1с упп вычет по ндфл
Обновлено: 14.05.2024
Разбираемся, как можно не облагать налогом и страховыми взносами зарплату за счет ковидных субсидий в 1С:ЗУП. Первый способ – показать сумму, которая не облагается, как вычет к налогооблагаемому доходу. Еще один — снизить месячный доход на необлагаемую сумму.
Предположим, компании, входящей в реестр малых и средних предприятий, полагается субсидия в ноябре 2021 года. Она решила, начисляя зарплату за этот месяц, освободить от налога по 12 792 руб. (минимальный размер оплаты труда) на каждого человека.
Рассмотрим, как происходит начисление по каждому работнику.
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
1. Если решено показывать необлагаемую сумму как вычет к доходу в учете НДФЛ
2. Чтобы начислить деньги за нужный период
3. Прежде чем корректировать базу по налогу
Проверьте, что у всех плательщиков хватает для этого зарплаты. Иначе получится недопустимый отрицательный результат.
Обменивайтесь документами дистанционно
4. Для сокращения налогооблагаемой базы по НДФЛ на размер вычета
5. Прежде чем корректировать облагаемую базу
Проверьте, хватает ли доходов.
6. Рассчитайте начисленные раньше показатели за ноябрь
В данном случае сотрудник деньги еще не получал, поэтому рекомендуем второй вариант.
Формула такая: (50 тыс. руб. – 12 792 руб.) * 13 %. Таким образом налог составит 4837 руб., а не 6500.
7. Переводим деньги за ноябрь
На карту будет начислено 45163 руб., то есть оклад за вычетом рассчитанного выше налога.
1. В годовом расчете 6-НДФЛ 12 792 руб. появятся в строчке 130 как вычет (см. иллюстрацию ниже). НДФЛ — 4837. Если налогооблагаемый доход за месяц был снижен на 12 792 руб., то в 6-НДФЛ по строке 112 отразится 37 208 руб. (зарплата за ноябрь минус 12 792).
2. В расчете по взносам сумма, которая не облагается, отразится по строке 040 подраздела 1.1 и 1.2 приложения 1 и строке 030 приложения 2 к разделу 1 по коду тарифа "01.
В разделе 3 данные по работнику за три месяца отразятся двумя категориями застрахованного лица (строка 130). С кодом категории "НР" демонстрируются начисления по общим тарифам. При этом по строке 150 подраздела указывается значение не больше МРОТ. С кодом категории "МС" отражаются начисления по сниженному тарифу в части больше МРОТ.
Возможны и другие способы решения вопроса. Но не отражение в программе расчета зарплаты вводом начислений с отрицательными суммами — оно чревато проблемами с перерасчетом начислений и его отражением в учете, а также оформлением корректирующих отчетов.
В соответствии с установленными требованиями законодательства, сотрудник имеет право уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ, если он инвалид (размер вычета составит 500 рублей) и/или имеет несовершеннолетних детей (в этом случае вычет предоставляется в сумме 1400 рублей при наличии двух детей, и 3000 рублей при наличии третьего). Чтобы в решении 1С Бухгалтерия 8.3 корректно отразить данные вычеты, необходимо обладать информацией о:
- дате приема сотрудника на работу;
- размере вознаграждения;
- возрасте детей.
Также рекомендуется получить от сотрудника справку 2 НДФЛ с предыдущего места, где он был трудоустроен. Следует отметить, что при увольнении работника, и при выплате ему компенсации за отпуск, который не был использован, также следует производить стандартные вычеты из НДФЛ.
В 1С Бухгалтерии выполняются в таких ситуациях следующие операции:
- внесение данных о наличии права на уменьшение НДФЛ в установленном законом размере;
- указание размера вознаграждения на месте, где раньше был трудоустроен работник;
- определение суммы вознаграждения и НДФЛ с учетом права на льготы;
- расчет величины стандартных вычетов после того, как сотрудник будет уволен.
Внесение сведений в ПО 1С Бухгалтерия о наличии прав на льготы сотрудника в части НДФЛ
В главе 23 НК РФ имеется перечень оснований и сумм, на которые можно уменьшить НДФЛ сотруднику компании. Определение размера налога и его уплату производит налоговый агент (работодатель) в процессе начисления вознаграждения персоналу. Указанный перечень находится в 1С Бухгалтерии в отдельном справочнике, который расположен в настройках зарплаты.
Данные о величине всех типов вычетов и льгот сотрудника при расчете НДФЛ можно увидеть в одноименном справочнике. Помимо наименования и установленной НК РФ суммы, в нем указано:
- период, с которого тот или иной вычет применяется при расчете НДФЛ работника;
- код льготы в соответствии с классификатором для последующего отражения в форме 2 НДФЛ и других отчетах о зарплате персонала;
- при наличии ограничений по размеру доходов, для каждого элемента в справочнике указывается сумма вознаграждения работника, при превышении которой право на вычет теряется.
В случае изменения размера льгот, их перечня или других параметров, описанный справочник автоматически обновляется при наличии действующего соглашения 1С ИТС, что позволяет вести в 1С Бухгалтерии учет в полном соответствии с требованиями нормативных актов и минимизировать риски штрафных санкций со стороны контролирующих органов. В случае отсутствия такого договора потребуется внести необходимые корректировки вручную.
Данные о наличии у работника стандартных вычетов или льгот вносятся в программу с помощью соответствующего заявления. Его форма находится в разделе меню 1С Бухгалтерии со всеми операциями по начислению вознаграждения и движению персонала. Заполнять ее рекомендуется следующим образом:
В части ограничений по максимальному размеру вознаграждения следует помнить, что льготы по НДФЛ при наличии у работника детей применяются, если сумма дохода сотрудника за период не превышает 350 тысяч рублей. Для личных вычетов какие-либо ограничения отсутствуют.
Внесение в 1С Бухгалтерию информации о размере вознаграждения работника на предыдущем месте работы
В ситуации, когда работник оформлен не с 1 января, то для корректного начисления вычета и контроля над ограничением максимальной суммы дохода следует учитывать его вознаграждение на предыдущем месте трудоустройства. Для этого необходимо затребовать у работника справку 2-НДФЛ от предыдущего работодателя.
Внести в программу необходимую информацию можно с помощью специальной формы, где указываются доходы, получаемые им на предыдущем месте работы. Для ее открытия достаточно пройти по ссылке в разделе меню с параметрами НДФЛ. В ней следует указать год, за который требуется внести сведения о вознаграждении, а затем заполнить месяцы с вводом размера доходов, которые облагаются по стандартной ставке.
Порядок начисления вознаграждения и определения размера НДФЛ с учетом имеющихся льгот у сотрудника в 1С Бухгалтерии
При определении размера вознаграждения все расчеты в программе производятся автоматически, если все данные были внесены корректно. Бухгалтеру останется только проверить правильность начислений и напечатать необходимые документы.
Необходимо отметить, что в решении 1С Бухгалтерия 8.3 реализован алгоритм проверки возможности применения описываемых льгот для сотрудника. Это требуется для тех вычетов, по которым установлено ограничение в виде максимальной суммы дохода. Данная проверка запускается при выполнении процедуры начисления зарплаты. На вкладке с суммами НДФЛ следует указать положенные работнику вычеты, и программа автоматически проверит возможность их применения. Если ограничение нарушено, будет выведено на экран соответствующее предупреждение, что позволят избежать ошибок при расчете НДФЛ, а значит, и проблем с ИФНС.
Определение суммы льгот по НДФЛ в 1С Бухгалтерии в случае увольнения работника
Как только с сотрудником прекращаются трудовые отношения, он перестает иметь право на положенные ему законом вычеты. При этом отмена льгот производится автоматически, вводить специальный документ не требуется (он необходим, когда нужно отменить все имеющиеся вычеты, например, при их получении в другой компании).
Необходимо помнить, что сотрудник, после того, как с ним будут прекращены трудовые отношения, может получать остатки положенного вознаграждения (например, премию за достижение определенных показателей). Кроме того, он может быть позднее вновь трудоустроен в компании. Чтобы избежать неправильного начисления НДФЛ, следует при регистрации факта увольнения работника в 1С Бухгалтерии установить указатель, позволяющий сохранить право работника на льготу после увольнения в случае получения вознаграждения.
Если такой указатель не установлен, то при повторном приеме сотрудника на работу программа предложит его поставить. В противном случае заявление на получение льгот ввести не удастся.
Читайте также: