Больничный не попадает в 2 ндфл в зуп
Обновлено: 13.05.2024
В ст. 124 ТК РФ сказано, что если больничный приходится на период ежегодного оплачиваемого отпуска, отпуск на эти дни можно продлить или перенести. Сотруднику нужно известить работодателя о своем решении. Отпуск продлевается или переносится на количество дней, совпавших с периодом болезни.
Ранее в программе предполагалось использовать штатную схему. Но при ее использовании возникают проблемы:
- доходы для учета НДФЛ и взносов неверно распределяются по отчетным периодам,
- если отпуск был начислен и выплачен в прошлом налоговом периоде, а больничный в текущем, то сторнирование отпуска исключается из отчетности за прошлый налоговый период, а доначисление отражается в отчетности за текущий налоговый период,
- доход с больничного листа и перерасчет отпускных могут некорректно отражаться в отчетности,
- при первичном расчете больничного в среднем заработке не учитывается перерасчет отпуска, произведенный в этом же документе,
- перерасчет отпускных перекрывает начисление по больничному листу и его нельзя выплатить отдельной ведомостью.
Для обхода этих проблем можно было воспользоваться другой схемой:
- сначала ввести документ-исправление для отпуска и продлить отпуск, не обращая внимания на излишне начисленные суммы,
- только после этого ввести больничный,
- вернуться в исправление отпуска и пересчитать его.
Но такое решение не очевидно и неудобно в использовании:
- при проведении больничного не видно, сколько отпусков он пересекает,
- при создании исправления отпуска нужно самостоятельно считать дни, на которые продлевается отпуск,
- из-за перерасчета отпуска нельзя выплатить больничный отдельной ведомостью,
- проблемы с НДФЛ и взносами при таком способе не всегда решаются до конца.
При этом в документе-исправлении отпуска можно автоматически перенести дату окончания на требуемое количество дней. (рис 2.1 и 2.2)
Информация о продлениях отпуска отражается на новой закладке "Продления, переносы, отзывы" документа-исправления. Ей можно также воспользоваться независимо от наличия больничного, например, для отзыва из отпуска. (рис 3)
И уже после того, как рассчитан и проведен документ-исправление, больничный можно рассчитать. (рис 4)
Ситуация когда отпуск не продлевается
В документе-исправлении Отпуск появляется отдельная вкладка Продления, переносы, отзывы с указанием периода, количества дней и документа, ставшего причиной изменений. (рис 6)
В документе происходит сторнирование начисленных отпускных и новое начисление отпуска с исключением периода болезни (в нашем примере с 10 по 13 мая). (рис 7)
Т.е. в итоге получается сторнирование части отпуска. Итоговые суммы можно проверить по расчетному листку (рис 8)
Когда сотрудник захочет взять отпуск, то в обычном порядке будет создан новый документ Отпуск, в котором рассчитается новый средний заработок.
Если новая схема станет мешать отлаженному у вас процессу работы, то от нее можно отказаться. Для этого нужно включить новую настройку "Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов" в настройках расчета зарплаты. (рис 9)
МЫ рады, если эта информация была для вас полезной. Появились вопросы или возникли сложности с настройкой продуктов 1С? Обращайтесь! Наши специалисты готовы проконсультировать!
Команда "1С:БИЗНЕС РЕШЕНИЯ" поможет в решении любых бизнес-вопросов!
В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Настройка учета НДФЛ
Настройка регистрации в налоговом органе
Нужно внимательно заполнить все реквизиты.
Настройка учета заработной платы
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:
В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.
Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание
НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).
Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:
В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.
После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:
Формирование отчетности по НДФЛ
Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:
В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:
Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.
Пример заполнения второго раздела:
Проверка удержанного и начисленного НДФЛ
Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.
При ведении учета в программах 1С 8.3 и 8.2 с 2016 года важно отслеживать соответствие между фактической датой получения дохода, которая учитывается в регистре учета доходов (в ЗУП 3.0, Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ, в ЗУП 2.5 – регистр накопления НДФЛ Сведения о доходах) и той, которая учлась в регистре учёта налога (в ЗУП 3.0 и Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, в ЗУП 2.5 – НДФЛ Расчеты с бюджетом). Если между ними возникнет рассинхронизация, то в программе 1С возникнут ошибки при начислении налога.
Важно! Что бы избежать возможных ошибок по НДФЛ отслеживайте в программе 1С 8.3 (8.2) соответствие между датой дохода в регистре учета доходов и датой дохода в регистре учета налога, в противном случае в программе будут ошибки при начислении налога.
При регистрации каких-либо доходов в программе фиксируется дата фактического получения дохода. Для доходов с кодом 2000 – это последний день месяца начисления. Для иных доходов – это планируемая дата выплаты из соответствующего документа начисления. Когда рассчитывается налог, то в программе происходит анализ с какого именно дохода этот налог начисляется, и определяется дата фактического получения дохода, которая фиксируется в регистре учёта налога.
Почему может возникать разница в дате получения дохода, которая учитывается в регистре учёта доходов и регистре налогового учета по НДФЛ? Рассмотрим ниже.
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5
Для того чтобы эта дата также изменилась, нам нужно либо перерасчитать документ полностью либо перерасчитать только НДФЛ. Если перерасчет по каким-либо причинам нежелателен или невозможен, то дату можно скорректировать вручную.
Смоделируем ситуацию, когда у нас имеется расхождение в датах получения дохода и проведем документ. Теперь покажем: какими ошибками это чревато дальше.
Смотрим в регистрах, что у нас возникло расхождение. В регистре учёта доходов у нас учтена дата 28.01.2016 г.
В регистр учёта налога записалось 29.01.2016 г.
Дальше мы выплачиваем отпускные. Проводим документ на выплату. Смотрим его движение по регистру учёта налога, который фиксирует фактически удержанный налог. Здесь записывается дата получения дохода 29.01.2016 г из регистра учета налога.
В форме 6-НДФЛ такая ситуация будет выглядеть следующим образом: дата фактического получения дохода (строка 100) – 29.01.2016 г., а дата удержания налога (строка 110) – 28.01.2016 г. Получилось, что мы налог удержали раньше, чем начислили доход, тогда как для доходов в виде отпускных выплат эти две даты (дата получения дохода и дата удержания налога) должны совпадать.
В 6-НДФЛ добавляются еще две группы строк с 100 по 140. В одной все сторнируется, а в другой – все начисляется заново.
Чтобы такой ситуации не возникало, внимательно отслеживайте дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета доходов и дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета налога. Они должны совпадать.
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0.
Для всех других случаев, дата учета НДФЛ должна меняться автоматически при дате выплаты. Но на всякий случай, этот момент проверяйте, контролируйте совпадение дат.
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ
Также при исчислении НДФЛ, мы должны обращать внимание на дату начисления налога. Это актуально для программ третьей версии. Дата начисления налога должна быть строго до даты удержания налога. Если на момент удержания налога, сам налог не начислен, то удерживать, собственно, нечего.
Важно! Отслеживайте в программе 1С: даты межрасчетных документов – это дата начисления налога, если на момент выплаты налог не начислен, то он не будет удержан.
Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.3 ЗУП 3.0
Запись Регистра учета налога у нас сформировалась по состоянию на 30.01.2016 г.
Если мы выплачиваем отпускные раньше даты документа – 28.01.2016 г. как и планировали, заполняем ведомость, видим – не заполняется НДФЛ удержанный. По состоянию на 28.01.2016 нет исчисленного налога. Соответственно, при проведении такой ведомости НДФЛ удержанный не регистрируется.
Если с датой документа все нормально и она раньше планируемой даты выплаты:
То при заполнении ведомости тоже все будет хорошо, налог будет определен. При проведении Ведомости зафиксирован как удержанный налог.
Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С Бухгалтерия 3.0
Исчисленный налог зарегистрировался по состоянию на 30.01.2016 г.
Поэтому важна дата документа, если мы поставим 28.01.2016 г. и перепроведем выдачу наличных, то запись по НДФЛ удержанному сформировалась, все попало в Регистр и дальше попадет в форму 6-НДФЛ.
Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.2 ЗУП 2.5
Программа 1С ЗУП 2.5 НДФЛ удержанный увидела и зарегистрировала его. Поэтому даты документа здесь не так важны.
Но такой механизм, когда программа пытается удержать все начисленное по состоянию на конец месяца, который применяется в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5, имеет свои недостатки и ведет к другим проблемам, которые мы рассмотрим в следующем вопросе, когда будем говорить об НДФЛ удержанном.
В каких случаях возникает такая ситуация:
зарплата действительно не была выплачена;
переход с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1;
реквизиты документа начисления не соответствуют реквизитам документа выплаты (например, не заполнена статья расходов);
существуют дубли сотрудников.
Для того, чтобы убрать лишние суммы к выплате, необходимо выявить причину их возникновения.
Если причиной является ручной ввод сумм в ведомость, то необходимо в каждой ведомости подобрать документ начисления.
Для этого нужно перейти в ведомость и заполнить документ основание
Если причиной является не соответствие реквизитов документов начисления и выплаты, то необходимо открыть ведомость на выплату и до заполнить недостающие реквизиты.
Для поиска незаполненной ведомости или дублей сотрудников можно воспользоваться универсальным отчетом.
Для анализа зарплаты по сотрудникам используются 3 регистра накоплений:
Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками;
Взаиморасчеты с сотрудниками;
Зарплата к выплате.
Нужно сформировать универсальный отчет поочередно по каждому из регистров со следующими настройками:
Далее формируем отчет.
В отчете выводятся все начисления и выплаты, по которым есть какие-либо несоответствия. Необходимо найти начисление и соответствующую ему выплату.
Разберем каждую строку.
Выплаты за январь еще не было, так как нет строки с периодом 01.01.2021 и суммой к выплате с отрицательным значением. Поэтому, в итоговой строке (последняя строка отчета) мы видим сумму к выплате - 56 550.
После исправления всех ошибок достаточно еще раз сформировать универсальный отчет и проверить результат.
Подобную корректировку необходимо провести по всем 3 регистрам.
Возможна ситуация, когда строки в универсальном отчете идентичны, но, при этом, они все равно отображаются.
В таком случае необходимо проверить сотрудника, действительно ли это один и тот же сотрудник или есть дубли.
Откроем карточку сотрудника в первой и второй строке.
В данном случае необходимо выбрать нужного сотрудника в документе начисления или выплаты.
Затем необходимо сформировать Универсальный отчет и внести в документ такое же количество строк, как и в отчете, с аналогичными данными, но противоположными суммами.
В отчет вывелось 4 строки, значит и в документе Переноса данных у нас должно быть 4 такие же строки, но с противоположными суммами.
После корректировки каждого сотрудника в каком-либо из регистров рекомендуем проводить документ переноса и переформировывать отчет чтобы убедиться, что все строки из отчета пропали.
Таким образом корректируем данные по всем сотрудникам в 3 регистрах.
Оставшиеся документы в текущем периоде необходимо скорректировать вручную, как было описано ранее.
Статью подготовила Матвеенко Анастасия, младший специалист по внедрению 1С партнёрской сети "ИнфоСофт".
В случае возникновения ситуации, когда была допущена ошибка в расчете налога на доходы физического лица и сумма налога превысила правильное значение необходимо провести возврат НДФЛ в 1С сотруднику.
Рассмотрим пример, когда НДФЛ был начислен за период работы с августа по октябрь без учета полагающихся работнику налоговых вычетов в связи с тем, что заявление на вычет не было введено своевременно.
Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →
• Сотрудник: Стасян Игорь Викторович
• Период некорректно начисленной суммы налога: август-октябрь
• Оплата по окладу: 10 000 руб.
• Месяц внесения заявления о предоставлении вычетов: ноябрь
• Полагающиеся вычеты: на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет по 1 400 руб.
Таким образом, за указанный период времени ежемесячно с заработной платы сотрудника удерживалась сумма оплаты НДФЛ 1 300 руб. (13%).
Ежемесячный платеж НДФЛ с учетом вычетов составляет 936 руб. Ежемесячная переплата НДФЛ 364 руб.
Если у вас есть вопросы по теме как сделать возврат НДФЛ в 1с, задайте их в комментариях под статьей, наши специалисты постараются ответить на них.
После того как в программу внесено заявление о предоставлении вычетов при начислении заработной платы за ноябрь происходит автоматический перерасчет НДФЛ, суммы переплат показаны по месяцам со знаком минус.
Так как общая сумма переплаты превысила сумму налога за ноябрь (936-364*3=156), разница отражается на вкладке Корректировка выплаты.
За ноябрь сумма удержания НДФЛ равна 0. Поступить с долгом в 156 руб. можно следующими способами: провести его возврат или учесть при расчете зарплаты в следующем месяце.
Мы оформим возврат переплаченной суммы налога на тот же счет сотрудника, на который была переведена его заработная плата. Основанием возврата должно являться заявление сотрудника.
Открываем раздел Налоги и взносы и выбираем Возврат НДФЛ. Создаем новый документ. Заполняем поля шапки нового документа:
• Организация, в которой работает сотрудник;
• Дата заполнится автоматически текущим числом;
• Месяц, в котором производится возврат суммы излишне уплаченного налога - ноябрь.
• Сотрудник, которому необходимо возвратить излишне удержанный налог - Стасян Игорь Викторович.
Табличная часть документа заполниться автоматически при выборе сотрудника по данным зафиксированной в системе суммы долга перед сотрудником. В нашем примере это Вид дохода Оплата труда по ставке 13% в размере 156 руб.
В нижней части документа необходимо указать, когда будет осуществлена выплата сотруднику. Выберем вариант В межрасчетный период.
На основании проведенного документа проводим выплату сотруднику. Для этого используем команду Выплатить. В результате будет сформирован документ Ведомость в банк, который необходимо провести.
Автоматическое формирование ведомости по данным документам возврата возможно только если банковский счет совпадает с тем, на который поступила заработная плата сотрудника и выплата приходится на межрасчетный период. В противном случае, если оплата осуществлялась по другому банковскому счету или выдавалась наличными, то оформить возврат можно так же с помощью документа Ведомость в банк, но введя его из соответствующего журнала документов.
Читайте также: