Если ндфл меньше 100 рублей

Обновлено: 18.05.2024

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->

Высшее экономическое образование.
15 лет работы в банке.
Независимый эксперт.
Финансовый аналитик.
Обладает сертификатами от ЦБ РФ. . Facebook. .

С 2021 года с дохода от вкладов ФНС будет взимать налог. Эта новость стала одной из причин массового оттока денежных средств с банковских счетов россиян. Не все поняли информацию правильно. И даже объяснения сотрудников банка не смогли переубедить некоторых граждан в их уверенности, что теперь все сбережения, которые хранятся в банках, подлежат налогообложению. Как оформить вклад и не заплатить налог, с каких сумм удержат НДФЛ и сколько, разобрался специалист Бробанка.

Что облагают налогом
Как проводят переоценку доходов по валютным вкладам
Какие проценты по депозиту подлежат налогообложению
Кто и когда удержит налог с вклада
Все законные способы не платить налог с дохода от вклада
Проценты вперед
Вклады на членов семьи
Закрыть вклады
Перейти на фондовый рынок
Можно ли снизить налог с дохода от инвестирования и вклада

Что облагают налогом

Налогу с вкладов, оформленных в 2021 году, подлежат только проценты, которые превысят установленный лимит. Для подсчета лимита применяют такую формулу:

1 000 000 рублей * Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января текущего года

На начало декабря 2020 года ключевая ставка установлена на уровне 4,25. Пока нет никаких предпосылок к ее резкому росту к началу 2021 года. При этом какой она будет к 1 января 2022 года, никто даже не сможет предположить. Поэтому для удобства расчетов предположим, что на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25. Это значит, лимит установится на уровне:

1 000 000 рублей * 4,25 = 42 500 рублей

Если доходы с вкладов не превысят 42 500 рублей, платить налог не придется. Всё, что превзойдет установленный лимит, подлежит налогообложению.

Если сумма полученных процентов превысит 42 500 рублей и резиденты, и нерезиденты уплатят 13% НДФЛ со всей суммы превышения. Процентная ставка увеличится до 15%, если общий доход превысит 5 млн рублей. До 2021 года проценты налога от доходов по вкладам для резидентов и нерезидентов были разными.

Чтобы разобраться, какую сумму налога потребуется заплатить, предположим, что вкладчику начислено 50 000 рублей процентами:

50 000 – 42 500 = 7 500 * 13% = 975 рублей налог на доход с вкладов

Налог не касается денег, которые хранятся на картах, счетах или вкладах без процентов. ФНС выставит уведомления только об оплате налога с полученных процентов. То есть при расчете налогооблагаемой базы не учитывают проценты по всем рублевым счетам и вкладам с доходностью ниже 1% годовых и эскроу-счетам. А доходы по всем остальным депозитным счетам и накопительным картам на имя одного физлица, ставка по которым превышает 1%, подлежат налогообложению.

Как проводят переоценку доходов по валютным вкладам

Переоценку доходности по валютным вкладам проводят на дату получения процентов. Например, банк начислит вкладчику проценты 31 марта 2021 года в размере 118 евро. Полученную сумму пересчитают по официальному курсу евро ЦБ РФ на день получения дохода – 31.03.2021 года. Налог платить не придется, если эквивалент не выходит за рамки общего годового лимита 42 500 рублей. При этом совершенно не важно, по какому курсу куплены евро и в каком году открыт вклад.

На расчет влияет только сумма всех процентов по вкладам и курс Центробанка при пересчете дохода по валютным вкладам.

Таким способом подсчитывают проценты по всем вкладам: валютным и рублевым, открытым в одном банке или нескольких. Налог потребуется заплатить в рублях только после исчерпания лимита с суммы превышения.

К примеру, налог не придется платить, если сумма вкладов в пересчете на рубли не превышает 850 000 рублей под 5% годовых в 2021 году. Такую ставку по валютным вкладам найти почти нереально. Поэтому и доходы от них окажутся незначительны. Если сумма вклада больше эквивалента 0,85 млн рублей, проценты капитализируются или ставка выше, проценты превысят установленный лимит. Значит вкладчик обязан заплатить 13% НДФЛ.

Какие проценты по депозиту подлежат налогообложению

Размер налогооблагаемой прибыли по вкладам зависит в первую очередь от варианты начисления процентов:

раз в день, месяц, квартал или год;
в начале или в конце срока;
с капитализацией или нет.

От варианты выплаты процентов напрямую зависит ежегодная прибыль по вкладу. Если в 2021 году наступит срок выплаты по крупному долгосрочному вкладу, сумма процентов превысит установленный лимит, налог обязателен. Вкладчик обязан оплатить НДФЛ со всей суммы превышения, даже если пролонгирует вклад.

Для упрощения подсчета можно воспользоваться онлайн-калькулятором вкладов. Но если на банковских вкладах хранятся значительные суммы, неудобно отслеживать превышает сумма процентов установленный лимит или нет.

Кто и когда удержит налог с вклада

Банки не будут удерживать налог с прибыли, которую получит вкладчик. Задача банка – передать информацию о полученных процентах в налоговую службу до 1 февраля следующего года. После этого ФНС соберет всю информацию о каждом вкладчике, проконтролирует превышение лимита и вышлет гражданину уведомление об уплате НДФЛ.

Оплата налога на полученные по вкладу проценты происходит в следующем отчетном периоде. То есть 13% налога при превышении лимита в 2021 году, вкладчик обязан внести до 1 декабря 2022 года.

Так как все банки обязаны передавать сведения по вкладчикам в ФНС, нет смысла открывать несколько мелких вкладов в разных банках. Попытка уйти от налогообложения окажется провальной. Даже если открывать счета в разных регионах, все суммы по одному физлицу суммируют. Налог начислят, если неналогооблагаемый лимит исчерпан.

Все законные способы не платить налог с дохода от вклада

Чтобы не платить налог с процентов, которые начислены по вкладу, можно воспользоваться одним из вариантов:

получить проценты сразу при выдаче вклада, если успеть его оформить до наступления 2021 года;
открыть вклады детям или другим близким родственникам;
закрыть вклады и не получать прибыль по банковским счетам.

Все три способа можно совместить, а можно выбрать какую-то одну стратегию.

Наиболее логичный вариант на депозитах оставить только те деньги, которые предназначены для подушки безопасности. Остальные накопления перевести в другие активы. Однако такой совет подойдет далеко не всем гражданам. Особенно сложно принять решение тем, кто плохо знаком с финансовым планированием и разработкой стратегии накопления капитала.

Проценты вперед

В конце 2020 года особенную популярность завоевывают вклады с выплатой процентов в момент оформлении вклада. Новые правила налогообложения заставляют россиян искать варианты, как достичь одновременно двух целей:

Сохранить деньги на депозите, чтобы защитить их от инфляции и дополнительных угроз, которые касаются деятельности банка. По российскому законодательству деньги на счетах и вкладах до суммы 1,4 млн рублей защищены. Вкладчик при любых обстоятельствах может их получить, даже если банк обанкротится.
Получить процент от банка за оформление вклада. Цель любого вкладчика не только сохранить, но и преумножить накопления. Чем больше банк готов заплатить за размещение вклада, тем выше спрос на его предложение.

При выборе вклада с предварительной выплатой процентов важны несколько пунктов:

По таким программам ставка ниже. Банки таким образом страхуют свои риски, если вдруг упадет ключевая ставка и депозит станет невыгодным.
Могут быть установлены ограничения по пополнению или частичному снятию сумм. Хотя и для других типов вкладов возможны ограничения. Чаще всего срабатывает такое правило, чем больше свобод у вкладчика, тем ниже процент.
При досрочном расторжении договора придется компенсировать банку все проценты, которые были выплачены при его заключении.

Оформление вклада до 31.12.2020 года позволит сэкономить на налоге. Но при этом все описанные моменты снизят его выгоду для вкладчика. Поэтому важно заранее сравнить:

насколько отличается ставка по вкладу с предварительной выплатой процентов от самых выгодных предложений рынка;
подсчитать возможную разницу по депозитам с учетом размера налога;
какая сумма будет размещена на вкладах, если она не превышает 500-800 тыс. рублей лучше выбирать программы с ежемесячной или ежегодной выплатой процентов и даже с учетом капитализации.

Если вклады уже открыты и по ним начисляют проценты, при подсчетах следует сравнить и учесть условия по действующим договорам и тем, которые только будут открыты.

Вклады на членов семьи

Наиболее логичный способ диверсификации – открыть вклады на каждого члена семьи или близкого родственника. В этом случае банки передадут в налоговую отчеты по доходам, поступившим на разных граждан. Поэтому налогооблагаемая база у каждого вкладчика окажется меньше чем, если заключать договор на одно лицо.

На текущий момент в РФ нет закона, обязывающего учитывать доходы домохозяйств, поэтому стратегия может оказаться альтернативой для вкладчиков с большими капиталами.

Однако при выборе такого пути уменьшения налога на доходы от вкладов возникает несколько нюансов:

при оформлении вклада на супруга, детей, зятя или тестя деньги становятся их собственностью;
в случае смерти вкладчика можно получить деньги только по наследству, и не факт, что у тети нет своих детей, которые входят в первую очередь наследников, или что супруга не напишет завещание или завещательное распоряжение на другое лицо;
процент по вкладам с большими суммами выше, поэтому может оказаться выгоднее оформить такой депозит и уплатить налог, чем разбивать сумму на несколько мелких.

Способ работающий. Если удастся обойти все подводные камни, можно открыть несколько вкладов на родню и ничего не заплатить государству со своих накоплений, которые хранятся на банковских вкладах.

Закрыть вклады

Самый радикальный способ избежать налогообложения – закрыть все банковские вклады. Однако в большинстве случаев это приведет к финансовым потерям, если не истек срок действия депозитного договора. Банки пересчитают начисленный процент по минимально возможной ставке около 0,01% годовых.

Не обязательно действовать настолько радикально, можно просто контролировать суммы, которые хранятся на накопительных картах и счетах. Самый разумный вариант держать на них от 6 до 12 среднемесячных сумм, которых хватит для нужд всей семьи.

Перейти на фондовый рынок

Нередко вкладчики после закрытия вкладов перемещаются с деньгами на фондовые рынки. При этом они могут не учесть серьезную разницу между этими двумя типами вложений:

Вклад	Инвестирование
При соблюдении условий по договору вклада банк гарантированно выплачивает процент, который указан в соглашении	Ни один инвестор не вправе давать никаких гарантий доходности. Если в рекламе или договоре указан гарантированный доход, то речь, скорее всего, о мошенничестве
Сумма на вкладе до 1,4 млн рублей застрахована государством. При банкротстве банка вкладчик может вернуть суммы в пределах застрахованного лимита. Чтобы сохранить суммы больше 1,4 млн рублей можно открыть несколько вкладов в разных банках, которые сотрудничают с АСВ	Никакие активы на фондовом рынке не застрахованы государством. Также не застрахованы деньги на брокерских счетах или ИИС. Поэтому в случае банкротства или каких-либо других непредвиденных обстоятельств государство не обязано возвращать суммы, которые находились в активах
Ничего не надо изучать и пересчитывать. Достаточно разобраться с тем, в каком виде банк начислит проценты и можно ничего не контролировать	Чтобы начать инвестирование необходимо тщательно изучить тему. Но те, кому это сложно, могут воспользоваться услугами Управляющей компании. Большинство брокеров предоставляют такую услугу владельцам брокерских счетов и ИИС
Размер налога с процентов по вкладу не надо считать самому, уведомление от налоговой придет по почте	Если от инвестиций получена прибыль потребуется платить налог на доход физических лиц. В основном НДФЛ удерживает брокер, поэтому самостоятельные расчеты и уплата налогов мало кому потребуется

Не все бывшие вкладчики смогут стать успешными инвесторами, даже если будут вкладывать деньги только в облигации. Тем более, что на доходы с облигаций также предусмотрен налог.

Можно ли снизить налог с дохода от инвестирования и вклада

Возможны два варианта экономии при уплате налогов с доходов от инвестиций, по сравнению с доходами по вкладам:

При оформлении ИИС инвестор может получить налоговый вычет и таким образом сэкономит на налоговых платежах. Возможны два варианта ИИС типа А с налоговой льготой при взносе средств на счет и ИИС типа В с освобождением дохода от налога.
Для владельцев брокерских счетов предусмотрена трехлетняя льгота или по-другому ее называют вычет по сроку владения. Если инвестор покупает ценную бумагу и владеет ею больше 3 лет, с него не высчитают налог на доходы при ее продаже.

Владельцы банковских вкладов не смогут избежать налогообложения с процентного дохода, если он превысит установленный лимит.

«Денис, скажу сразу: ваша любовница может получать от вас денежные подарки, и такой доход налогом не облагается. Теперь давайте подробнее.

Когда нужно платить налоги с подарков

Если один человек подарил другому деньги, платить налог с такого дохода не нужно. И не важно, какая была сумма и кем эти люди приходятся друг другу. Мы уже писали об этом. п. 18.1 ст. 217 НК РФ

Освобождены от налогов не только денежные, но и почти любые другие подарки: шубы, айфоны, велосипеды, картины, ювелирные изделия, одежда, часы, бытовая техника и пр.

Есть исключение, когда подарок — это недвижимость, транспортное средство, акции, доля в организации или паи. В таких случаях налог разрешается не платить, только если даритель и одаряемый — близкие родственники или члены семьи. К таким людям относятся:

супруги;
родители и дети;
усыновители и усыновленные;
дедушки, бабушки и внуки;
братья и сестры хотя бы по одному родителю.

Допустим, вы хотите подарить автомобиль, но не можете решить кому — жене или любовнице. С точки зрения экономии на налогах выгоднее вручить подарок супруге, ведь любовнице придется подавать декларацию и платить НДФЛ — 13% от стоимости машины.

А вот подарки от организаций и индивидуальных предпринимателей облагаются налогом, если они стоят больше 4 тысяч рублей. При этом налог платится только с той части, которая превышает 4 тысячи. п. 28 ст. 217 НК РФ

Как оформлять передачу денег

Передают подарок по договору дарения. Этот договор может быть заключен устно или письменно. ст. 572 ГК РФ

Устная форма договора — самая популярная, большинство подарков вручается именно так. Люди не составляют никаких документов, а просто договариваются на словах, что это подарок. ст. 574 ГК РФ

Письменная форма обязательна в таких случаях:

даритель — юрлицо, а стоимость подарка превышает 3 тысячи рублей;
договор содержит только обещание, то есть подарок отдадут не сейчас, а когда-нибудь потом;
подарок — это недвижимость. Например, один человек бесплатно отдал другому свою квартиру. Новый собственник должен зарегистрировать ее на себя — для этого понадобится письменный договор.

В вашем случае договор можно заключить устно, но для самоуспокоения вы вправе оформить все в письменном виде. Договор дарения с подписями сторон пригодится, если у налоговой или банка возникнут вопросы. Заверять этот документ у нотариуса не нужно.

Вот что еще Т⁠—⁠Ж писал про подарки, их налогообложение и оформление:

Какие есть риски

Денис, вы опасаетесь, что налоговая признает ваши отношения с любовницей трудовыми. Как будто вы работодатель, она работник, а перечисления на карту — это неофициальная зарплата. Думаю, что это маловероятно.

При трудовых отношениях человек выполняет трудовую функцию — определенную работу в соответствии со своей должностью, профессией, специальностью. За это работодатель платит ему зарплату. Работник действует в интересах работодателя и подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка. Работодатель вправе контролировать его, давать поручения, ставить перед ним задачи. ст. 15 ТК РФ

Вот человек устроился на должность водителя. Он получает зарплату за то, что выполняет свою трудовую функцию. При этом водитель соблюдает правила внутреннего трудового распорядка. Например, ежедневно по будням приезжает на работу к 9:00, обедает с часа до двух и уезжает домой в 18:00.

Работодателем может быть не только организация или индивидуальный предприниматель, но и физлицо. Например, когда один человек нанимает другого для помощи в домашнем хозяйстве. Также работодателями считаются люди, которые незаконно ведут предпринимательскую деятельность — без регистрации ИП или юрлица. ст. 20 ТК РФ

В вашем случае трудовые отношения отсутствуют. Вы просто отдаете другому человеку деньги и ничего не ждете взамен: любовница не выполняет трудовую функцию, у нее нет должностных обязанностей и инструкций, отсутствует режим рабочего времени.

Чтобы привлечь человека к ответственности, налоговая инспекция должна доказать нарушение. Один только факт регулярных перечислений с одной карты на другую не подтверждает трудовые отношения. Поэтому рисков тут я не вижу. Хотите финансировать любовницу — финансируйте. Налоговая возражать не будет. п. 6 ст. 108 НК РФ

Другое дело, когда трудовые отношения действительно прикрываются какими-то другими.

Например, в фирме без официального оформления работает секретарь. Директор ежемесячно отправляет со своего личного счета ей на карту зарплату, но пишет, что это подарок. Вот тогда, если налоговая узнает, будут проблемы: у директора, фирмы и, возможно, даже у секретаря.

Кратко

Денежные подарки между людьми не облагаются НДФЛ, не важно, кем приходятся друг другу даритель и одаряемый.

Если подарком является недвижимость, машина, акции, доли в бизнесе, то налог не нужно платить только в одном случае: даритель — близкий родственник или член семьи.

Передача подарка оформляется договором дарения. Он может быть устным или письменным.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала. Задать вопрос

Живите богаче. Мы поможем

Каждую неделю мы присылаем подборку лучших статей про деньги.

Нашу бесплатную рассылку читают более 400 тысяч человек: как сменить профессию, получать больше и на чем заработать. Как тратить меньше, но жить лучше.

18 декабря Банк России оставил ключевую ставку неизменной. Это было последнее его заседание в 2020 году, а значит, 1 января ключевая ставка будет равна 4,25%. Именно от этого значения будет отсчитываться необлагаемая планка налога на вклады в 2021 году. Итак, она составит

4,25% * 1000000 рублей = 42500 рублей

Это значит, что в 2021 году под 13-процентный подоходный налог (НДФЛ) попадут депозитные доходы свыше 42500 рублей.

Внимание! Размер вклада при этом абсолютно неважен! Под налог попадут люди, которые держат в банках существенно меньше 1 млн рублей, и не попадут многие из тех, кто держит больше.

Для начала рассмотрите наши схемы-памятки. Они помогут сориентироваться в этом непростом вопросе.

вклад под 7% годовых - 607 тысяч рублей
под 6,5% годовых - 653 тысячи рублей
под 6% годовых - 708 тысяч рублей
под 5,5% годовых - 772 тысячи рублей
под 5% годовых - 850 тысяч рублей
под 4,5% годовых - 944 тысячи рублей
под 4% годовых - 1,062 млн рублей
под 3,5% годовых - 1,214 млн рублей
под 3% годовых - 1,416 млн рублей

Вклад в размере 700 тысяч рублей - 6,07% годовых
в размере 800 тысяч рублей - 5,31%
в размере 900 тысяч рублей - 4,72%
в размере 1 млн рублей - 4,25%
в размере 1,2 млн рублей - 3,54%
в размере 1,4 млн рублей - 3,03%
в размере 2 млн рублей - 2,12%
в размере 3 млн рублей - 1,41%

Тенденция очевидна - чем выше ставка, тем меньше нужно иметь на счету, чтобы попасть под налог. А теперь давайте считать на конкретных примерах.

Пример 1. Сумма - 800 тысяч рублей. Ставка - 6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в мае 2020-го на два года).

Депозитный доход в 2021 году - 48000 рублей (800000 * 6%).

Облагается НДФЛ 5500 рублей (48000-42500)

К уплате 715 рублей (5500 * 13%)

Пример 2 . Сумма - 1,15 млн рублей. Ставка - 3,6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в декабре 2020-го на 18 месяцев).

Депозитный доход в 2021 году - 41400 рублей (1150000 * 3,6%).

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Теперь возьмём примеры посложнее, с несколькими счетами или неполным годом.

Пример 3. Сумма вклада - 1,4 млн рублей. Ставка - 4% годовых. Окончание срока вклада - 1 октября 2021 года. После этого деньги не будут размещены на новый вклад.

Депозитный доход в 2021 году - 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 - часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Пример 4 . Сумма вклада - 1,4 млн рублей. Ставка - 4% годовых. Окончание срока вклада - 1 октября 2021 года. После этого 1,4 млн рублей будут размещены на новый вклад со сроком 1 год и ставкой 3,6% годовых.

Депозитный доход по первому вкладу - 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 - часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

Депозитный доход по второму вкладу - 12600 рублей (1400000 * 3,6% * 0,25, где 0,25 - часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты).

Депозитный доход в 2021 году - 54600 рублей

Облагается НДФЛ 12100 рублей (54600-42500)

К уплате 1573 рубля (12100 * 13%)

Пример 5. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада - 1,3 млн рублей, ставка - 5% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счёте в течение первых четырёх месяцев 2021 года будет лежать 250 тысяч рублей, а перед майскими праздниками счёт пополнится ещё на 100 тысяч. Ставка по счёту - 3% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу - 65000 рублей (1300000 * 5%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту - 9500 рублей (250000 * 3% * 1/3 + 350000 * 3% * 2/3)

Депозитный доход в 2021 году в целом - 74500 рублей

Облагается НДФЛ 32000 рублей (74500-42500)

К уплате 4160 рублей (32000 * 13%)

Однако не любой вклад или счёт попадает под налог. Исключения сделаны для эскроу-счетов и рублёвых счетов, ставка по которым не превышает 1% годовых.

Пример 6. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада - 1,3 млн рублей, ставка - 3,2% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счету в течение всего года будет лежать 3,4 млн рублей. Ставка по счёту - 1% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу - 41600 рублей (1300000 * 3,2%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту - 34000 рублей (3400000 * 1%)

Депозитный доход в 2021 году в целом - 75600 рублей

НДФЛ не взимается, поскольку доход по счетам со ставками не выше 1% исключён из налоговой базы, а остальной депозитный доход меньше 42500 рублей

Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Согласно действующему законодательству, налогом должен облагаться весь доход по факту получения, независимо от того, за какие годы он был начислен. Однако ЦБ намерен внести поправки, и, скорее всего, в реальности налог будет взиматься только с дохода, начисленного за периоды с 1 января 2021 года. Рассмотрим оба варианта.

Пример 7. В начале июля 2021 года истекает срок двухлетнего вклада с выплатой процентов в конце срока. Сумма вклада - 1,1 млн рублей. Ставка - 7% годовых. Деньги не будут размещены на новый вклад.

По действующей редакции закона: Фактически полученный в 2021 году депозитный доход - 154000 рублей (1100000 * 7% * 2)

Облагается НДФЛ 111500 рублей (154000-42500)

К уплате 14495 рублей (111500*13%)

По ожидаемой редакции закона: Депозитный доход за 2021 год - 38500 рублей (1100000 * 7% * 0,5, где 0,5 - часть 2021 года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Вычисления не самые простые, но внимательности и владения калькулятором достаточно, чтобы их одолеть. Впрочем, это понадобится только желающим всё перепроверять или просчитывать заранее: Федеральная налоговая служба сделает все вычисления за вкладчиков и в 2022 году уведомит тех, кто попал под налог, в каком размере его уплатить.

Все подробности нового налога на депозитный доход перечислены в нашем специальном материале.

Социальный вычет на лечение

Если вы или кто-то из ваших близких родственников проходил лечение, которое вы оплатили, вы можете вернуть часть расходов на медицинские услуги.

Например, вы официально трудоустроены и уплачиваете НДФЛ, в прошлом году вы оплатили дорогостоящую операцию на колено своей пожилой маме. Расходы на операцию составили 147 тысяч рублей. В данном случае вы сможете получить компенсацию в 13% от этой суммы – 19 тысяч рублей.

Максимальный порог для возврата такого налога – 120 тысяч рублей. Именно с этой суммы вы сможете вернуть 13%. Однако некоторые тяжелые заболевания попадают в число тяжелых заболеваний, поэтому на них ограничения не распространяются. Этот случай как раз входит в число таких.

Какие документы понадобятся для вычета:

Если вы оплачивали лекарства, то вам потребуются:

Получить вычет можно в течение трех лет после того, как были оказаны медицинские услуги.

Как получить имущественный вычет

Один из самых внушительных вычетов от государства для плательщиков НДФЛ. Если вы приобрели недвижимость, вы можете вернуть часть потраченных на покупку средств. Лимит для таких операций равен двум млн рублей. Так, максимально вы сможете вернуть 260 тысяч рублей – 13% от суммы порога в два млн.

Получить имущественный вычет вы можете в нескольких случаях:

вы приобрели жилье;
вы приобрели земельный надел с домом;
купили недостроенный дом;
выплачиваете ипотеку;
вы оплатили ремонтные работы в своем жилье.

Однако здесь есть одно условие: вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ, не получится. Например, вы приобрели квартиру за 2,6 млн рублей и получаете официальную зарплату в 480 тысяч рублей в год. Так, вы сможете получить вычет на сумму не более 62 тысяч рублей. Однако подавать на вычет вы можете ежегодно, пока не исчерпаете лимит в 1,6 млн рублей и не получите вычет на сумму в 208 тысяч рублей.

С этого года получить такой вычет стало проще. Вам нужно только написать соответствующее заявление в ФНС. Все необходимые данные налоговая служба найдет самостоятельно.

Как получить социальный вычет на образование

Ваши дети посещают частный детский сад, занимаются в платной секции или может вы оплачиваете свое обучение в вузе? Тогда вы сможете оформить налоговый вычет на образование. Важно: у образовательной организации должна быть лицензия на осуществление такой деятельности.

Какие документы для образовательного вычета могут потребоваться:

договор на оказание образовательных услуг;
лицензия образовательной организации;
квитанции об оплате обучения;
справка об очной форме обучения;
свидетельство о рождении ребенка;
документы об опекунстве или попечительстве.

За свое платное образование вы можете получить сумму в 15 600 рублей, а за ребенка – 6 500 рублей.

Как получить ипотечные проценты

Вы можете вернуть часть средств, потраченных на оплату процентов по ипотеке. Например, вы приобрели жилье за 2,5 млн рублей. За весь срок кредита вы переплатите около полумиллиона рублей. С этой суммы вы сможете вернуть 13% или 65 тысяч рублей. Однако вернуть больше 390 тысяч рублей, к сожалению не получится.

Важно: вернуть можно только уже уплаченные банку проценты. Вернуть то, что вы еще не заплатили, нельзя. Поэтому придется дождаться погашения ипотеки, поскольку такой вычет можно получить только раз в жизни. Право на такой возврат возникает с того момента, когда вы не покупаете квартиру, а оформляете ее в собственность.

Как получить вычет на индивидуальный инвестиционный счет

Открывая ИИС, вы можете рассчитывать на два типа вычета: А и Б. Вычет А привязан к вашему официальному доходу. Уплачивая НДФЛ вы сможете вернуть до 52 тысяч рублей. Если вы уплатили налог меньше, то и вернуть вы сможете сумму меньше. Если вы уплатили НДФЛ больше, вернуть более 52 тысяч рублей все равно не получится.

Получить вычет вы сможете, если положите на брокерский счет некоторую сумму на три года. С этой суммы вам начислят 13%, но не более 52 тысяч рублей.

По вычету типа Б вы сможете не платить налог, если у вас нет официального дохода и НДФЛ. При вычете типа Б вы сможете получить доход с оборота ценных бумаг и не платить налог в 13%. Однако в этом случае выводить свои средства раньше, чем через три года нельзя. Даже частичное снятие средств приравнивается к преждевременному закрытию счета.

Читайте также: