Как подать декларацию в налоговую о продаже автомобиля менее трех лет через госуслуги
Обновлено: 19.05.2024
Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.
Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.
Что вы узнаете
Каким налогом облагается продажа автомобиля
Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.
Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.
Когда продажа машины не облагается налогом
Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.
Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.
Если машину купили в 2014 году, а продали в 2020 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.
минимальный срок владения авто для продажи без налога
Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. При этом налог будет начислен исходя из рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.
Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если кто-то другой — могут появиться дополнительные расходы.
Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.
Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто
| Вычет | Подтверждающие документы | Основание |
|---|---|---|
| Фактически подтвержденные расходы на покупку машины | Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту | пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ |
| 250 000 Р | Документы не нужны | пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ |
Если продается машина, которую получили в наследство или в подарок, расходы на ее приобретение тоже можно вычесть из той суммы, которую платит покупатель. Это работает для сделок начиная с 2019 года.
Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины
| Как машина досталась продавцу | Что вычитаем из дохода | Основание |
|---|---|---|
| Передали по наследству | Расходы наследодателя на приобретение машины | |
| Подарил близкий родственник | Расходы дарителя на приобретение | Федеральный закон № 325-ФЗ |
| Подарил неблизкий родственник | Сумма, с которой заплатили налог при дарении |
Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.
Хотите купить машину?
Расчет налога с продажи автомобиля
Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:
(Доход от продажи − Вычет) × 13%
Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее. Разберем, как лучше уменьшить налог в различных ситуациях.
Машину купили и сохранили документы по покупке. Иван купил подержанную Пежо 408 в 2018 году за 750 000 Р . В 2020 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:
750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р
Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.
Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.
Машину получили в подарок или в наследство от близкого родственника. Иван унаследовал или получил машину в подарок от отца и продал за 750 000 Р . Из вырученной суммы он вычтет расходы отца на ее покупку. Допустим, отец купил машину за 750 000 Р или дороже — при ее продаже Иван не будет платить налог, хотя сам на приобретение машины не тратился.
Если отцу автомобиль тоже подарили или Иван не смог найти документы, расходы подтвердить не получится. Но налог можно уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда Иван посчитал бы НДФЛ так:
(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р
Машину подарил неблизкий родственник. Автомобиль Ивану подарил дядя. На момент дарения рыночная стоимость машины была 800 000 Р . Получив подарок, Иван заплатил налог:
800 000 Р × 13% = 104 000 Р
Через 2 года Иван продал машину за 750 000 Р . Из налога он вычтет свой налог с подарка:
(750 000 Р × 13%) − 104 000 Р = 0, налог равен нулю.
Порядок уплаты налога с продажи машины
НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.
После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.
Сроки уплаты налога на продажу авто
Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.
Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.
Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2020 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2021 года.
Налоговая декларация
Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.
Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.
Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:
Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателя
Код дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906
Так выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ
Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:
Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2020 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 года.
Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.
Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.
Налог на продажу автомобиля для ИП
Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .
Весь доход от продажи × 6%
(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%
Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .
С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.
Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В 2020 году действовали специальные условия: чтобы стать налоговым резидентом РФ, достаточно было провести в России 90 дней и написать заявление в налоговую инспекцию. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.
У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.
Все статьи Продажа б/у авто: с чего начать Продажа б/у авто: Оформление сделки Советы по продаже Как продать проблемное авто Что делать после продажи Какую цену установить Подготовка авто к продаже Общение с покупателем Поиск покупателя
Содержание
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).
Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.
С какой суммы берется налог
Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.
Расчет налога с продажи автомобиля
Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог . Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.
Как уменьшить налог с продажи авто
Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.
Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль
Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.
Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.
Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.
Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет
Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.
Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.
Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.
Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.
Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.
Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.
Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.
Виталий Глебко, автоюрист:
– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.
Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом вам же как продавцу придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни.
Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:
— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.
Случай №1: сделка не принесла прибыли
Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.
Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.
Случай №2: продавец владел машиной три года и больше
НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.
Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей
В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.
Случай №4: если продавец подарил машину
Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.
Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.
Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.
Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.
Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.
Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.
Случай 5: если автомобиль достался в наследство
Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.
Порядок уплаты налога
Сроки уплаты
Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2020 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2021 года.
Надо ли подавать декларацию
Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.
Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2020 года, уже 30 апреля 2021 года следует подать декларацию.
Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.
Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета
Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.
Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.
Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:
Доход, которые получен гражданином РФ от продажи транспортного средства, облагается 13% налогом. Эта норма предусмотрена ст. 208 НК РФ. Так происходит не во всех ситуациях, но информировать налоговую службу о факте сделки всё равно нужно — делают это путём подачи декларации. Подробную информацию и пример заполнения этого документа вы найдёте ниже в материале.
В каком случае нужно подавать декларацию
Декларированию подлежит транспорт, который находится в собственности гражданина менее трёх лет. Он может быть продан гражданину частным лицом, организацией или подарен родственником. Следует учесть, что декларация заполняется не по календарным годам. Срок исчисляется по дням и устанавливается на основании даты, указанной на документе, по которому к гражданину перешло право собственности.
Рассмотрим в качестве образца подачу декларации за 2019 год. В 2017, 2018, 2019 году было по 365 дней. Итого — 1095 дней. Последний срок подачи декларации за 2019 год — 30 апреля 2020 г. Следовательно, в неё войдут все транспортные средства, которые будут куплены между 21 апреля 2017 года и последней датой подачи документа.
Важно! Декларацию подают даже тогда, когда сделка не облагается налогом — например, автомобиль подарен ребёнку родителями.
Необходимые документы для заполнения
Документы, которые потребуются декларанту для написания декларации, касаются данных о нём самом, его доходах и автомобиле.
паспорт;ИНН;договоры, в соответствии с которыми куплен или продан автомобиль;справка о доходах с места работы (или несколько, если гражданин работает в нескольких организациях).
Из первого документа будут нужны фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, а также серия, номер и дата выдачи паспорта и наименование подразделения МВД, которое его выдало.
Машина могла стать собственностью на основании:
договора дарения, купли-продажи, наследования;свидетельства о вступлении в наследство.
Если в течение 3 лет вы не только получили машину, но и передали её другому лицу, то для заполнения понадобятся 2 договора. Если гражданин обязан подавать декларацию в силу занимаемой должности, то ему нужна справка о доходах со всех мест, где он работает как в штате, так и на основании договоров подряда.
Но для тех, кто должен просто показать факт приобретения имущества, в такой справке нет необходимости.
Как заполнить 3-НДФЛ
Первая верхняя строка содержит 4 позиции, которые заполняют следующим образом:
Продолжаем заполнять титульный лист:
Заполните код страны — 643 (Россия) и код налогоплательщика — 760 (физическое лицо, которое декларирует доходы). В дальнейшем на этой странице нужно внести ФИО, дату и место рождения налогоплательщика.Ниже находятся строки, в которые вписываются серия, номер и дата выдачи паспорта. Код вида документа равен 21 (паспорт).Ниже паспортных данных внесите информацию об адресе, по которому проживает декларант.Укажите действующий контактный номер телефона.Впишите количество страниц документа — 5. Количество листов приложений декларации вы сможете сосчитать позже, когда внесёте все нужные данные. Скорее всего, это 1 или 2 листа вашего договора купли-продажи.
Больше на первой странице ничего вносить не нужно. Остальную информацию заполняют налоговые органы.
Важно! Вносите данные чёрной пастой печатными буквами. Не допускайте помарок и исправлений, так как документ с исправлениями не будет принят.
Второй лист касается сведений о сумме налога:
КБК (код бюджетной классификации) устанавливается разными организациями и касается классификации всех доходов и расходов, а также источников их финансирования. Для декларирования доходов физическим лицом на данный момент он равен 18210102010011000110. Но система кодов меняется ежегодно, поэтому перед заполнением документа их обязательно нужно уточнять. Код ОКТМО можно найти на этой странице сайта ФНС.Если автомобиль приобретен по договору купли-продажи у стороннего лица, то необходимо заплатить в бюджет 13% от суммы дохода. При стоимости авто 500 тысяч рублей сумма налога будет равна 65 тысячам рублей. Если машина подарена родственником первой линии (родители, дети), то сумма будет равна 0 рублей. Доход или налог округляют до целых чисел, копейки отбрасывают. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет равна 0.
Третий лист касается расчёта налоговой базы. Её заполняют те, кто должен подавать декларацию ежегодно. Им необходимо заполнить общую сумму дохода (п. 1) и общую сумму уплаченных налогов (п. 4). Если декларируется только покупка авто, то эту страницу не заполняют.
На странице №4 вносятся данные о полученном доходе — сумма, которая будет равна сумме облагаемого дохода. На этой же странице вносится ставка налога.
Она будет равна:
13% — покупка;0% — дарение.
Пятый лист покупателю автомобиля заполнять не нужно. Его заполняет продавец, когда подаёт свою декларацию.
Важно! Каждый лист заверяется подписью налогоплательщика с проставлением даты заполнения. Приложением к документу будет ксерокопия договора, по которому машина перешла в вашу собственность.
Окно программы выдержано в минимализме старых версий Windows:
Пошаговый алгоритм действий:
Внесение сведений о декларанте.Заполнение доходов и расходов.Формирование файла отчёта.Печать отчёта (при необходимости).Отправка отчёта.
Рекомендуем для прочтения:
Налоговая декларация по транспортному налогу
Новые изменения в транспортном налоге в 2019 году
Как восстановить для налоговой договор купли-продажи
Декларация по транспортному налогу
Электронное заполнение документов имеет ряд весомых преимуществ:
базы, из которых программа берёт те или другие коды, на сайте будут обновлены намного быстрее;вы раньше узнаете о возможной ошибке, чем при отправке документа почтой, и сможете оперативно её устранить.
Адрес отправления бумажного экземпляра будет тот же, который вы вводили при заполнении электронного документа, выбрав его на сайте ФНС.
Узнайте, как заполнить 3-НДФЛ декларацию при продаже автомобиля в РФ.
Подавать налоговую декларацию можно несколькими способами:
отправив бумажный экземпляр по почте;принеся бумажный документ в ваше отделение налоговой службы;заполнением на сайте ФНС через личный кабинет;заполнением на сайте Госуслуги.
Адрес своего отделения вы уже изучили при заполнении документа. Узнав часы приёма и номер кабинета, можно обратиться туда с заполненной декларацией. Но обращение непосредственно в отделение — самый старый и непрактичный способ.
Также понадобится подтвердить номер телефона, введя код, который на него пришлют. Затем программа регистрации свяжется с базами данных Пенсионного фонда и ФМС. При успешном отклике запись будет подтверждена. Далее нужно провести её подтверждение через обращение в Ростелеком, отделение Почты России или Многофункциональный центр, где вы заполните специальный бланк. После этого работник отделения внесёт информацию в систему. В результате вы получите доступ ко всем сервисам портала.
Для подачи декларации через портал Госуслуг понадобится заказать электронную подпись. Это специальный файл-идентификатор, который служит аналогом физической подписи и удостоверяет, что документ заполнен вами, а не кем-то другим. Заказать ЭЦП можно в аккредитованном центре.
Полный перечень таких центров находится на сайте Министерства цифрового развития и связи. Для этого нужно заполнить заявку, оплатить услугу, и через 2 дня у вас будет необходимый файл. Забрать его следует по адресу выбранной организации. Для получения возьмите с собой паспорт. Теперь, когда вы зарегистрировали и подтвердили кабинет, сделали ЕЦП, можно переходить к заполнению декларации.
Знаете ли вы? В своём отчёте Управление экономики и статистики США сообщило, что 70% предприятий в случае масштабного пожара обанкротятся, так как не смогут восстановить необходимую им информацию из-за её хранения в бумажном виде.
Для этого понадобится тот же пакет документов, что и при других способах заполнения:
Пошаговый алгоритм заполнения:
Электронная форма подачи данных удобна тем, что вы можете заполнять документ в несколько этапов: внеся сначала одну часть данных, а потом другую. Подписывайте только тогда, когда уверены, что информация внесена полностью и она верна. Изменить отправленный в ФНС файл вы не сможете. В случае если понадобится внести коррективы, придётся создавать новый файл и вносить в него то, что нужно изменить.
Ответственность за несвоевременною подачу и оплату
Крайний срок подачи документа — 30 апреля. Просроченный срок подачи обойдётся декларанту в +5% к сумме налога за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ). Это весомый аргумент, чтобы заполнить декларацию своевременно. Перед тем как подавать 3-НДФЛ, обращайте внимание на изменения, которые обязательно появятся к моменту её подачи. Если вы не понимаете смысл тех или других изменений, проконсультируйтесь у бухгалтера в вашей организации, ведь бухгалтерия получает много разъясняющих документов, в том числе и к заполнению декларации.
Несмотря на то, что подоходный налог с заработка большинства россиян удерживается автоматически их нанимателями, подавать декларации НДФЛ некоторым из нас приходится — либо при наличии дополнительного дохода, либо при желании получить налоговые вычеты. Наконец, отдельные категории граждан подают налоговую декларацию по роду деятельности, т.е. на постоянной основе. Чтобы упросить процедуру декларирования, правительство предлагает использовать телекоммуникационные технологии. В данной статье попробуем разобраться, как подать декларацию 3 НДФЛ через Госуслуги — официальный портал, созданный Министерством связи и массовых коммуникаций.
Кратко о портале Госуслуги
Единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) увидел свет в 2009 году. Его разработка и запуск происходили в рамках программы по переходу на электронный документооборот и автоматизацию всех управленческих процессов в стране. Первоначально интернет-ресурс отличался скромным функционалом: пользователи могли получить на нем лишь справочную информацию. В дальнейшем, однако, портал открыл массу возможностей для россиян — в режиме онлайн они смогли получать необходимые государственные услуги. Для этого, правда, необходимо зарегистрироваться в ЕСИА — единой системе идентификации и аутентификации. К середине 2017 года ее частью стали 50 млн граждан России, желающих дистанционно получать широкий спектр услуг.
Что позволяет делать сайт, помимо оформления 3 НДФЛ через Госуслуги? К примеру, физическое лицо может зарегистрировать автомобиль, получить водительское удостоверение, записаться к врачу, подать документы на регистрацию в качестве ИП или на загранпаспорт.
Для базовой регистрации на портале потребуется немногим более пары минут. Пользователь вводит свои персональные данные — фамилию, имя и отчество, е-мейл и телефонный номер. После он создает пароль к аккаунту и получает доступ к справочной информации сайта. Чтобы получить доступ к государственным услугам, пользователю необходимо стать частью единой системы идентификации, т.е. подтвердить свои личные данные. Для этого он должен:
Также обращаем внимание, что проверка персональных данных пользователя, желающего получить доступ к широкому спектру услуг на портале, занимает некоторое время. Поэтому оттягивать процедуру регистрации не следует — можно запросто не успеть подать 3 НДФЛ в срок.
Итак, подать 3 ндфл через Госуслуги онлайн можно в нескольких вариантах:
- Заполнение и отправка декларации полностью в режиме онлайн.
- Отправка декларации, оформленной в отдельной программе, через портал.
- Запись в отделение ИФНС по месту регистрации для личной сдачи отчета по форме 3 НДФЛ.
Два первых способа — это возможность подать декларацию дистанционно, подтвердив свои личные данные в системе и получив электронную подпись. Теперь более подробно остановимся на них и попробуем разобраться, как сдать 3 НДФЛ через Госуслуги — т.е. без визита в налоговую инспекцию.
На втором этапе пользователь отражает свои доходы. Для этого ему потребуются справки по форме 2-НДФЛ от нанимателя и других налоговых агентов. Также на данном этапе следует указать доходы, в отношении которых налог не был удержан налоговым агентом. Например, финансовые поступления от имущественного найма. Напомним, что вычет можно получить только по налогу, начисленному по ставке 13%. Это значит, что на сумму вычетов можно уменьшить доходы в виде заработной платы, в виде полученной ренты и проч. А вот доходы от банковских депозитов (в сумме процентов, превышающих сумму процентов, рассчитанную от ставки рефинансирования, увеличенную на 5 процентных пунктов) нельзя уменьшить на социальные или имущественные вычеты, т.к. ставка налога для таких доходов составляет 35%.
В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.
Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).
Подготовка документов для подачи декларации через Интернет
Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:
- Файл декларации в формате xml.
- Отсканированные копии дополнительных документов.
Файл декларации в формате xml
В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы "Декларация". Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:
После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:
Нажмите на кнопку "Файл xml" в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку "ОК".
Подготовка копий дополнительных документов
В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.
Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).
При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.
Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.
Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.
Получение сертификата ключа проверки электронной подписи
1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.
2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне "Профиль" нажмите на ссылку "Получить ЭП".
3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:
- На сайте налоговой.
- На Вашем компьютере.
Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.
Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.
4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):
После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.
5. Дождитесь получения сертификата:
Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку "Просмотр сертификата" и введите пароль.
На экране появится информация о сертификате:
Подача декларации 3 НДФЛ через интернет
Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:
1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт "Жизненные ситуации" и на открывшейся странице нажмите на пункт "Подать декларацию 3-НДФЛ":
3. Нажмите на кнопку "Выбрать файл" и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:
4. На следующем экране нажмите на кнопку "Сформировать файл для отправки":
5. На очередном шаге Вы попадете на страницу "Отправка декларации в электронном виде". Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку "Добавить документ":
После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:
- Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
- Введите осмысленный комментарий к документу (например, "справка 2-НДФЛ" или "договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1").
- Нажмите на кнопку "Сохранить".
Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.
После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:
7. Дождитесь завершения отправки декларации:
На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.
Читайте также: