Может ли третье физическое лицо внести денежные средства на договор владельца иис

Обновлено: 08.06.2024

Итак, в сложившихся условиях, когда нельзя исключить, что уже в обозримом будущем ИИС-1 прекратит свое существование, есть ли смысл сейчас открывать новые ИИС и пополнять открытые ранее? Не выгоднее ли поместить деньги на вклад, проценты на которых в последнее время существенно подросли, или купить, скажем, ОФЗ-н (на три года, доходность по состоянию на конец сентября — 8,2%)?

Рассмотрим вариант, что на данный момент у вас еще нет открытого ИИС. Допустим, что вы откроете его прямо сейчас, в конце сентября — начале октября, и положите на него деньги до конца года. В этом случае закрыть ИИС вы сможете в октябре 2024 года. Какой уровень доходности вы сможете получить?

Сразу отметим, что сумма, с которой можно получить вычет на ИИС, не может быть больше той суммы, с которой в 2021 году у вас удержат налог (белая зарплата, процентный доход по вкладам), и не должна превышать 400 тыс. рублей.

Чтобы деньги не лежали на ИИС мертвым грузом, а приносили доход, на них нужно купить какие-нибудь ценные бумаги. Например, ОФЗ — наиболее надежные, простые и ликвидные бумаги на российском рынке. Если вы собираетесь закрыть ИИС сразу после того, как пройдет три года с открытия, вам подойдет выпуск ОФЗ-ПД 26222, который будет погашен 16 октября 2024 года. После того как деньги придут на счет, его можно будет закрыть. Доходность ОФЗ-26222 сейчас составляет примерно 7,15%.

За покупку вы заплатите комиссию брокеру. Однако она невелика. Так, в ВТБ комиссия составляет 0,06% (с 400 тыс. рублей — 240 рублей). В СберБанке — 0,07% (280 рублей). При погашении облигаций по сроку комиссии нет. То есть суммы незначительные, для простоты пренебрежем ими.

С внесенных на ИИС денег вы в 2022 году сможете получить вычет 13%. С 400 тыс. рублей — 52 тыс. рублей. Но с денег, внесенных в 2021 году, вычет будет получен только один раз, а деньги пролежат три года. Делим 13% на три, получаем 4,3%.

Таким образом, с денег, внесенных в 2021 году, вы получите доход 7,15 + 4,3 = 11,45%, что уже существенно больше тех 8—8,2%, что могут дать вклады в банках или ОФЗ-н по состоянию на конец сентября 2021 года. То есть, даже если с 2022 года запретят пополнять ИИС-1, имеет прямой смысл открыть его и пополнить в 2021 году. Конечно, при условии, что у вас есть достаточный объем налогооблагаемых доходов и денег для инвестиций.

Но давайте рассмотрим вариант, что и в 2022 году можно будет пополнить ИИС, и в 2023 получить вычет за 2022 год. За те 400 тыс. рублей, что внесете в 2022-м, вы тоже получите 13%. Но делить их теперь нужно не на три, а на два года. То есть вы получите 7,15 + 13 : 2 = 13,65%. Согласитесь, еще интереснее!

Но что, если ИИС-1 не закроют и в 2023 году? А мне кажется, что это вполне возможно. Опять-таки допустим, что все останется как сейчас. 13% делим на 1 и получаем сказочные 7,15 + 13 = 20% годовых.

Ну и наконец. А что, если ИИС-1 не закроют и в 2024 году? Если будут дожидаться, пока число активных ИИС станет больше 6 млн, или введут мягкий переходный период для тех, кто открыл ИИС до 2022 года? Такое вполне возможно. Вы, скажем, в сентябре внесете на ИИС очередные 400 тыс. рублей. Чтобы не связываться с ОФЗ, что на столь короткий срок до закрытия может оказаться проблематичным, вложим, например в VTBM — фонд, дающий стабильный доход порядка 6% годовых на ежедневный остаток. Деньги до закрытия ИИС пролежат месяц. Можно, кстати, и меньше. Потом вы закроете ИИС и получите их назад. А в 2025 году вы сможете оформить вычет на те же 52 тыс. рублей. Это ж сколько процентов получается? Даже посчитать страшно.

Теперь давайте прикинем ситуацию, если вы УЖЕ открыли ИИС в начале 2021 года, а деньги собираетесь вносить в его конце. В этом случае для вас подойдет другой выпуск ОФЗ: ОФЗ-ПД 26223 с датой погашения 28 февраля 2024 года. В этом случае с момента внесения денег в 2021 году до момента их возврата в 2024-м пройдет около 26 месяцев. То есть 13% (52 тыс. рублей) вычета, которые вы получите за 2021 год, нужно разделить на 2,17 года. А стало быть, доходность ОФЗ увеличится на 6%. Деньги, внесенные в 2022 году, пролежат 14 месяцев, и вычет даст прибавку в 11%. Деньги, внесенные в 2023 году, пролежат два месяца, и вычет даст прибавку в 78%. И наконец, деньги, внесенные в 2024 году, до закрытия ИИС дадут практически чистый бонус в 52 тыс. рублей.

Отмечу, что приведенный выше расчет очень грубый, сугубо оценочный. Он не учитывает многих факторов. Таких, как реинвестирование полученного дохода или влияние на доход накопленного купонного дохода при покупке облигаций. Можно рассчитать намного точнее, учитывая цену покупки, накопленный купонный доход при покупке, купонные вычеты, налоги и т. д. и т. п. Можно, но общей картины это не изменит. Как не изменит и вывода из приведенных расчетов.

Итак, экономически связываться с ИИС однозначно стоит, даже если речь идет только об одном вычете, за деньги, внесенные в 2021 году. Стоит ли экономическая выгода тех трудов, что вам придется затратить на новый для себя вид деятельности, связанный с открытием ИИС, покупкой облигаций и прочим, — решать вам.

Информация

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t","content":"\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

Условием использования Сайта и (или) Сервисов Сайта является ваше согласие с Политикой, размещенной на Сайте.

Политика разработана в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и действует в отношении всей информации, которую Фридом Финанс может получить о вас во время использования вами Сайта и (или) Сервисов.

1. Термины и определения

1.2. Конфиденциальность информации — обязательное для выполнения лицом, получившим доступ к определенной информации, требование не передавать такую информацию третьим лицам без согласия ее обладателя за исключением случаев, установленных Политикой.

1.4. Сервисы — функциональные возможности Сайта (программы, службы, продукты, функции, интерфейсы, веб-формы), размещенные на Сайте.

1.5. Услуги — услуги по осуществлению брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, услуги по инвестиционному консультированию в том числе открытие индивидуального инвестиционного счета, предоставление доступа к участию в размещении акций, организация выпуска ценных бумаг и андеррайтинг, консультирование по предлагаемым продуктам, иные услуги, оказываемые Фридом Финанс с использованием Сайта/Сервисов.

2. Общие положения

2.1. Целью Политики является обеспечение надлежащей защиты Информации от несанкционированного доступа и разглашения.

2.2. Фридом Финанс проверяет достоверность получаемой (собираемой) Информации о вас, только если вы являетесь клиентом Фридом Финанс.

2.3. Фридом Финанс не создает общедоступные источники персональных данных на основе Информации о вас.

2.4. В целях исполнения договора, заключенного с вами, Фридом Финанс вправе осуществлять трансграничную передачу Информации на территории иностранных государств, являющихся сторонами Конвенции Совета Европы о защите физических лиц при автоматизированной обработке персональных данных, а также иных иностранных государств, обеспечивающих адекватную защиту прав субъектов персональных данных (Республика Казахстан, Республика Кипр), а также США.

2.5. В случае несогласия с условиями Политики вы должны прекратить использование Сайта и (или) Сервисов.

3. Цели обработки Информации

3.1. Фридом Финанс обрабатывает Информацию для следующих целей:

- упрощенная идентификация клиента, обновление сведений о клиенте на Сайте (перечень обрабатываемой Информации указан в форме анкеты клиента);

- оказание Услуг, предоставление Сервисов на Сайте (перечень обрабатываемой Информации: фамилия, имя, телефон, электронный адрес, информация о том, являетесь ли налоговым резидентом России, номер счета (если вы клиент));

- проведение рекламных, маркетинговых, обучающих мероприятий, включая, но не ограничиваясь: выдача призов участникам, проведение вебинаров и онлайн-курсов, предоставление аналитических материалов (перечень обрабатываемой Информации: фамилия, имя, телефон, электронный адрес, город, информация о том, являетесь ли вы клиентом Фридом Финанс);

- улучшение качества и удобства использования Сервисов (перечень обрабатываемой Информации: фамилия, имя, телефон, электронный адрес, файлы cookie);

- направление вам информации о продуктах и услугах Фридом Финанс, в том числе, таргетированных рекламных материалов, а также реализация партнерских программ (перечень обрабатываемой Информации: фамилия, имя, телефон, электронный адрес, файлы cookie);

- привлечение и отбор соискателей на работу во Фридом Финанс и учет в кадровом резерве (перечень обрабатываемой Информации: фамилия, имя, электронный адрес, иные данные, указанные в резюме). Фридом Финанс не собирает с помощью Сайта или Сервисов Сайта чувствительную персональную информацию такую, как расовая принадлежность, политические взгляды, информация о здоровье и биометрические данные.

4. Передача Информации третьим лицам

4.1. Фридом Финанс предоставляет доступ к вашим Персональным данным следующим категориям получателей:

- аффилированным лицам Фридом Финанс;

- лицам, которым Фридом Финанс обязано или имеет право раскрыть Информацию о вас в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации или условиями заключенных Российской федерацией международных договоров, а также лицам, указанным в вашем согласии на обработку персональных данных;

- контрагентам Фридом Финанс в целях исполнения договора, по которому вы являетесь стороной либо выгодоприобретателем.

5. Требования по защите Информации

5.1. Информация хранится в защищенных системах и доступна только ограниченному кругу лиц, обладающих особыми правами доступа к таким системам, и с которыми подписаны соответствующие соглашения о соблюдении конфиденциальности Информации.

5.2. Фридом Финанс реализовал достаточные технические и организационные меры для защиты Информации от несанкционированного, случайного или незаконного уничтожения, потери, изменения, недобросовестного использования, раскрытия или доступа, а также иных незаконных форм обработки. Данные меры безопасности были реализованы с учетом современного уровня техники, стоимости их реализации, рисков, связанных с обработкой и характером Информации.

6. Хранение Информации

6.1. Фридом Финанс вправе хранить Информацию не дольше, чем этого требуют цели обработки Информации, либо до момента отзыва вами согласия на обработку персональных данных, если более длительный срок хранения Информации не установлен федеральным законом, договором, стороной которого, выгодоприобретателем или поручителем по которому, является субъект персональных данных.

6.2. При сборе персональных данных Фридом Финанс осуществляет запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение персональных данных граждан Российской Федерации с использованием баз данных, находящихся на территории Российской Федерации.

7. Права и обязанности

7.1. При регистрации на Сайте и (или) Сервисах Сайта вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой путем проставления электронной отметки в специальном чек-боксе.

7.4. Вы вправе инициировать ограничение обработки Информации, когда выявлена неправомерная обработка Информации.

7.5. Вы имеете право потребовать ограничить обработку своей Информации в целях маркетинговых активностей Фридом Финанс.

7.7. Вы обязуетесь принимать необходимые меры для обеспечения конфиденциальности учетных данных (логин и пароль), используемых для доступа к Сервисам во избежание их компрометации.

7.8. Фридом Финанс должен удалить Информацию о вас с Сайта и (или) Сервисов Сайта, при наступлении одного из следующих условий:

- достижение целей обработки Информации;

- вы отозвали свое согласие, на основании которого проводилось обработка Информации, за исключением случаев, при которых Фридом Финанс вправе или обязано продолжить обработку Информации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

- информация обрабатывается незаконно.

7.9. Фридом Финанс должен произвести удаление Информации о вас в своих информационных системах в течение 30 дней с момента наступления одного из условий, указанных в пункте 7.8 Политики, при этом ваши учетные записи блокируются, и из их описания удаляются персональные данные (фамилия, имя).

7.10. Фридом Финанс обязан использовать полученную Информацию исключительно для целей указанных в пункте 3 Политики.

7.11. Фридом Финанс обязан обеспечить хранение Информации в тайне и не разглашать ее без вашего согласия, а также не осуществлять продажу, обмен, опубликование, либо разглашение иными возможными способами переданной Информации, за исключением передачи Информации уполномоченным государственным органам по основаниям и в порядке, установленным законодательством Российской Федерации.

8. Ответственность

8.1. Фридом Финанс и пользователи Сайта, нарушившие свои обязательства по защите Информации, несут ответственность за ущерб, причиненный в связи с неправомерным использованием Информации (в том числе, но не ограничиваясь, неправомерным использованием персональных данных) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

9. Дополнительные условия

10. Изменение условий Политики

10.1. Фридом Финанс вправе вносить изменения в Политику.

10.2. При внесении изменений в Политику, мы уведомляем об этом пользователя путем размещения новой редакции Политики на Сайте. Продолжение пользования Сайтом, Сервисами после публикации новой редакции Политики на Сайте означает безусловное согласие пользователя с новой редакцией Политики. На пользователе лежит обязанность знакомиться с текстом Политики при каждом посещении Сайта.

Согласие на обработку персональных данных

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС - брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо - налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца - в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ (пп. 12, 14 ст. 214.1 НК РФ).

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент - брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета (ст. 219.1 НК РФ):

в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее - вычет на взносы);
в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее - вычет по доходу).

Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. - 200 000 руб., в 2018 г. - 300 000 руб., в октябре 2019 г. - 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. - 300 000 руб., в 2017 г. - 300 000 руб., в 2018 г. - 400 000 руб., в 2019 г. - 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

за 2016 г. - 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
за 2017 г. - 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
за 2018 г. - 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
за 2019 г. - 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@).

Декларацию можно подать:

в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Вычет на доходы по ИИС

Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.

Получить налоговый вычет на доход (подп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.

Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:

самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.

Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора. При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.

Можно инвестировать от 1 тыс. руб. в Сбербанк Онлайн (в офисе от 90 тыс. руб.) до 1 млн рублей ежегодно

Индивидуальный инвестиционный счет рекомендуется открывать минимум на 3 года.

Информация о расходах, связанных с доверительным управлением согласно стратегиям: за счет имущества, переданного в доверительное управление, оплачиваются комиссии брокеров, депозитариев, бирж, иные расходы, связанные с обслуживанием счетов, на которых учитываются активы, или связанные с совершением операций по управлению активами, а также косвенные расходы, связанные с инвестированием средств в инвестиционные паи ПИФ, к которым относятся вознаграждение управляющей компании, специализированного депозитария ПИФ, а также иные расходы, предусмотренные правилами доверительного управления ПИФ.

Как это работает

Открыть ИИС легко

Купить онлайн Купить онлайн Купить онлайн

Купить в отделении

Сканируйте код для перехода в мобильное приложение

Возврат налогов – это просто и удобно

Открытие ИИС позволяет получить государственную поддержку – налоговый вычет на сумму взноса на ИИС (максимум 52 тыс. руб. в год) или освобождение от налогообложения всего дохода, полученного от инвестиций на ИИС.

Тип инвестиционного налогового вычета можно выбрать в течение срока действия счета, но совместить оба типа вычета нельзя.

При использовании данного типа вычета Вы получаете от государства 13% от суммы денежных средств, внесенных на ИИС (максимально 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более). Сумма налога, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.
Вычет предоставляется ежегодно при условии ежегодного внесения средств на ИИС и наличия дохода, облагаемого по ставке 13% (например, заработная плата).

С 2021 года можно получить вычет по взносам на ИИС в упрощенном порядке: не придётся собирать документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ. Теперь важный вопрос по ИИС можно решить быстро в личном кабинете налогоплательщика.

Сервис бесплатный
Срок возврата — в течение 48* дней вместо 4 месяцев при обычном порядке получения вычета.

Как это работает:

*В предусмотренных законодательством случаях срок может быть увеличен

Для получения вычета по взносам, внесенным на ИИС до 2021 года, потребуется подать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

Способы подачи декларации:

Документы для получения налогового вычета по индивидуальным инвестиционным счетам за 2021 год будут доступны с 08.02.2022 в личном кабинете и офисах Банка.

Документы и информация

Подробнее об ИИС

Заключить договор на ведение ИИС можно:

б) дистанционно через мобильное приложение Сбербанк Управление Активами;

в) в офисе управляющей компании;

г) в уполномоченном отделении СберБанка.

Инвестор может пополнять ИИС неограниченное число раз, однако в течение календарного года на ИИС не может быть перечислено более чем 1 млн рублей. При этом минимальная сумма первоначального взноса на ИИС составляет 90 тыс. рублей (при открытии ИИС в личном кабинете - 50 тыс. руб.), а минимальная сумма дополнительного взноса – 10 тыс. рублей.

С какого момента начинается отсчет существования ИИС (с даты подписания договора или с даты поступления средств на ИИС или с даты совершения первой операции с ценными бумагами по ИИС)?

С даты первого поступления денежных средств инвестора на ИИС, открытый в Сбербанк Управление Активами. Именно эта дата является началом отсчета трехлетнего срока для получения вычета.

Если инвестор в течение одного календарного года перечислит сумму более 1 млн рублей, Сбербанк Управление Активами вернет инвестору платёж, если принятие этого платежа приведет к нарушению ограничения на совокупную сумму денежных средств, которая может быть внесена на индивидуальный инвестиционный счет в течение календарного года.

Нет. Уведомление о выводе части активов, полученное Сбербанк Управление Активами от клиента, является основанием для прекращения договора доверительного управления и возврата клиенту всех активов с ИИС. В этом случае клиент теряет право на получение инвестиционного налогового вычета первого и второго типов. При этом в случае, если до истечения 3-х лет с момента открытия ИИС инвестор уже воспользовался инвестиционным налоговым вычетом первого типа, он будет обязан вернуть в бюджет полученные от государства денежные средства, а также заплатить пени.

Будет ли Сбер Управление Активами, выполняющий функции налогового агента, удерживать НДФЛ по итогам каждого финансового года вне зависимости от варианта используемых налоговых льгот?

Возникает ли у Сбер Управление Активами обязанность расчета НДФЛ в случае, если инвестор переводит все активы с ИИС, открытого в Сбер Управление Активами, на ИИС, открытый у другого доверительного управляющего или брокера?

В редакции Налогового кодекса РФ, вступившей в силу с 01.01.2015 г, присутствует указание на то, что в случае перевода активов с ИИС, открытого у одного налогового агента, на ИИС, открытый у другого налогового агента, у первого налогового агента не возникает обязанности удерживать НДФЛ. При этом срок действия ИИС не прерывается.

Будет ли финансовый результат по ИИС сальдироваться с финансовыми результатами по другим счетам, открытым инвестору в Сбер Управление Активами (ПИФы, ДУ)?

В соответствии со статьей 214.9 Налогового кодекса РФ финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС, будет определяться отдельно от финансового результата по иным операциям и счетам, открытым клиенту в Сбер Управление Активами. Налоговая база по операциям, учитываемым на ИИС, также будет определяться отдельно.

Первый тип инвестиционного налогового вычета (вычет на взнос) предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС (но не более 400 тыс. рублей) в течение года. На эту сумму будет уменьшена налоговая база инвестора по расчету НДФЛ за налоговый период. По окончании года, в течение которого были внесены средства на ИИС, инвестор сможет получить от государства 13% от внесенной за этот год на ИИС суммы (максимально 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более). Например, если в текущем году вы внесли на ИИС 700 тыс. рублей, и ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, за этот год превысил 400 тыс. рублей, то уже в следующем году вы вправе подать в налоговые органы комплект соответствующих документов на предоставление налогового вычета и получить от государства 13% от 400 тыс. рублей, т.е. 52 тыс. рублей.

Данный тип вычета предполагает наличие у инвестора в соответствующем налоговом периоде доходов, облагаемых по ставке 13%, например, заработной платы.

Второй тип инвестиционного налогового вычета (вычет на доход) может быть получен только по истечении 3-х лет с момента зачисления первой суммы на ИИС.. Инвестиционный налоговый вычет данного типа применяется к сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, за период ведения ИИС (не менее 3-х лет). Весь доход, полученный от операций со средствами, внесенными на ИИС, (можно вносить до 1 миллиона рублей ежегодно) освобождается от налогообложения при закрытии договора. Данный тип вычета может использоваться в том числе и неработающими членами семьи.

Если инвестор получает доход (например, заработную плату), с которого уплачивает НДФЛ, то такому инвестору подойдет как первый, так и второй тип инвестиционного налогового вычета. Если у инвестора нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для него не актуален, то такому инвестору подойдет второй тип инвестиционного налогового вычета.

Определиться с вариантом налогового вычета вы можете вплоть до того момента, когда вы впервые обратитесь в налоговую инспекцию.

К ИИС за весь срок его действия может быть применен только один тип инвестиционного налогового вычета. Это означает, что если инвестор воспользовался налоговым вычетом первого типа, налоговый вычет второго типа уже не может быть ему предоставлен.

Обязан ли инвестор принимать решение о выборе типа инвестиционного налогового вычета сразу при подписании договора?

Не обязан. Выбор типа инвестиционного налогового вычета необходимо произвести к моменту подачи в налоговые органы или налоговому агенту заявления на предоставление налогового вычета.

Если инвестор в течение календарного года вносил денежные средства на ИИС несколькими траншами – какой размер налогового вычета первого типа (на взнос) ему причитается по итогам этого года?

При определении размера налогового вычета первого типа (на взнос) принимается сумма взносов на ИИС, произведенных в течение всего календарного года. В течение года можно вносить до 1 млн рублей. То есть если инвестор при открытии ИИС внес 100 тыс. рублей, а затем в конце календарного года внес дополнительно 300 тыс. рублей, то в следующем году инвестор может получить налоговый вычет в размере 400 тыс. рублей, т.е. сможет вернуть из бюджета 52 тыс. рублей. Максимальная сумма налогового вычета составит 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более и при наличии уплаченного НДФЛ на эту сумму.

Когда можно воспользоваться правом на получение налогового вычета при выборе налогового вычета первого типа (на взнос)?

Инвестор может воспользоваться своим правом на получение налогового вычета первого типа в течение 3-х лет после окончания отчетного периода (текущего года, когда был открыт ИИС и на него внесены денежные средства). Это же правило распространяется на возможность получения налогового вычета первого типа за второй и третий годы ведения ИИС, если инвестором производился взнос денежных средств на ИИС в эти периоды.

Когда инвестор сможет воспользоваться налоговым вычетом первого типа на взнос, сделанный им на ИИС в течение третьего года действия договора?

Трехлетний срок действия договора на ведение ИИС является обязательным требованием для получения налогового вычета как первого, так и второго типа. Если в течение третьего года срока действия договора на ведение ИИС инвестор внес денежные средства на ИИС, то в отношении этих средств инвестор сможет получить налоговый вычет первого типа (на взнос) уже на следующий календарный год (при условии что договор на ведение ИИС не был прекращен в течение минимум трех лет).

Возможно ли досрочное получение инвестиционного налогового вычета первого типа через налоговые органы до окончания налогового периода (текущего календарного года)?

Нет. Инвестиционный налоговый вычет первого типа предоставляется налоговыми органами по окончании налогового периода (календарного года) и после подачи инвестором налоговой декларации с комплектом подтверждающих документов.

а) копия заявления о заключении договора доверительного управления с открытием и ведением индивидуального инвестиционного счета (соглашения о заключении договора, если договор был заключен до 20.11.2015);

б) справка-подтверждение о поступлении денежных средств на ИИС;

в) справка о доходах по форме 2 – НДФЛ;

г) заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов;

д) заполненная декларация по форме 3 – НДФЛ;

* Уведомление направляется на вашу электронную почту и выкладывается в Личный кабинет на сайте управляющей компании.

Второй тип инвестиционного налогового вычета (на доход) может быть получен только по истечении 3-х лет с момента открытия и занесения денежных средств на ИИС. Инвестиционный налоговый вычет данного типа применяется к сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС, за период ведения ИИС (не менее 3-х лет). Весь доход, полученный от операций со средствами, внесенными на ИИС, освобождается от налогообложения при закрытии договора по истечении 3-х лет. Для данного типа налогового вычета не имеет значения, были ли у вас другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%.

Важно: налоговый вычет второго типа предоставляется только при условии, что с момента заключения договора на ведение ИИС прошло не менее трех лет, и только после расторжения (прекращения срока) договора на ведение ИИС.

б) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

в) по Почте России с описью вложения;

г) на бумажном носителе при личном визите в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации;

д) в многофункциональном центре предоставления государственных услуг.

При подаче декларации 3-НДФЛ способами (а) и (б) вам будет необходимо представить в налоговую службу оригиналы подтверждающих документов, отправив их почтой или при личном визите в налоговую инспекцию.

Должен ли инвестор после получения инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на ИИС в отчетном году (инвестиционный налоговый вычет первого типа), предоставлять в Сбер Управление Активами какие-либо документы?

УНВ (упрощенный налоговый вычет) – это упрощенный механизм получения налогового вычета, доступный с 2021 года владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Для получения вычета не придется заполнять налоговую декларацию, а срок проверки документов и перечисления денег существенно сокращается.

УНВ доступен только клиентам компаний, которые организуют обмен данными об ИИС с налоговыми органами. С июня 2021 года Сбер Управление Активами с помощью ПАО Сбербанк запускает сервис обмена данными для возможности получения вычета 1ого типа (на взносы) в упрощенном порядке. Для клиентов Сбер Управление Активами услуга передачи данных будет бесплатна.

Таким образом, начиная с 2021 года для получения налогового вычета на взносы Вам необходимо лишь подтвердить в Вашем личном кабинете на сайте ФНС России актуальность переданных данных и указать реквизиты Вашего банковского счёта для перечисления суммы налогового вычета.

1. При личном визите в ФНС. В любом налоговом органе России, осуществляющем прием налогоплательщиков, независимо от места постановки на учет можно получить регистрационную карту с логином и паролем для входа в ЛК ФНС, как в случае первичного оформления доступа, так и для восстановления полученного ранее, но утраченного доступа. При личном визите в ФНС при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

Подтвердить учетную запись на портале Госуслуг Вы можете также с помощью сервиса Сбербанк Онлайн (СБОЛ). При несовпадении персональных данных в СБОЛ и на портале Госуслуг необходимо привести персональные данные на обоих ресурсах в полное соответствие.

Согласие не является обязательным при заключении договора на ИИС. Но в случае отсутствия Согласия предоставление УНВ будет невозможно. Для получения налогового вычета в стандартном порядке Вам надо будет самостоятельно подготовить и подать в ФНС комплект документов, заявление на вычет и декларацию по форме 3-НДФЛ.

В данный момент Согласие отозвать нельзя. У Вас есть право не давать Согласие. При этом необходимо иметь в виду, что информация о Вашем ИИС в любом случае передается в ФНС России в силу пункта 15 статьи 226.1 Налогового кодекса РФ.

Профессиональное управление активами

на российском рынке
ОПИФ и БПИФ

паевых инвестиционных фондов в управлении

трлн рублей
активов
под управлением

тысячи частных клиентов Сбер Управление Активами

и более тысяч точек продаж

А++

ААА.am

Сведения о структуре и составе акционеров (участников) управляющей компании, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится управляющая компания Информация о структуре и составе акционеров (участников) некредитной финансовой организации, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится некредитная финансовая организация), соответствует информации, направленной 16.09.2021 г. в Банк России для размещения на официальном сайте Банка России

Читайте также: