Как ип сделать справку о доходах самому себе

Обновлено: 18.05.2024

Предприниматели часто сталкиваются с проблемой представления справки о доходах. Ее могут потребовать различные государственные структуры, кредитные организации и т.п. Наемные работники получают документ о своих доходах в бухгалтерии по месту трудоустройства или непосредственно у работодателя, а где взять справку о доходах ИП? Существует несколько вариантов решения проблемы.

Как получить справку о доходах ИП

Обычно работающие граждане представляют по месту запроса справку формы 2-НДФЛ от работодателя. Для ИП такой вариант возможен, только если он работает на кого-либо по трудовому договору, получая заработок, облагаемый НДФЛ. Оформить такой документ в отношении своих предпринимательских доходов сам себе ИП не вправе, а утвержденной формы справки о доходах ИП не существует. Так что же можно предпринять?

Если требуется справка о доходах ИП для банка

Большинство финансовых организаций готовы рассматривать другие достоверные источники, содержащие необходимые сведения для кредита, вместо справки о доходах для ИП. Желательно предварительно уточнить в банке, возможно ли подтверждение данных иными документами.

Что можно представить вместо справки о доходах ИП:

Лицам, применяющим ЕНВД, сложнее – ежеквартальная декларация их реальные доходы не подтверждает, а отдельного регистра, в котором нужно вести учет, нет. Можно предложить банку для рассмотрения самостоятельно разработанный документ, учитывающий всю выручку и расходы, с приложением копий первичных документов. К примеру, по безналичным расчетам – банковские выписки, по наличным – распечатки данных о выручке из личного кабинета ОФД.

Если банк не устроят предложенные варианты, придется выписывать справку от своего имени.

Как сделать справку о доходах ИП самостоятельно

Так как в законодательстве нет обязательного для применения бланка, составляется справка о доходах ИП в свободной форме. Можно заранее узнать о требованиях к подобным справкам в той организации, куда будет представлен заполненный документ. В справке рекомендуется прописать реквизиты, обязательные для первичной документации (п. 2 ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ):

фамилию, имя, отчество ИП, выписывающего справку;

содержание факта (величина дохода) с указанием единиц измерения (рубли);

должности и подписи лиц, визирующих документ (достаточно подписи самого предпринимателя).

В законе говорится об учетных документах, но данные правила применимы и к справкам произвольной формы. Для подтверждения дохода за весь требуемый период времени обычно составляется один документ (например, справка о доходах за период 2017-2019 гг.), выписывать справку о доходе по отдельности за каждый календарный год не стоит, если этого не требует сторона, запрашивающая документ.

Как может выглядеть заполненная справка о доходах ИП, образец ее приведем ниже.

Подписывает справку сам ИП. Если предпринимателем принято на работу лицо, выполняющее обязанности бухгалтера (или главного бухгалтера), то дополнительно в документе может расписаться и этот сотрудник.

Для представления в соцзащиту

Государственные органы соцзащиты обычно запрашивают сведения о доходе для оценки финансового состояния семей и предоставления им каких-либо региональных или федеральных льгот. Например, справка о доходах ИП для соцзащиты потребуется для получения им компенсаций по оплате коммунальных услуг для малоимущих семей (в соответствии с законом от 05.04.2003 № 44-ФЗ) или при оформлении ему пособий как опекуну.

В ст. 9 закона № 44-ФЗ говорится, что доходы от предпринимательства за входящие в расчетный период месяцы рассчитываются делением полученной за этот период суммы на количество месяцев ведения деятельности (получения доходов) в расчетном периоде. То есть, фактически закон разрешает для льгот использовать сведения из отчетных форм предпринимателя (деклараций и регистров учета). Но чаще территориальные соцорганы предпочитают получить уже готовую справку о доходах ИП для пособия.

При заполнении используются указанные выше правила. Период, за который указываются сведения, обычно составляет 3 месяца; доходы отражаются до вычета из них налогов (ст. 4, 7 закона № 44-ФЗ).

Таким образом, закон не запрещает оформлять справку о доходах ИП самому себе. Только в ней должны отражаться данные, соответствующие фактическому учету. За документы для кредитора, содержащие недостоверные сведения, ст. 159.1 УК РФ предусмотрено наказание. Виновное лицо могут оштрафовать на сумму 120000 руб., назначить принудительные работы или лишить свободы сроком на 2 года. Вместо справки предприниматель может представить другие документы – налоговую отчетность и регистры, содержащие показатели его хозяйственной деятельности.

Налоговые платежи в России обязательны к перечислению, а для банков (где у ИП открыты счета) налоговые требования – безусловны. А если ФНС решит, что предприниматель заработал больше, чем показывает, ему могут доначислить налог, а банк его тут же спишет. Поэтому нужно точно знать, как предпринимателю подтвердить сумму дохода для налоговой. В статье рассказывается об особенностях подтверждения доходов на разных системах налогообложения.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН).

Первый документ, которым ИП на ОСН может подтвердить свой доход за предыдущий календарный год является Декларация 3-НДФЛ, которую он сдает по истечению каждого календарного года (отчетный период) в налоговый орган. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@. Декларация должна содержать отметку о приёме налоговым органом, либо квитанцию о приеме, если декларация сдавалась через телекоммуникационные каналы связи.

Второй документ – Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций (КУДиР), форма которой утверждена Приказом Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002 г. КУДиР подойдет, если индивидуальному предпринимателю нужно предоставить информацию о доходах в текущем календарном году, за который еще не сдана Декларация 3-НДФЛ. У ИП, на всех режимах налогообложения, кроме ЕСХН, нет обязанности сдавать КУДиР в налоговый орган, она может быть запрошена в ходе проведения камеральных налоговых проверок. КУДиР можно вести в бумажном и в электронном виде. Для подтверждения доходов индивидуального предпринимателя нужно распечатать КУДиР (если она ведется в электронном виде), сшить и заверить подписью и печатью (при наличии).

Кроме того, предприниматель может подтвердить свой доход Справкой о доходах индивидуального предпринимателя, которую оформляет самостоятельно. Справка о доходах индивидуального предпринимателя не имеет утвержденной формы, поэтому составляется в свободной форме с учетом требований к первичным документам (ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН)

ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, могут подтвердить свой доход Декларацией по УСН, утвержденная Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. В декларации отражается доход, полученный за истекший календарный год. Декларация должна содержать отметку о приёме налоговым органом, либо квитанцию о приеме, если декларация сдавалась через телекоммуникационные каналы связи.

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения (ПСН)

При использовании ПСН у предпринимателя два вида дохода – фактически полученный и предполагаемый, от которого рассчитывается стоимость патента.

Предполагаемый доход можно подтвердить Патентом, который предприниматель получает после подачи заявления о переходе на ПСН.

Для учета и подтверждения фактических доходов разработана специальная форма – Книга учета доходов индивидуальный предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения (Приложение N 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135н).

Индивидуальные предприниматели, применяющие налог на профессиональный доход (НПД, Самозанятые)

Индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Предприниматели, работающие на ЕСХН единственные, у которых сохранилась обязанность предоставлять КУДиР в налоговый орган в конце отчетного периода.

Для подтверждения своих доходов они могут предоставить КУДиР с отметкой налогового органа за прошедший отчетный период.

Также для подтверждения доходов может быть предоставлена Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу по форме КНД 1151059, в ней отражена общая сумма дохода за истекший отчетный период.

Индивидуальные предприниматели, применяющие единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД отменяется с 2021 года. Предпринимателям, работающим на ЕНВД, нужно подобрать для себя другой режим налогообложения.

Справка от ИП — это документ, который индивидуальный предприниматель составляет как работодатель. Он содержит информацию о сотруднике, условиях работы и размере оплаты его труда.

Справка ИП для работника

Подтверждение места работы воспринимается людьми как обыденное бюрократическое требование. Информация требуется для:

оформления социальных пособий;
расчета оплаты по беременности и родам, больничных листов;
оформления юридических актов для усыновления, опеки и т.д.;
оформления банковских займов;
оформления выездной визы в страны Шенген.

Законодательно ИП наделен полномочиями работодателя в части ведения трудовых книжек, перечисления пенсионных и страховых взносов, отчетности и выдачи документов о трудовой деятельности сотрудникам. Справка от индивидуального предпринимателя ничем не отличается от аналогичного документа организации и имеет такую же силу в государственных и финансовых структурах. Запросите любую информацию о трудовых отношениях у ИП в устной форме, но письменный запрос обяжет работодателя выдать документ в течение трех рабочих дней ст. 62.1 ТК РФ. Для этого следует написать заявление о выдаче необходимой бумаги и зарегистрировать его в журнале входящей документации. В зависимости от назначения справки могут быть:

о факте трудовой занятости в организации;
о местонахождении организации — ИП;
о размере заработной платы;
о сумме доходов по месту работы за определенный период времени.

Требования к оформлению

Документ носит информационный характер и заполняется в свободной форме, но существуют обязательные сведения и общепринятая форма оформления. Исходящий документ содержит :

Информация о месте работы

Суть справки о работе — в трудовой занятости сотрудника у ИП. Такого рода бумага может быть двух разновидностей: о периоде работы и о трудоустройстве в настоящий момент. В первом случае в документе следует отразить, в течение какого времени работал сотрудник, во втором — с какой даты человек приступил к работе и работает на момент выдачи справки.

Образец справки с места работы от ИП

456789, Россия, Субъект РФ, пр. Замечательный, д. 1, тел. 000-00-00

Исх. №15/01/21 от 15.01.2021 г.

Выдана для предъявления по месту требования.

Индивидуальный предприниматель______________________ Петров П.П.

ИНН 1234567890, КПП 121001001, ОГРН 2323454567001, ОКПО 90100101

р/ счет 00000000000000000000 в ОАО БАНК НАДЕЖНЫЙ в СУБЪЕКТ РФ,

Субъект РФ, БИК 000000000, кор. счет 00000000000000000000

Информация о зарплате

Помимо информации о зарплате по форме 2НДФЛ, 182Н или по форме банка, сотрудники запрашивают справку о заработной плате для органов соцзащиты. Она отражает выплаченную сумму за 3–6 месяцев, год. Такой документ допускается оформить в виде таблицы.

Подтверждение информации о работе ИП

В своей деятельности предприниматель является сам себе работодателем и работником. Для подтверждения своей деятельности в финансовых и государственных структурах обычно достаточно предъявления выписки из ЕГРИП, свидетельства о внесении в ЕГРИП, а для подтверждения дохода — декларации о доходах с отметкой о приеме в налоговом органе. Но при возникновении потребности бизнесмен вправе сам себе выдать необходимую справку. В таком случае документ выдается на имя предпринимателя и им же подписывается. Вероятнее всего, информацию все же потребуется подтвердить документами из налоговой.

В различных жизненных ситуациях требуются документы о профессиональной занятости и наличии доходов. Индивидуальный предприниматель вправе давать различные варианты деловых подтверждений как в свободной, так и в унифицированной форме.

Как получить справку о доходах ИП

Если требуется справка о доходах ИП для банка

Что можно представить вместо справки о доходах ИП:

Если банк не устроят предложенные варианты, придется выписывать справку от своего имени.

Как сделать справку о доходах ИП самостоятельно

фамилию, имя, отчество ИП, выписывающего справку;

содержание факта (величина дохода) с указанием единиц измерения (рубли);

должности и подписи лиц, визирующих документ (достаточно подписи самого предпринимателя).

Как может выглядеть заполненная справка о доходах ИП, образец ее приведем ниже.

Для представления в соцзащиту

Человек, работающий по найму, может подтвердить свой доход справкой по форме 2-НДФЛ, которую ему выдает работодатель. Она может понадобиться, например, для получения кредита, для предъявления в налоговую инспекцию или при последующем трудоустройстве. А как быть индивидуальному предпринимателю, ведь выписать сам себе 2-НДФЛ он не может. Решение этого вопроса зависит от применяемой системы налогообложения. Иногда в таких случаях оформляется справка о доходах ИП.

Какими документами можно подтвердить доход

Справку о доходах самому себе предпринимателю приходится выписывать далеко не в каждом случае. Для подтверждения дохода ему обычно подходят документы, которые оформляются для учета / отчетности по налогам. Индивидуальный предприниматель может выбирать любой налоговый режим, под условия которого он подходит. Соответственно, и доход он будет подтверждать по-разному.

Основная система налогообложения

При применении ОСНО ИП платит налог на доходы физических лиц и подает по итогам года декларацию 3-НДФЛ. Именно ее следует предоставлять при необходимости подтвердить доходы предпринимателя за прошлый год.

Если же требуется подтвердить доходы за год текущий, то делается копия Книги учета доходов и расходов (КУДиР). Если она ведется в электронном виде, ее следует распечатать.

Упрощенная система

Плательщики налога при УСН раз в год подает декларацию, которая и служит подтверждением дохода. Когда необходимо подтвердить его за неполный период, они поступают так же, как ИП и организации – подают копию КУДиР.

Патентная система

Предприниматели на патенте деклараций не заполняют. Но они также, как и на рассмотренных выше системах, должны вести Книгу учета доходов. Ее копия и будет служить подтверждением дохода ИП как за прошлый, так и за текущий год.

Единый налог на вмененный доход

Предприниматели и компании на ЕНВД не подают декларации, поскольку налог от дохода не зависит. КУДиР они по той же причине вести не должны, хотя право такое у них, конечно же, есть. Как ИП на вмененке получить справку о своих доходах? Если он планирует их подтверждать, то придется все же вести учет официально. Тем более что все плательщики ЕНВД, конечно же, ведут его для себя, чтобы контролировать различные показатели.

Другое дело, что в отличие от прочих налоговых систем, специальной формы КУДиР для ЕНВД не разработано. Но предприниматель может сделать это сам, взяв за образец аналогичный регистр другой налоговой системы.

В Книге нужно фиксировать операцию, ее дату, подтверждение ее проведения. Это первичный документ о поступлении и расходе денежных средств – выписки из банков к безналичным операциям, чеки или отчеты оператора фискальных данных по наличным операциям.

Налог на профессиональный доход

Новый налоговый режим НПД могут применять не только самозанятые лица, но и предприниматели без сотрудников, которые не осуществляют розничную торговлю и удовлетворяют некоторым другим условиям. Как индивидуальному предпринимателю сделать справку о своих доходах при применении этого режима? На самом деле, это самый простой случай.

Если все же требуется справка

Иногда можно столкнуться с тем, что банк или другая организация, требующая подтверждение заработков, просят именно справку – декларации и КУДиР их не устраивают. Где взять справку о доходах ИП? Может ли ее выдать инспекция? Этот вопрос лучше задать в своей ИФНС. Бывает, что там идут навстречу и оформляют такой документ на основании отчетности. В ином случае предпринимателю не остается ничего иного, кроме как оформить ее самостоятельно.

Справка о доходах для ИП составляется в произвольной форме, поскольку унифицированной нет. Чтобы она имела законную силу, в нее нужно включить все реквизиты, обязательные для первичного документа:

наименование и дата составления;
полное имя (ФИО) предпринимателя;
суть операции или факта, который удостоверяется. В данном случае это величина дохода ИП;
должность, фамилия, инициалы и подпись человека, который подписывает документ, то есть самого же предпринимателя. Помимо ИП, это может быть бухгалтер.

Сделать справку о доходах можно за любой период, за который необходимо их подтвердить. Например, за квартал, полный или неполный год.

Справку нужно составить на фирменном бланке, если он есть, либо просто перечислить в шапке все основные реквизиты ИП: ИНН, ОГРНИП, адрес ведения деятельности и контактные данные. Если справка для госоргана или банка, стоит добавить в нее паспортные данные предпринимателя.

Что касается срока справки, то опять же специальных условий нет. Но логично предположить, что справка о доходах за 2020 год будет действовать в течение 2021 года. А если нужно подтвердить доходы за квартал – в течение следующего квартала. Если справка оформляется в отношении доходов за текущий год, то ее можно использовать до его окончания. Однако надежнее сделать справку о доходах непосредственно тогда, когда она нужна – это снимет все вопросы о ее актуальности.

Выводы

Справка о доходах ИП самому себе также иногда оформляется. Ее можно сделать в свободной форме на бланке с реквизитами предпринимателя и закрепить его подписью.

Читайте также: