Как подать заявление в налоговую на перерасчет налога на автомобиль по льготе

Обновлено: 15.06.2024

Исчислением транспортных налогов с физических лиц занимается инспекция по налоговым сборам. Если в квитанции обнаружиться ошибка, то за перерасчетом транспортного налога собственнику приходится обращаться лично.

Все основные сведения о транспортных средствах поступают по межправительственным каналам автоматически в результате их регистрации в ГИБДД и постановки на учет в 2020. Но в системе могут случиться сбои. Передаваемые сведения могут не отвечать действительности, например, завышена мощность двигателя или неправильно указан срок владения. Результатом этих ошибок будет неправильно начисленная сумма налогообложения, как в большем, так и в меньшем размере. Какой же алгоритм действий гражданина, если налоговая база исчислена неверно?

Когда возможен перерасчет транспортного налога

Порой в присланной налоговой инспекцией владельцу авто квитанции вкралась ошибка, а оплата намного превышает установленный норматив. Исходя из налогового законодательства, это может возникнуть по таким причинам:

Неправиьное применение налоговой ставки из-за неверного определения типа автомобиля, мощности его двигателя.
Не учтена льгота налогообложения, когда собственником является инвалид или многодетный отец, ветеран и т.п.
Неверно сделан расчет срока использования автотранспорта (во владении был неполный год), поэтому не был применен понижающий коэффициент налогообложения.
Неверное начисление повышающего коэффициента для дорогих марок автомобилей.
Не зачтены поступившие на счет инспекции средства, уплаченные ранее гражданином.
Не принято к вниманию выбытие транспорта из владения (продажа, кража, утилизация). Рассчитывать на оперативность ответственных служб за передачу сведений не стоит – если такое событие уже произошло, то автовладельцу следует незамедлительно сообщить об этом факте в инспекцию по налогам и сборам.
Сотрудники ГИБДД оформили снятие автотранспорта с учета, поскольку произошла купля-продажа автомобиля, сменился его собственник, а сведения своевременно не поступили к налоговикам.
В случае переезда на постоянное местожительство автовладельца в другой регион, в котором в рамках ОКТМО (классификатор муниципальных образований) применяются другие налоговые ставки.
В базе для расчетов ошибочные сведения об автотранспорте или присутствуют технические неполадки в программном обеспечении.

Во всех этих случаях владельцу автомобиля следует напрямую обращаться в инспекцию по месту постановки на учет Обычно оно совпадает с местом постоянной регистрации . Одновременно нужно представить полный комплект документации, подтверждающий любой из этих актов несовпадений и подать заявление о перерасчете.

Внимание! Внимательно изучите присланный из налоговой документ. В нем обязательно есть сведения о марке вашего авто, модели, за какой период произведен расчет, сумме и сроке оплаты, и при выявлении любой неточности обращайтесь к налоговикам.

Как и где оформить перерасчет

Если квитанция содержит неправильные сведения о мощности мотора авто, его марку или срок использования, лучше всего начать оформление документов в местном подразделении ГИБДД:

Подайте заявление об уточнении сведений о вашем автомобиле.
Подготовьте всю документацию, подтверждающую вашу правоту: техпаспорт, договор купли-продажи и пр.
Возьмите уточняющую справку, заверенную руководителем подразделения.

Она потребуется для внесения изменений в налоговую базу налогоплательщика в отделении инспекции по месту постоянной регистрации автовладельца.

Можно поступить иначе – вначале обратиться к налоговикам и запросить у них документы о вашем транспортном средстве, уже с ними вносить изменения в единую базу ГИБДД по учету автотранспортных средств.

Подать ходатайство можно различными путями:

Оформление онлайн

Для тех налогоплательщиков, кто уверенно пользуется интернетом, то же самое можно сделать, обратившись к сервису Госуслуг, или на портал ФНС. Принцип подачи декларации по уплате транспортного налога с правильно указанными расчетами аналогичен. Расскажем на примере Госуслуг:

Но чтобы документ имел юридическую силу, в начале необходимо сформировать квалифицированную (неквалифицированную) электронную подпись в специализированной в этом виде деятельности компании. Однако на сайте ФНС сделать это можно в режиме онлайн. Система сформирует вашу подпись и сохранит ее в защищенном специальном хранилище – сервере.

Чтобы воспользоваться онлайн режимом, пользователь должен иметь подтвержденную учетную запись на обоих сервисах.

Такая же возможность есть у пользователей интернет-банкингов – в разделе поиска и оплаты налогов.

После подачи новой, уточненной декларации в случае переплаты, средства направляются:

в зачет по следующим платежам.
на карточный счет плательщика.

Документы для перерасчета

Чтобы произвести перерасчет транспортного налога, от вас потребуется представить следующий комплект документации:

Удостоверяющий личность документ (общегражданский паспорт).
Идентификатор налогоплательщика (ИНН).
Всю документацию на транспортное средство (техпаспорт, договор о продаже/покупке, справка об утилизации или хищении).

В качестве дополнительных справок могут потребоваться:

Справка из соцзащиты о выделенной льготе по уплате налогов.
Акты органов местного самоуправления с определением транспортной налоговой ставки по региону.

Внимание! Вся документация подается только в оригинальных вариантах. Не принимаются даже нотариально заверенные документы.

Заявление о перерасчете транспортного налога

В ходатайстве следует указать следующие сведения:

ФИО налогоплательщика, его паспортные и регистрационные данные.
Номер и фактический адрес инспекции.
Сведения об ошибочно направленном уведомлении – дата получения и его номер.
Точные данные об объекте перерасчета – модель, марка, технические характеристики, дата приобретения и основания.
Дать ссылку на допущенные ошибки – указать в каких строках и графах сведения неверны.
Содержать просьбу о проведении новых исчислений по транспортному налогу, ссылки на акты.
Казать способы вязи – номер мобильного и стационарного телефонов, полный почтовый адрес или электронной почты.

Поставить личную подпись и дату отправки.

Если этим вопросом будет заниматься посредник, то необходимо оформить нотариальную доверенность с указанными полномочиями.

За какой период возможно пересчитать транспортный налог

Если эти сроки пропущены, то возвратить излишне уплаченные суммы уже будет невозможно.

Особенности для физических и юридических лиц

Подать ходатайство о проведении уточнений по уплате ТН могут владельцы автотранспорта – физические лица или хозяйствующие субъекты.

Если организации могут самостоятельно исчислять и оплачивать сбор, то для физических лиц есть послабление – исчисления делаются инспекцией. На этом основании им высылается налоговое уведомление с суммой оплаты. В конце бланка представлена форма для оформления перерасчета, если обнаружились неточности в расчетах.

Компании и организации подают уточняющую декларацию, на основе которой будут взиматься сборы в бюджет.

Перерасчет транспортного налога при продаже автомобиля

Закон не обязывает бывшего владельца снимать с учета проданный автомобиль. Но переоформить его на покупателя просто необходимо. В этом случае происходит замена имеющихся сведений в базе данных с прежнего владельца на новое лицо. На эту процедуру отводится всего 10 суток.

Если у сотрудника налоговой службы нет данных о проведенной сделке, необходимо обращаться в ГИБДД за уточнением данных:

Обращался ли новый владелец за переоформлением авто.
Если этого не произошло, лично подать ходатайство о снятии его с учета, предоставить договор купли-продажи автотранспорта.
После того, как юридические действия будут проведены, запросить справку о снятии авто с учета.

С ней вновь обращаются к налоговикам, подают ходатайство о проведении перерасчета. Хотя это в обязанности продавца и не входит, но такая ситуация случается весьма часто, и бывшие владельцы даже после продажи своего средства передвижения могут получать уведомления об оплате сбора.

Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.

Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка. Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу. В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.

Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.

Льготные категории

Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам. Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

Героям СССР и РФ.
Инвалидам I и II групп. .
Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
Ветеранам труда.
Представителям ребенка-инвалида.
Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов. К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения. А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.

Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу

По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:

Личное заявление;
Удостоверение личности;
ИНН;
Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).

С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897@).

Содержание

Когда требуется перерасчет транспортного налога
Что делать, если требуется перерасчет налога
За какой срок может проводиться перерасчет?
Перерасчет налога при продаже ТС
Заявление на перерасчет транспортного налога
Пример заявления о перерасчете транспортного налога

Транспортный налог должны платить как физические, так и юридические лица при наличии передвижных средств. Организация проводят расчет самостоятельно, за физических лиц это действие совершает налоговый орган, направляя по факту вычисления уведомление с требованием произвести оплату исчисленной налоговой суммы. Если заявленная налоговиками величина транспортного налога не соответствует истине по какой-либо причине, проводится перерасчет. При этом после проведенного перерасчета сумма налога можно как повыситься, так и сократиться.

Когда требуется перерасчет транспортного налога

Перерасчет возможен, если выявляются дополнительные обстоятельства, влияющие на размер налогового обязательства. Среди этих обстоятельств можно выделить такие:

Ошибка налоговой в проведенном расчете вследствие использования некорректных величин мощности, ставки;
Не учтена положенная владельцу авто льгота, льготную систему разрабатывает каждый регион самостоятельно;
ТС продано, но сведения об этом налоговиками не получены;
Транспорт угнан в отчетном году;
Изменение адреса проживания владельца транспорта и места регистрации ТС.

Если заявленная в уведомлении сумма транспортного налога не устраивает налогоплательщика, то следует незамедлительно обратиться в налоговый орган с целью разъяснения позиции налоговиков и приведения обоснования для перерасчета налога.

Что делать, если требуется перерасчет налога

Порядок действий плательщика транспортного налога сводится к сбору необходимой оправдательной документации, обосновывающей необходимость перерасчета, написанию заявления в ФНС и передачи документов налоговикам.

При подаче заявления о перерасчете при себе нужно иметь паспорт, оригиналы и копии документов, подтверждающих необходимость проведения корректировочного расчета.

В зависимости от конкретной ситуации нужно собрать необходимые документы, в числе которых может быть:

при неверном значении одного из элементов формулы для расчета налога – документы, подтверждающие правильное значение, например, ПТС, где указана двигательная мощность. При неверном использовании ставки – приводятся ссылки на пункты законодательных актов региона, где указана действующая ставка. При неправильном использовании повышающих коэффициентов приводится в подтверждение ПТС, а также документ, подтверждающий среднюю стоимость ТС. Данные для расчета налоговая получает от ГИБДД, поэтому в некоторых случаях исправления сначала необходимо внести в учетные регистры ГИБДД, после чего корректировать транспортный налог в ФНС;
при неучете льготы в заявлении указываются пункты нормативных документов, подтверждающих наличие льготной системы в регионе, а также прикладывается документация, подтверждающая право на льготу;
при продаже автомобиля, когда информация не успевает поступить своевременно в базу ФНС, необходимо подтвердить факт реализации договором купли-продажи;
при угоне автомобиля – приводится справка из ГИБДД;
при смене адреса проживания и регистрации ТС в ГИБДД к заявлению прикладываются документы, свидетельствующие о новом адресе налогоплательщика.

За какой срок может проводиться перерасчет?

Пункт 3 ст.363 НК РФ позволяет проводить перерасчет транспортного налога только за три последовательных года, идущих перед годом направления уведомления налоговой с суммой транспортного налога к уплате.

Данное правило применимо к тем владельцам транспортных средств, который платят налог на основании уведомления, присланного налоговой инспекцией, то есть к физическим лицам.

За предшествующие годы перерасчет ФНС производить не правомерна.

Перерасчет налога при угоне ТС

Из ФНС физическим лицом получено уведомление о необходимости уплаты транспортного налога, однако сам автомобиль угнан. Что делать в этом случае?

Если автомобиль угнан, при этом владелец угнанного автомобиля сообщил об этом в правоохранительные органы, о чем получен соответствующий документ, то транспорт будет числиться в розыске.

На протяжении всего периода розыска угнанный транспорт не признается объектом обложения транспортным налогом, а потому платить налог владелец автомобиля не обязан.

Более того, хозяин украденного транспортного средства вправе подать в ГИБДД заявление о прекращении регистрации ТС и снятии его с учета.

Если несмотря на то, что автомобиль числится в розыске, получено налоговое уведомление с требованием оплатить указанную величину налога, то необходимо совершить следующие шаги:

Обратиться в орган МВД России (УВД, ОВД), куда было подано заявление об угоне транспортного средства, за получением справки об угоне или о возбуждении уголовного дела по факту кражи;
Написать заявление в ФНС о перерасчете налога;
Приложить полученную в ОВД справку к заявлению (необходим оригинал);
Передать документы в отделение ФНС для повторного исчисления налоговой величины – хозяин угнанного автомобиля должен платить транспортный налог только за тот период, на протяжении которого он владел ТС (с начала налогового периода до момента угона);
Если автомобиль не найден, то можно подать заявление в ГИБДД о завершении регистрации передвижного средства. Сведения о совершенных изменениях ГИБДД передается в течение десяти дней в ФНС для снятия обязанности по уплате транспортного налога.

Необходимость обращения в органы, занимающиеся расследованием дела об угоне ТС, за получением справки связано с тем, что налоговая служба самостоятельно не может запросить данные в органе МВД, а потому данное действие должен совершить хозяин угнанного транспорта.

При перерасчете налога будут учтены только те месяцы, в которых физическое лицо действительно владело ТС. Если момент угона пришелся на первую половину месяца (до 15 числа), то за этот месяц налог начислен не будет. Если автомобиль угнан во второй половине месяца (после 15 числа включительно), то за этот месяц следует заплатить транспортный налог как за полный месяц.

Перерасчет налога при продаже ТС

Проданное в налоговом периоде транспортное средство перестает быть объектом обложения налогом:

в том месяце, в котором оно продано, если момент реализации пришелся на вторую половину месяца;
начиная со следующего месяца после месяца продажи, если момент реализации пришелся на первую половину месяца (до 15 числа).

Если все-таки ФНС присылает уведомление об оплате налога за все месяцы прошедшего года, то причин тому может быть несколько – банальная невнимательность сотрудника налоговой службы, неполучение сведений из ГИБДД о снятии объекта с учета или иное.

В этом случае следует незамедлительно обратиться в налоговую для получения объяснений причин неверного расчета транспортного налога. Если налоговая признает свою ошибку, то будет произведен перерасчет.

Если причина начисления налога – отсутствие информации о снятии с учета, то нужно уточнить, произвел ли покупатель автомобиля регистрационную процедуру по смене собственника на купленный транспорт. Это действие он должен совершить в течение 10 дней с момента покупки. Если покупатель по какой-либо причине не перерегистрировал автомобиль на себя, то платить налог придется бывшему хозяину авто (продавцу).

Необходимо обратиться в ГИБДД, где транспорт стоял на учете, чтобы выяснить, провел ли необходимую процедуру по смене собственника покупатель. Обращение в ГИБДД выражается в письменной форме.

Если изменения в ГИБДД внесены, то в 10-тидневный срок они поступят в налоговый орган.

Уплата налога за год, в котором ТС был продан, выполняется только за те месяцы, в течение которых физическое лицо владело транспортом.

Если дата продажи приходится на первую половину месяца до 15-того его числа, то налоговая обязанность теряется в месяце продажи. Если дата продажи приходится на любое число второй половины месяцы, то налог перестанет начисляться со следующего месяца.

Заявление на перерасчет транспортного налога

Бланк заявления можно получить непосредственно в отделении налоговой службы, куда оно подается. Подать запрос в налоговую можно путем личного посещения отделения, путем использования услуг почтовой связи, через сайт ФНС или через представителя. В последнем случае требуется дополнительно составить доверенность на представителя.

2020 год можно назвать по-разному: год пандемии коронавируса, а так же год обнуления. В первую очередь вы подумали про президента РФ, который заявил о своём желании обнулить свой срок. Но в этой статье мы поговорим про транспортный налог. Нас интересует кто в 2020 году может получить хорошую скидку.

Получить обнуление могут водители нескольких категорий, сюда мы отнесём: льготников, пенсионеров, обладателей старых автомобилей, электромобилей, а так же те, кто ездит на транспорте, оборудованном ГБО. Но опять же, окончательная сумма транспортного налога зависит от региона. Региональные власти получили право управлять и регулировать базовые ставки налога. Если говорить более простым языком, то представьте, что вы и ваш друг живёте в соседних регионах, но владеете автомобилями одной и той же модели. Несмотря на одинаковые авто, сумма транспортного налога может отличаться. Федеральный закон позволяет получить льготы по уплате налогов на авто, но максимально снизить размер пошлины могут только региональные власти.

Ветераны, инвалиды, а так же многодетные семьи. Да, первыми право на минимальные выплаты получают те категории людей, которые больше всего в этом нуждаются. Инвалиды 1 и 2 групп, в некоторых регионах под льготы попадают и инвалиды 3 группы. Тут нужно отметить, что всё зависит от мощности ТС, вообще насколько известно, сюда попадают авто со 100 "лошадьми", 150 и иногда даже 200. Льготы получают опекуны детей-инвалидов, родители многодетных семей, в некоторых регионах освобождаются от налога и матери-одиночки. Но и это ещё не всё, если вы являетесь ветеранами войны, бывшими узниками концлагерей, возможно стали жертвами катастрофы, то так же можете рассчитывать на освобождение от уплаты налогов. Но стоит повториться, что окончательное слово остаётся за региональными властями.

Владельцы электромобилей, а так же тех ТС, которые работают на газе. Автомобилистов Москвы, которые ездят на электрокарах, до 2024 года освободили от уплаты транспортного налога. Так же для них предоставляются бесплатные парковки. Впрочем, пока это число минимальное, почему бы и не пойти на уступки. Мы видим ограничение - 2024 год, наверняка за несколько лет увеличится число тех, кто владеет электрическим транспортом и всё вернётся на свои места. Такому же примеру последовали власти других регионов: Амурская, Липецкая, Иркутская, Калининградская и т.д.

Пенсионеры. Вот кстати пенсионерам столицы в этом вопросе не очень повезло, для них никаких льгот не предусматривается. Чего нельзя сказать про пенсионеров некоторых регионов. Вот, например, в Санкт-Петербурге граждане пенсионного возраста освобождаются от налога, но не всё так просто. Во-первых позволено не платить за 1 автомобиль отечественного производства. Есть ограничения по мощности, она не должна превышать 150 "лошадей". В некоторых регионах дают скидку в размере 20-50 процентов на один автомобиль, но опять же, мощность не должна быть больше 150 "лошадей".

Во многих регионах, даже если вы попадаете под одну из категорий, всё зависит от мощности вашего транспортного средства. Здесь конечно присутствует логика, ведь если у вас нет средств на содержание дорого и мощного авто, то вы отдадите предпочтение менее сильному транспорту.

А что на счёт старых и роскошных автомобилей? И тут на послабление пошли только некоторые регионы. В Новосибирской области для старых автомобилей налог намного ниже, чем к примеру на новые ТС. Есть одно условие, автомобиль должен быть старше 10 лет.

Как рассчитать скидку? Для этого необходимо зайти на сайт налоговой. Либо можете обратиться к специалистам, которые помогут рассчитать сумму пошлины. Для этого им потребуются все данные о владельцы ТС: год выпуска, мощность двигателя, сроки эксплуатации. Так же можете зайти на сайт www.nalog.ru и при помощи специального калькулятора рассчитать сумму налога. Если в находитесь в другом регионе, то на сайте есть функция "выбрать регион".

Калькулятор самостоятельно определяет базовые ставки, для этого ему достаточно просто знать мощность двигателя. Вы вводите все данные об авто, выбираете регион и всё, теперь точно знаете сколько придётся платить.

Заявление специалисты рассматривают около месяца, возможно придётся предоставить ещё некоторые данные. В случае, если налоговая потребовала дополнительную информацию, то срок рассмотрения увеличится.

Льготы полагались, но не предоставлялись ранее. Закон позволяет сделать перерасчёт налогов за три предыдущих года. В 2020 году вы сможете вернуть себе деньги за 2017, 2018, а так же 2019 год. Что нужно сделать? Опять же пишем заявление, там указываем все причины почему вам должны сделать перерасчёт и прилагаем документы. Заявление обычно рассматривают от 5 до 10 дней. Через пять дней владелец авто узнает о решении.

Теперь вы знаете кому полагается снижение выплат по транспортному налогу. Если попадаете под категорию, то тогда скорее пишите заявление и ждите перерасчёта.

Читайте также: