Как получить налоговый вычет с работы

Обновлено: 15.05.2024

Оформить налоговый вычет на лечение, образование или, скажем, при покупке квартиры можно по двум стандартным путям - через работодателя или налоговую службу. Оформляя у работодателя, вы просто не будете платить НДФЛ в пределах суммы вычета. С ФНС все интереснее - по результатам года можно вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ единой суммой. Причем в 2020 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2018 и даже 2017 годы, если сумма вычета это позволяет.

Обратиться в ИФНС можно лично или электронно. Мы выбираем самый простой путь: рассказываем, как получить налоговый вычет через Госуслуги. Но обо всем по порядку.

Что это за фрукт?

Налоговый вычет - это разновидность налоговой льготы - сумма, на которую можно уменьшить размер налогооблагаемого дохода. Кому она предоставляется? Есть перечень стандартных условий. Вычет может оформить только:

Налогоплательщик-резидент РФ, проживающий в России не менее 183 дней в году.
Плательщик НДФЛ - он должен получать доход, с которого уплачивается НДФЛ. Например, для ИП на УСН, юрлиц или граждан, получающих зарплату в конвертах, вычет не предусмотрен.
Гражданин, которому предоставлено право на льготу. Оснований для получения множество. Например, при покупке или продаже жилья можно получить имущественный налоговый вычет на квартиру, при расходах на лечение или образование - социальный вычет, при открытии инвестиционного счета - инвестиционный вычет и т.д.
Гражданин, который сохранил документы, подтверждающие право на вычет. Договор купли-продажи, договор о предоставлении медицинских услуг, контракт с ВУЗом и другие.

Еще для каждого вида вычета есть свои правила. Например, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет, страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужна специальная справка.

Отличается и сумма у каждого вычета - на образование она составляет всего 50 тысяч рублей (ст. 219 НК), а при продаже квартиры - 1 млн рублей (ст. 220 НК). Учтите, это не сумма к возврату, а та сумма, которая уменьшает доход. При покупке жилья без ипотеки, налоговый вычет составит максимум 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 2 млн, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов.

В стандартных случаях сумму вычитают из вашей начисленной зарплаты, выплачивая ее без удержания суммы НДФЛ или его части. Но если налог уже был удержан из зарплаты, при наличии права на вычет он будет считаться излишне уплаченным. Его государство готово вернуть. Для этого нужно заявить свое право на вычет, подав декларацию.

Когда нужно подать декларацию для вычета?

Заявить свое право на любой из вычетов можно только по окончании календарного года, в котором на него возникло право. Ну, например: вы купили квартиру в 2019 году, значит декларацию нужно подавать в 2020-м. Также в 2020-м можно подать декларацию за 3 предшествующих года - с 2017 по 2019. Декларация подается по форме 3-НДФЛ, утвержденной ФНС. Иных форм для получения вычета не предусмотрено.

Стандартная крайняя дата подачи 3-НДФЛ - 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет (п. 1 ст. 229 НК). Но 30 апреля - крайний срок лишь для тех, кто отчитывается о доходах , например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества раньше минимального срока владения. Если в 2019 году вы получали только зарплату, и при этом потратились на лечение зубов, обучение в автошколе или покупку гаража - декларацию можно подать и позже 30 апреля, главное - чтобы в течение 3 лет (п. 7 ст. 78 НК).

Как подать декларацию в ИФНС?

Единственное препятствие - необходимость в регистрации. Вам потребуется ввести анкетные данные, контактный телефон и e-mail. Этого достаточно для первичной регистрации и подачи налоговой отчетности. Для использования иных возможностей сервиса придется подтвердить учетную запись. Сделать это можно через интернет-банкинг (Сбербанк, Почта-банк, Тинькофф) или лично посетив центр обслуживания.

Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция

Итак, регистрация и авторизация завершена. Что делать дальше? Рекомендуем придерживаться такого порядка.

Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ

Без нее декларацию не подать. Это справка о размере полученного дохода и уплаченного с него НДФЛ с помесячной разбивкой. Выдается по заявлению в течение нескольких дней, это не проблема. Ее также можно выгрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.

Параллельно подготовьте необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Договора, чеки, справки - все, что может потребоваться. Сделайте их фотографии или скан-копии, их нужно будет загрузить вместе с декларацией.

Шаг 2. Находим нужную услугу

Шаг 3. Заполняем форму

Шаг 4. Подводим итоги и отправляем декларацию

По регламенту на проверку декларации уйдет до 3 месяцев. Отследить статус проверки можно в личном кабинете. Если налоговики примут декларацию, система предложит подать заявление на возврат налога.

Шаг 5. Подаем заявление о возврате налога

Возможность подачи заявления станет активной только после подтверждения приема декларации. Но сделать это напрямую на портале не получится - сервис переключит пользователя на ресурс ФНС. Опять же, заполнять придется лишь отдельные графы - основная информация выгружается из системы идентификации ЕСИА. Вот, кстати, рекомендуемая ФНС форма такого заявления. Оно будет рассмотрено в месячный срок, после чего суммы налога возвращаются из бюджета на указанный в заявлении счет.

Что в итоге? С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев . Этот срок одинаков для всех способов подачи декларации, тут ничего не уменьшить. Но Госуслуги, это не только про экономию времени - это еще и способ подачи документов, не вставая с дивана!

Уведомление о налоговом вычете для работодателя физлицо получает в налоговой инспекции и относит в бухгалтерию своей фирмы. Из нашего материала вы узнаете о том, как выглядит уведомление, а также кто и по каким налогам может получить вычет по месту работы.

Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?

Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:

Технология получения вычетов при этом различна. Например, чтобы оформить в ФНС налоговый вычет, вам нужно:

подождать, пока закончится год;
оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.

Вычет по месту работы можно получить:

только по одному налогу — НДФЛ;
по двум видам вычетов — имущественному и социальному.

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.

О плюсах и минусах получения налогового вычета у работодателя читайте в материале от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.

Кто может претендовать на вычет у работодателя?

К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:

Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т. д.).

При этом не сумеют воспользоваться вычетом у работодателя лица, заключившие договоры гражданско-правового характера — позицию чиновников по этому вопросу смотрите в письме Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271.

Преимущества получения вычета на работе

При получении вычета в налоговой инспекции НДФЛ из вашей зарплаты проходит долгий путь, прежде чем вернуться к вам в сумме вычета:

При обращении за вычетом к работодателю экономится значительное время, поскольку оно тратится только на получение уведомления в ИФНС (не более 30 дней — абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ):

в ИФНС по месту жительства;
по месту работы.

Во втором случае получить вычет сразу тоже не получится. Понадобится время на получение от налоговиков уведомления (для обращения за вычетом к работодателю). Однако эти временные затраты значительно меньше, чем в первом случае. И начать использовать вычет Садыков И. Р. сможет уже через месяц после обращения к налоговикам за уведомлением.

Таким образом, обращение за вычетом к работодателю помогает его получателю:

Быстрее компенсировать свои расходы. К примеру, работодатель обязан предоставить имущественный вычет с начала года независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление из ИФНС (удержанный с начала года до месяца получения уведомления НДФЛ подлежит возврату сотруднику).
Сэкономить время на оформление и подачу 3-НДФЛ.
Сберечь свои деньги от инфляции и с наименьшими финансовыми и временными потерями компенсировать часть расходов.

Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет

Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:

оформить заявление на вычет и передать его работодателю (что в нем написать, смотрите далее);
получить от налоговиков уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению.

При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.

Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.

Как выглядит бланк заявления на подтверждение имущественного вычета, вы можете увидеть ниже:

Образец заполнения заявления о предоставлении имущественного вычета можно скачать здесь.

Бланк заявления на подтверждение социального вычета таков:

Как выглядит уведомление налогового органа на вычет?

Для каждого вычета предусмотрена отдельная форма уведомления.

Форма уведомления налогового органа о подтверждении имущественного вычета утверждена приказом Минфина и ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.

Форма подтверждающего право на социальный налоговый вычет уведомления, рекомендованная налоговиками, размещена в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@.

О разных видах неналоговых уведомлений для различных ситуаций расскажут материалы:

Какое заявление принести в бухгалтерию и когда нужно повторное получение уведомления на вычет?

Для получения вычета по месту работу вы приносите в бухгалтерию заявление и уведомление о налоговом вычете. В заявлении должна содержаться просьба о предоставлении налогового вычета, его вид и сумма. Составляется такое заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В качестве образца можно использовать нижеприведенный текст:

После того как заявление вместе налоговым уведомлением попадет в бухгалтерию вашей компании, из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. При этом датой начала применения вычета является:

для социального вычета — месяц, в котором работник обратился за вычетом (п. 2 ст. 219 НК РФ);
для имущественного вычета — с начала года (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416).

Повторное получение уведомления на налоговый вычет у работодателя может потребоваться:

если вычет в текущем году использован не в полном объеме и его часть переносится на следующий год;
если в течение года компания, в которой сотрудник получал вычет, была реорганизована, работнику нужно снова обратиться в налоговый орган за уведомлением, в котором будут указаны наименование и реквизиты реорганизованной компании.

Полученное повторно уведомление нужно принести в бухгалтерию с новым заявлением. В нем укажите сумму остатка вычета и период его предоставления.

Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?

Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.

Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:

работаете в компании по трудовому договору и получаете облагаемый НДФЛ (13%) доход;
принесли уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет, и заявление.

Итоги

Налоговый вычет (имущественный и социальный) по месту работы сотрудник может получить, если принесет в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из ИФНС. Формы уведомлений о налоговом вычете для работодателя свои для каждого вида вычета. Для получения подтверждающего право на имущественный налоговый вычет уведомления или уведомления, подтверждающего право на социальный вычет, нужно оформить заявление по рекомендованной налоговиками форме.

Получение вычета по месту работу поможет быстрее компенсировать часть потраченных на лечение, обучение или покупку квартиры средств.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Каждый налогоплательщик, который получает доход и выплачивает НДФЛ по ставке 13%, вправе претендовать на льготную компенсацию в случае произведения определенных расходов.

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформляют ее только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, уменьшаются на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы для возврата налога и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документов входят разного рода подтвердительные регистры — различные свидетельства и уведомления.

Получают льготу только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13%. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например, 6%, 9%, 15%, 30%), не вправе оформлять вычеты за отчетный год.

Регламентирует правила возврата денег гражданам НК РФ.

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типа меняются и пакет документов для получения налогового вычета налогоплательщиком. Разобраться в действующих видах вычетов поможет статья о том, что такое налоговый вычет. В НК РФ говорится, что налогоплательщики вправе претендовать на такие вычеты:

Как оформить налоговый вычет через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице перечислили, какие документы предоставляются в налоговую для получения налогового вычета по типам льгот.

Заявление в свободной форме о предоставлении НВ.
2-НДФЛ, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ).
Свидетельство о рождении ребенка (детей).
Справка с места обучения ребенка (до 24 лет).
Справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями.
Удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы.
Справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов).
Для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя, либо справка для налогового вычета, подтверждающая отказ от компенсации другого родителя

Уведомление от ИФНС.
Заявление

Уведомление от ИФНС.
Заявление

Заявление

Такими документами оформляем налоговый вычет через ИФНС.

Декларация 3-НДФЛ.
Заявление установленной формы.
2-НДФЛ.
При компенсации лечения близких родственников — свидетельства, подтверждающие родство.
Платежные документы — договор, чеки, справка с перечнем лекарств

Заявление унифицированного формата.
Копия паспорта.
Копия ИНН.
2-НДФЛ.
Копия договора с образовательным учреждением.
Квитанции об оплате обучения — копия и оригинал

Самый популярный вид налоговой льготы. Действует на приобретенное имущество и на кредит или ипотеку, выданные на покупку жилья. Налогоплательщикам (физическим лицам) для возврата налогового вычета необходимы следующие документы в 2021 году:

Декларация 3-НДФЛ.
Заявление.
2-НДФЛ.
Копия паспорта.
Договор купли-продажи имущественного объекта (договор долевого участия).
Свидетельство о госрегистрации права или иной правоустанавливающий документ.
Платежные документы — чеки, банковские выписки и квитанции, расписки, подтверждающие передачу денег, и проч.
Договор ипотечного кредитования с приложениями (при наличии).
Справка об уплаченных процентах из банка (в случае ипотеки)

Декларация 3-НДФЛ.
2-НДФЛ.
Заявление.
Отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности

Порядок обращения за налоговым вычетом

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот аналогичны. Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение формируется непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета пишем заявление на имя руководителя и прикладываем копии всех подтвердительных документов (свидетельств о рождении, о браке, справку или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т.п.).

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ. Специалисты ФНС утвердили порядок оформления налогового вычета и перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ в 2021 году:

паспорт гражданина РФ;
справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ;
все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

Гражданин вправе выбрать — вернуть излишне уплаченный подоходный налог на расчетный счет или зачесть его в счет будущих периодов.

В 2021 обновилась форма декларации 3-НДФЛ. Она утверждена приказом ФНС России №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020. По новым правилам, заявление на зачет или возврат излишне уплаченного подоходного налога подается в составе декларации 3-НДФЛ.

Сроки возврата

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, предоставляют в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, дающей возможность вернуть НДФЛ.

В гл. 23 НК РФ разъясняется, как подать документы на налоговый вычет: подавайте документацию в бумажном или электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика) в течение всего года, следующего за отчетным. Памятка налогоплательщикам: возврат льготы (независимо от ее вида) осуществляется только за последние 3 года. Для пенсионеров возможен возврат за 4 предыдущих года. Получается, что в 2021 году гражданам вернут излишне уплаченные средства за 2018, 2019, 2020 годы (для пенсионеров доступен и 2017 год).

После подачи документации в ИФНС в обязательном порядке проводится камеральная проверка. Инспектор проверяет бумаги в течение трех месяцев. После проверки гражданин получит уведомление о вынесенном положительном или отрицательном решении о возврате. Если ответ удовлетворительный, то денежные средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении, в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

“Ъ” поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ / купить фото

Что такое налоговый вычет, за что его получают

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ. Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

Регионы—лидеры по количеству предоставленных налоговых вычетов (тыс.)

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2019 году получится вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вычет за покупку квартиры: документы, порядок действий для получения

Необходимые документы:

Важно! При подаче в налоговый орган копий бумаг, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб.

Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

Как рос объем полученных в России налоговых вычетов (млрд руб.)

Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

через налоговую инспекцию;
через работодателя.

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

Порядок действий:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
Собрать копии платежных документов (см. выше).
При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.

Вычет за лечение: документы, порядок действий

Общий список необходимых документов:

Копия паспорта РФ;
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

При покупке лекарств:

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

Копия договора добровольного страхования;
Копия лицензии страховой компании;
Квитанция за оплату страховой премии.

Порядок действий (при обращении к работодателю):

Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

Какими налоговыми вычетами пользуются россияне (%)

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Вычет на ребенка: документы, порядок действий

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

Общий перечень необходимых документов:

Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
Свидетельство о браке.

Порядок действий:

Написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) на имя работодателя.
Подготовить копии бумаг (см. выше).
Если сотрудник является единственным родителем, надо дополнить комплект копией документа, подтверждающего этот факт (возможно, свидетельство о смерти второго родителя).
Если сотрудник является опекуном или попечителем, надо дополнить комплект копией документа об опеке или попечительстве.
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета и копиями всех бумаг.

Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета. Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется. Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Вычет на обучение: документы, порядок действий

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

Копия паспорта РФ;
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали;
Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Порядок действий:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. В случае увеличения стоимости обучения — копию документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.

Важно! Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.

Читайте также: