течение одного месяца сообщите об этом в налоговую. По этой ссылке форма отчетности.
Как завести деньги на иностранный брокерский счет?
Завести деньги на иностранный брокерский счет можно как с зарубежного банковского счета, так и с российского. В последнем случае деньги проходят через валютный контроль. После уведомления налоговой об открытии иностранного брокерского счета нужно подать заявление в банк о намерении перевести деньги брокеру. Банк (и российский, и иностранный) в этом случае попросит копию договора с иностранным брокером, в котором у вас открыт счет, после чего произведет транзит средств. Российский банк за такие операции может брать комиссию.
Как вывести деньги с иностранного брокерского счета?
Подать поручение брокеру на вывод денежных средств и попросить перевести их на банковский счет. Часто брокеры требуют переводить на тот счет, с которого они принимали деньги. Сумма на банковский счет поступит уже за вычетом комиссии, которую берет банк-корреспондент. Брокеры, как правило, не берут комиссию за ввод/вывод средств на счета, но банки-корреспонденты удерживают за свои услуги $20-50. Не забудьте выполнять все поручения брокера и банка: расчеты между резидентом и нерезидентом всегда сопряжены с запросом информации.
Ограничений по сумме вывода средств с брокерского счета нет. Но она может зависеть от структуры мониторинга каждого конкретного банка. При выводе крупной суммы денег (у каждого банка свой собственный порог) кредитная организация может запросить дополнительные документы и, если платеж подозрительный, остановить его до назначения дополнительного разбирательства.
Есть ли более простые способы торговли иностранными ценными бумагами?
Да. Можно открыть счет у российского брокера. При этом ряд иностранных ценных бумаг относится к инструментам, доступным только для тех, у кого есть статус квалифицированного инвестора. Физическое лицо может быть признано квалифицированным инвестором при наличии высшего экономического образования, либо квалификационного аттестата специалиста финансового рынка, также если размер активов на брокерском счете превышает 6 млн рублей, либо в иных случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России.
Торговать иностранными бумагами российский инвестор может и через Санкт-Петербургскую биржу. На ней представлены акции около 1 тыс. иностранных эмитентов из различных секторов экономики. Среди доступных компаний, например, такие, как Apple, Amazon, Facebook и многие другие. Для того, чтобы купить ценные бумаги, нужен лишь брокерский счет или индивидуальный инвестиционный счет у российского брокера, статус квалифицированного инвестора не требуется. Ликвидность акций иностранных эмитентов на Санкт-Петербургской бирже в этом случае будет ниже, чем на основной иностранной площадке, на которой они торгуются.
Какие налоги нужно платить и за что отчитываться в этом случае?
Налоги в этом случае за инвестора из его средств частично платит брокер, если он является налоговым агентом. Есть группа доходов, по которым обязанность рассчитать и заплатить налог лежит на самом инвесторе. Они включают в себя:
дивиденды по иностранным акциям: каждую сумму полученных дивидендов нужно самостоятельно переводить из валюты в рубли по курсу Центробанка России на дату выплаты дивидендов (п.3 ст.228 Налогового кодекса России);
доходы от выкупа ценных бумаг и расходы, которые инвестор понес на покупку выкупленных бумаг;
сделки с ценными бумагами, которые прошли без участия брокера (например, по договору купли-продажи или полученные в дар);
доходы от продажи валюты (п.2 ст. 38 Налогового кодекса России; ст. 128 Гражданского кодекса России), однако к такому виду дохода можно применить имущественный налоговый вычет, который составляет не более 250 000 рублей за год.
Также нужно учитывать особенности разных юрисдикций, чтобы не заплатить налог дважды. Такое часто случается в случае с торгами на американском рынке.
Дивиденды, поступившие от владения ценными бумагами, эмитентом которых являются компании из США, облагаются по ставке 13%. Но в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения 10% удерживается в пользу страны эмитента, оставшиеся 3% инвестор должен уплатить самостоятельно в российскую налоговую.
Что может случиться при торгах американскими ценными бумагами?
Торговля американскими ценными бумагами с российского счета может привести к тому, что инвестору придется заплатить 43% налога. Избежать этой проблемы поможет брокер со статусом QI (Qualified Intermediary).
В итоге, при торговле американскими ценными бумагами через российский финансовый институт инвестор может получить дивидендный доход уже за вычетом 30% налога. Затем инвестору придется пойти в российскую налоговую и, задекларировав доходы, заплатить еще 13%. Заплатить еще 13%, несмотря на соглашение об избежании двойного налогообложения, придется по одной простой причине: у вас не будет подтверждающих документов, что налог уже удержали в США именно за вас.
Избежать этого можно только в том случае, если российский финансовый институт, где у инвестора открыт счет, обладает статусом Qualified Intermediary (квалифицированный посредник) для целей налогового законодательства США. Этот статус обязывает соблюдать повышенные комплаенс-требования по идентификации и документированию клиентов, а также отправлять отчетности в IRS по доходам клиентов от американских бумаг. Клиенты такого финансового института могут рассчитывать на льготную ставку налога США по дивидендам от акций США – только 10%.
Почему важно знать про налоги в Америке и пока неважно по всем остальным странам?
В большинстве юрисдикций российский налогоплательщик при получении дохода от торгов акциями платит 13%. Поэтому достаточно разбираться в российском налоговом законодательстве и американском, где самые высокие дивидендные купоны и агрессивные налоговые ставки. Тем не менее, есть очень маленькая группа юрисдикций, в которых действуют свои особенные принципы налогообложения. К примеру, в Гонконге существует Stamp Duty – налог на перерегистрацию права собственности.
Резюмируя все вышесказанное. Если для торговли иностранными ценными бумагами, вы выбираете иностранный брокерский счет, то будьте готовы к довольно непростому процессу открытия, ввода и вывода средств с него, отчетности и уплаты налогов. Российский брокер будет вашим налоговым агентом, но гарантировать, что вы не заплатите налог по американским бумагам дважды, может только тот, кто обладает статусом Qualified Intermediary.
Что такое ATON Trading?
В декабре компания АТОН запустила приложение ATON Trading – платформу, которая дает доступ к торговле ценными бумагами на 125 мировых рынках * через российского брокера.
Исполнение сделок происходит по биржевым ценам. Более того, система приложения выберет биржу с самой выгодной ценой актива для исполнения приказа, а для всех пользователей приложения будет действовать специальный тариф для самостоятельной электронной торговли с минимальными комиссиями. Все активы клиентов будут храниться в международном финансовом институте с рейтингом ВВВ+ (выше суверенного рейтинга России). Все ценные бумаги и денежные средства клиента ATON Trading будут застрахованы на сумму до $500 тыс., согласно правилам американской Корпорации защиты инвесторов в ценные бумаги (SIPC) на случай банкротства иностранного брокера.
АТОН, благодаря своему статусу QI, может заранее информировать депозитарий в США, что надо удержать налог по дивидендам от американских акций только в размере 10%. После этого инвестор получает от брокера подтверждающие уплату налога в США документы и, в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения, действующего между США и Россией, должен будет доплатить в российский бюджет всего 3%.
Прежде чем открывать счёт и начинать торговлю, вам надо заранее узнать, как выводить деньги с биржи. Вы ведь пришли на финансовый рынок не ради острых ощущений, а ради того, чтобы получать прибыль. Естественно, возникает вполне резонный вопрос не только как торговать на бирже, но и каким образом и когда можно забирать свои кровно заработанные деньги ?
С чего начинать?
Условия вывода и верификация
Поинтересуйтесь у своего брокера, можно ли снять деньги с брокерского счета и на каких условиях будет происходить вывод заработанной прибыли. Обычно сначала все проходят процедуру верификации, после чего можно будет выводить деньги. На разных этапах верификации вам могут понадобиться сканы документов, подтверждающих вашу личность. Лучше в самом начале сотрудничества понимать, как снять деньги с брокерского счета.
Это стандартная процедура, которую лучше проходить до того, как вы внесете средства на депозит. Как правило, она несложная, но иногда брокеры могут быть излишне строгими к качеству и количеству необходимых сканов. Чаще всего они требуют стандартный набор - скан паспорта и документ, подтверждающий адрес вашего проживания. После этого выводить деньги можно любым из предложенных брокерами способов.
Бонусы от брокеров
Большинство брокерских компаний предлагает свои бонусные программы. Вам нужно ознакомиться с условиями предоставление бонусов. Обратите внимание - некоторые бонусы ограничивают суммы выводимой прибыли при снятии денег с биржи или делают невозможным ее получение без потери бонуса.
Популярные способы вывода прибыли
У каждой брокерской конторы есть свои способы и сроки осуществления данной процедуры. К примеру, солидные компании могут вывести прибыль официально только на банковский счёт с вычетом налога на доход для физических лиц. Брокеры, которые работают на территории бывшего СНГ, предлагают разные варианты вывода прибыли, включая электронные платежные системы, банковские карты и даже биткоины.
Нюансы о том, когда же можно выводить деньги с торгового счёта
Часто новички спрашивают, как правильно и когда именно можно начинать снятие средств с торгового счёта . Многие сталкивались с тем, что при выводе денег брокеры заваливают их своими плагинами и мешают выводить деньги. С такой ситуацией можно столкнуться только на Forex. На Российском фондовом рынке подобных явлений не происходит. Знание того, как лучше вывести деньги с форекса, значительно облегчит вам жизнь.
Почему Форекс кухни отслеживают ввод и вывод денег?
Дело в том, что когда ваши деньги попадают на счёт Форекс компании, то по умолчанию они автоматически становятся принадлежностью этих компаний. Поэтому каждый вывод ваших денег Форекс брокеры воспринимают очень болезненно. Собственно, поэтому они и препятствуют вам выводить прибыль. Новичкам о форексе нужно получить больше информации, чтобы чувствовать себя увереннее.
Что касается фондового рынка, даже если ваш счет и находится у брокера, управляете им вы, а брокер выступает лишь посредником. И как получить деньги с акций - это ваше право и желание.
Как защититься от неблагонадежных брокеров?
Выводить средства старайтесь незаметно и небольшими суммами, которые не превышают размер вашего первоначального капитала. К примеру, вы завели на счёт 100 долларов, наторговали 1000. В итоге у вас на счете 1100 долларов и вы не можете вывести со счёта всю эту сумму, потому что вас сразу засекут. С Forex лучше всего выводить небольшие суммы, не превышающие размер вашего первоначального депозита или даже чуть меньше (не 100 долларов,а к примеру, 90). Так надо, чтобы не светиться.
Подобная осторожность нужно соблюдать только на Forex, так как на фондовом рынке подобные ситуации исключены. С фондовой биржи вы можете выводить любые суммы при условии, что на счете останется сумма, которой должно хватить для уплаты налогов. Чтобы снять деньги, вы звоните брокеру и заказываете сумму. Деньги приходят к вам через терминал.
Исходя из вышесказанного, начинать выводить деньги вы можете уже после того, как удвоите, а лучше утроите свой первоначальный депозит.
О мотивации при снятии денег с биржи
Снимайте деньги регулярно, когда они начнут стабильно приходить и увеличивать ваш депозит. Месяцами держать их на счете будет неправильно, ведь биржи с выводом на карту работаю постоянно. Вы должны регулярно снимать часть заработанных сумм - это будет для вас наглядным подтверждением того, что вы все-таки зарабатываете и чувствуете деньги в руках, видите результат своих усилий . Это будет мотивировать вас торговать дальше и идти к следующим результатам. И уже не будет ощущения, что вы все время отодвигаете награду на неопределенное “потом”.
Ещё момент. Трейдеры часто не готовы к большим суммам, которые начинают поступать на счёт. С одной стороны, они именно этого ожидают и ради этого пришли на биржу. Но парадокс в том, что человек может быть одинаково не готов как к провалу, так и к успеху.
Именно по этой причине, когда вы выходите на больший объём торговли и уровень дохода, вы можете все потерять только из-за того, что у вас закружилась голова от достижений. Самое лучшее, что вы можете для себя сделать - оставить на депозите сумму, которая вам комфортна, остальное вывести с биржи и держать на банковском счете, если вы не планируете тратить.
Это позволит вам оставаться спокойным во время торговли и знать, что часть полученных от торговли денег у вас надежно защищена. Тогда торговля будет приносить не только прибыль, но и моральное удовлетворение от процесса.
А что еще нужно трейдеру для счастья?
Чтобы узнать про стратегии в трейдинге, о других нюансах обращения с деньгами и формуле безубыточной торговли, приходите на наш бесплатный курс .
Результаты в трейдинге индивидуальны и зависят от опыта и личной дисциплины. Улучшить свои навыки и дисциплину можно на нашем Дистанционном Курсе: "Трейдинг от А до Я за 60 дней"
Трейдеры могут пополнить счет разными способами почти мгновенно и без комиссии. Но вывод денег с Форекс — не такая простая задача. Брокеры, платежные системы и государственный регулятор ограничивают суммы, взимают комиссии, пролонгируют сроки. Нередко приходится выбирать между надежностью, скоростью и низкими сборами.
При выводе средств брокерам приходиться выбирать между надежностью, скоростью и низкими сборами.
Юридические аспекты выплаты налогов от выручки
С прибыли, полученной от торговли валютой и ценными бумагами, включая Форекс, взимается подоходный налог по ставке 13%, а по итогам года предоставляется отчет. 3-НДФЛ направляют в ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ), налог уплачивают до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).
Облагаемый налогом доход — прибыль, полученная сверх вложенных средств. Например, если трейдер за отчетный период внес депозит в размере 50 тыс. руб. и вывел на карту или другим способом не более этой суммы, то платить налог не нужно.
Не имеет значения, сколько денег осталось на счету. Пока средства не получены трейдером, они не считаются доходом.
Особенности открытия счета
Перед началом торговли нужно ознакомиться с условиями ввода и вывода средств, правилами и пользовательским соглашением. Нередко вывод возможен только на ту платежную систему, с которой осуществлялось пополнение депозита и после верификации клиента,
Для подтверждения нужно предоставить документы, удостоверяющие личность. По этой причине при регистрации стоит указывать реальные данные. Прохождением проверки лучше заняться еще до первого пополнения счета. Если требования компании покажутся слишком строгими, то ничто не помешает сменить брокера до начала финансовых отношений с ним.
Если предлагаются бонусы (часто это денежный множитель к первому депозиту), но необходимо внимательно читать условия их предоставления. Некоторые предложения ограничивают вывод полученной прибыли.
Как можно избежать налогообложения
Законодательство РФ за уклонение от уплаты налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до 3 лет. Но есть способы избежать списания средств при выводе. Например, если в пользовательском соглашении указано, что брокер не является налоговым агентом, то отчисления — дело самого трейдера. В противном случае списание полной суммы налога происходит при выводе средств автоматически.
Если брокер не выполняет функции налогового агента, можно не платить сборы на свой страх и риск, но это незаконно. В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 г. №115-ФЗ, любой российский банк может заблокировать счет и все средства при подозрении, что доход получен преступным путем. Для выяснения источника заработка кредитно-финансовая организация формирует запрос в органы ФНС. Если обнаружится, что гражданин не платит налоги, то будут начислены пени и штраф.
.jpg)
При выводе средств необходимо обязательно заплатить налог.
Валюта выручки с Форекса
Деньги выводятся в той валюте, которая выбрана для депозита. Доллар США является высоко котируемой валютой и доминирует в привлекательных для сделок парах.
При выводе на карту осуществляется конвертация в рубли по банковскому курсу, который редко бывает выгодным.
Торговать через рублевый счет Форекс сложнее. Большинство индикаторов не включают рубль. Для совершения каждой сделки нужно производить конвертацию, что отнимает время и приводит к дополнительным расходам. Национальная валюта нестабильна и не подходит для длительных инвестиций. Но выводить рубли со счета удобнее, чем другую валюту.
Вывод средств через электронные платежные системы
На электронные кошельки удобно выводить деньги небольшими суммами, но часто. Транзакции осуществляются быстро, комиссия зависит от условий системы и брокера. Но есть риски: размер, который можно хранить на кошельке, ограничен, а сам счет может быть в любой момент заблокирован.
WebMoney
Удобная электронная платежная система (ЭПС) для нерезидентов РФ. Как работать с WebMoney:
- получить персональный сертификат;
- при входе в электронный кошелек и совершении транзакций пользоваться приложением e-num;
- не держать на балансе деньги продолжительное время;
- не накапливать большие суммы (например, лимит R-кошелька — 15 тыс. руб.).
При наличии банковской карты стоит привязать ее к кошельку, чтобы выводить деньги напрямую. Минимальная комиссия системы — 0,8%. Срок зачисления средств — 24-72 часа.
WebMoney — удобный кошелек для нерезидентов РФ.
PerfectMoney
Надежная ЭПС со строгими требованиями к верификации личности и большим числом ограничений. Комиссия за вывод средств на банковскую карту составляет 2,85%, зачисление мгновенное. Есть сложности с обратной связью, а вопрос решения спорных ситуаций часто остается в подвешенном состоянии.
В PerfectMoney строгие требования к верификации.
Чаще всего брокеры переводят деньги на QIWI-кошелек мгновенно и без комиссии или с минимальными издержками. Обналичить средства можно системами быстрых денежных переводов. Например, в Contact взимается комиссия в размере 2,5%, а лимит на одну транзакцию составляет 15 тыс. руб.
Брокеры чаще всего пользуются QIWI кошельком.
Neteller
С 2018 г. ЭПС обновила политику. Для граждан стран ЕС была ограничена возможность вывода на кошелек Neteller доходов, полученных от деятельности на рынке Форекс. Брокеров обязали предоставлять лицензию европейского регулятора, чтобы продолжить сотрудничество с ЭПС.
Для граждан России ограничения могут быть введены в связи с тем, что финансовая деятельность все больше подвергается контролю со стороны государства. Но пока россияне выводят деньги на Neteller. Основной валютой ЭПС является доллар США. Комиссия составляет 1% от суммы транзакции. Платежи осуществляются мгновенно.
Основной валютой кошелька Neteller является доллар США.
Яндекс Деньги
Средства на платежную систему зачисляются мгновенно. Иногда срок совершения транзакции может увеличиться до 1 рабочего дня. Комиссия системы — 3,5%. Максимальный размер одного платежа больше (по сравнению с другими ЭПС) — 250 тыс. руб. (для идентифицированного кошелька). Все расчеты производятся в рублях. Иностранная валюта конвертируется по курсу ЦБ РФ.
Все расчеты на платежной системе производятся в рублях.
Skrill
Правила и условия работы ЭПС практические такие же, как и у системы Neteller. Одинаковая политика Skrill и Neteller объясняется тем, что это дочерние компании одной финансовой группы Paysafe Financial Services.
Все условия работы Skrill практически такие же, как и у системы Neteller.
Что делать, если кошелек заблокировали
Это происходит при нарушении законодательства или правил использования счета, описанных в пользовательском соглашении. Самые распространенные причины:
- незаконное ведение предпринимательской деятельности с использованием ЭПС;
- жалобы со стороны третьих лиц на обман, непредставление владельцем кошелька обещанных услуг;
- указание ложных данных при прохождении верификации.
Даже если кошелек заблокировали, пользователь получит свои деньги. Необходимо подготовить заявление. Средства будут перечислены на банковский счет, реквизиты которого указаны владельцем кошелька.
Правила ЭПС не запрещают заводить новый счет после блокировки. На созданный кошелек будут распространяться стандартные положения пользовательского соглашения.
Вывод выручки с Форекс на банковскую карту
Для безопасного вывода крупных сумм лучше использовать банковский перевод. Чтобы препятствием к получению денег не стало постоянно меняющееся российское законодательство в отношении ЭПС и финансовой деятельности, лучше выбрать карту платежной системы, которая не имеет отношения к стране проживания трейдера.
Оформление европейского пластика
Выводить деньги с Форекса и зарубежных бирж фриланса удобно на электронные платежные системы, не имеющие отношения к РФ. Например, многие брокеры предлагают мгновенный вывод на американские карты Payoneer без комиссии.
Платежная карта брокера
Некоторые посредники на бирже выпускают карты MasterCard для удобства вывода средств. Такой способ обналичивания денег безопасно выбирать только в следующих случаях:
- брокер имеет большой опыт работы и хорошую репутацию, находится в топ лучших в рейтинге “Интерфакс”;
- деятельность посредника контролируется некоммерческой саморегулируемой организацией, аккредитованной ЦБ РФ.
Выпуск и обслуживание карты платные, взимается комиссия за снятие денег в банкомате. Точные суммы зависят от условий брокера. Но даже с учетом этих расходов такой способ вывода выгоднее, чем остальные.
Для удобного вывода средств брокеры выпускают карты MasterCard.
На российскую карту
При выводе на карты российских банков предусмотрена высокая комиссия, срок зачисления платежа может достигать 3-5 рабочих дней. Но это не самая большая проблема.
Если брокер укажет назначение денежного перевода, из которого будет понятно, что прибыль получена от финансовой деятельности, банк может инициировать дополнительную проверку. Есть риск, что деньги не поступят на счет.
Вывод средств через криптовалюту
Инвесторы редко используют криптовалюты для проведения операций. Но этот инструмент имеет немало преимуществ:
- анонимность, отсутствие необходимости проходить процедуру персонализации (криптовалютный кошелек может принадлежать третьему лицу, а не владельцу счета у брокера);
- работа без посредников, отсутствие контроля сделок;
- рост стоимости криптовалюты в долгосрочной перспективе позволяет получить дополнительный пассивный доход.
Деньги можно вывести в криптокошельки (Bitcoin Ripple, Litecoin, Etherium, TRON
Прибыль компании – это еще не личные доходы ее владельцев, а прибыль юридического лица. Просто так воспользоваться этими деньгами не могут даже полноправные хозяева. Сначала нужно, чтобы деньги фирмы стали личными деньгами учредителей. Есть несколько способов это сделать, расскажем о каждом из них.
В этой статье не будет советов, как обхитрить налоговую, потому что рано или поздно игры в кошки-мышки приводят к проблемам с контролерами. Расскажем только о полностью легальных способах вывести деньги с ООО и приведем расчеты, во что обойдется тот или иной способ.
Способ первый: распределение прибыли
Между участниками распределяют чистую прибыль, оставшуюся у компании после уплаты всех налогов, соразмерно долям участников. Если участник один – он получает всю прибыль единолично.
С денег, которые причитаются учредителям, нужно удержать 13% НДФЛ несмотря на то, что компания уже заплатила один раз налог с прибыли в соответствии со своей системой налогообложения. Именно поэтому этот способ вывода прибыли – самый дорогой.
Пример для ОСНО
Компания на ОСНО (общая система налогообложения) с единственным учредителем получила прибыль в 800 тысяч рублей.
С этих денег фирма заплатила налог на прибыль 20%, после чего осталось 640 тысяч. Их учредитель решил забрать в виде дивидендов.
Бухгалтерия удержала 13% и перевела учредителю 556,8 тысяч рублей.
Таким образом, из 800 тысяч рублей прибыли по пути в карман владельца 243,2 тысячи ушло государству в виде налогов.
Это значит, что на каждые 100 рублей владельцам бизнеса нужно отдать государству налогами 44 рубля.
Примеры для УСН 6% и ЕНВД будут не показательными, т.к. на этих режимах при налогообложении не учитываются расходы, а для дивидендов берут прибыль по бухгалтерскому балансу, где расходы учитываются.
Порядок выплаты дивидендов
Прежде всего, у организации должна быть составлена бухгалтерская отчетность, из которой видно, что чистая прибыль есть. В противном случае дивиденды выплачивать нельзя. Также нельзя распределять прибыль чаще, чем раз в квартал.
Распределять можно как прибыль текущего года (строка 2400 отчета о финансовых результатах), так и накопленную прибыль за прошлые годы (строка 1370 бухгалтерского баланса). Учредители сами решают, какую сумму прибыли распределить – всю или только часть.
Чтобы распределять прибыль каждый квартал, нужно быть уверенными, что год закончите тоже с прибылью. В противном случае может возникнуть ситуация, что по итогам квартала была прибыль, ее распределяли, а по итогам года – убыток. Тогда уже выплаченные суммы будут считаться не дивидендами, а безвозмездными выплатами, и нужно будет сделать поправки в бухучете.
Способ второй: заключение трудового договора с учредителем
Подходит в случае, когда учредитель официально трудоустроен в собственной компании, например, директором. Тогда он как обычный сотрудник получает заработную плату и премии.
Но картина меняется, если все рассчитать, ведь и зарплату, и взносы компания может включать в расходы, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль. Таким образом, компания на ОСНО сэкономит 20% от затрат за зарплату, премии и взносы.
Пример
На эту сумму нужно начислить еще и страховые взносы:
115 * 30% = 34,5 тысяч рублей.
Итого для выплаты 100 тысяч нужно иметь на счете 149,5 тысяч.
Но 20% от этой суммы компания может возместить за счет снижения налога на прибыль:
149,5 * 20% = 29,9 тысяч рублей.
В этих расчетах мы не учли регрессию по страховым взносам. Когда годовой доход работника достигает 1 150 000 рублей, взносы на пенсионное страхование до конца года начисляют по ставке не 22%, а 10%, а взносы на социальное страхование после достижения дохода 865 000 рублей до конца года не начисляют совсем (лимиты приведены для 2019 года, с каждым годом они растут). С этого момента и до конца года вывод прибыли через зарплату и премии обходится компании еще дешевле, ведь страховых взносов нужно платить меньше.
Фиктивное трудоустройство учредителя только ради получения денег – опасная и незаконная затея. В компании должны быть кадровые документы и прочие доказательства, что учредитель там работает.
Кстати, выплаты учредителю можно делать не только по трудовому договору, но и по гражданско-правовому без записи в трудовой книжке, если он на договорной основе оказывает фирме какие-либо услуги.
Вывод денег из ООО через управляющее ИП
Самый выгодный вариант – если управляющим будет ИП на УСН 6% и в этом статусе будет управлять фирмой по договору. В этой ситуации фирма не только не переплатит по налогам, но даже сэкономит.
Пример
Компания выплатила по договору ИП-управляющему на УСН 6% 100 тысяч рублей. С них он заплатил налог 6 тысяч рублей, на руках осталось 94 тысячи.
Компания в свою очередь эти 100 тысяч включила в расходы и уменьшила налогооблагаемую базу. Если фирма была на ОСНО, то налог на прибыль уменьшился на 20 тысяч.
Таким образом, учредитель получил на руки 94 тысячи рублей, а фирме это обошлось всего в 80 тысяч.
В этом примере компания на ОСНО, а управляющий – на УСН 6%. Приведем экономию при других комбинациях:
- фирма на ОСНО, ИП тоже на ОСНО – экономия 7 тысяч;
- фирма на ОСНО, ИП на УСН15% – экономия 5 тысяч;
- фирма на УСН 15%, ИП тоже на УСН 15% – 0 рублей;
- фирма на УСН 15%, ИП на УСН 6% – 9 тысяч.
При любой комбинации этот способ вывода денег оказывается выгоднее, чем дивиденды или выплаты по трудовому договору, потому что фактически деньги выводятся без налогов, а организация оказывается еще и в плюсе. К тому же ИП без проблем могут выводить наличные со своего счета.
Но этот способ еще один из самых рискованных, хоть и законный.
Чтобы этого не произошло, договор со сторонним управляющим нужно составить так, чтобы из него было видно:
Договор с ИП можно заключить не только на управление компанией, но и по другому поводу, например, аренда, передача интеллектуальных прав и т.д. Главное, чтобы услуги были реальными, обоснованными и документально-подтвержденными.
Выдача займа с возвратом
Компания может выдать своему учредителю заем. Безвозвратные займы – незаконная схема, поэтому будем говорить только о возвратных.
Заем может быть процентным и беспроцентным. Но имейте в виду, что беспроцентные займы не так уж и выгодны, потому что в этом случае заемщик должен платить 35% налога с материальной выгоды. Материальную выгоду считают исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Не приводя сложных расчетов скажем, что это примерно 1,6% от суммы займа при ставке рефинансирования 7%.
Пример
Компания на ОСНО выдала учредителю из своих доходов беспроцентный заем в 100 тысяч рублей. Эти 100 тысяч в любом случае попадут в базу по налогу на прибыль компании, и она заплатит 20 тысяч налога. Фактические затраты – 20 тысяч рублей.
С учредителя нужно удержать налог с материальной выгоды:
100 000 * (2/3 от 7%) * 35% = 1 633 рубля.
Итого затраты 21 633 рубля.
Выгоднее выдавать займы под процент, близкий к 2/3 от ставки рефинансирования, чтобы не платить налог с материальной выгоды. Но нужно помнить, что проценты – это доход компании, и с них нужно платить налог.
Компания может простить заем, заключив соглашение о прощении долга. Но в этом случае заемщик должен заплатить 13% с невозвращенной суммы, потому что это считается доходом.
Деньги под отчет и представительские расходы
Это нельзя назвать полноценным и универсальным способом выводить прибыль. Это, скорее, возможность покрывать кое-какие расходы учредителей деньгами фирмы, если есть возможность обосновать такие расходы деловыми целями.
Например, руководитель может взять деньги под отчет и купить себе смартфон, обосновав, что он нужен ему для работы. За подотчетные деньги нужно будет отчитаться чеками и документами на покупку.
Как представительские расходы можно провести поездку или ужин в ресторане, но опять-таки нужно суметь доказать налоговикам деловую цель таких расходов.
Нельзя сделать вывод, что какой-то из перечисленных способов всегда выгоднее, безопаснее и лучше других. Все зависит от конкретной ситуации, и лучше всего комбинировать эти способы, используя выгоды каждого.
Мы подскажем наиболее выгодные и безопасные способы вывода прибыли и не только, предоставим подробные расчеты и поможем провести мероприятия по оптимизации налоговой нагрузки на бизнес.
Читайте также: