Запрет на банкротство в связи с коронавирусом до какого числа
Обновлено: 19.05.2024
В среду правительство издало несколько поручений, желая поддержать бизнес в кризис: туристические и авиакомпании получат налоговые каникулы до мая, в том числе от страховых взносов, – пени не должны накапливаться. Прочему бизнесу дарован мораторий на банкротства: до мая Федеральная налоговая служба (ФНС) не сможет подавать такие заявления.
Коронавирус закрыл границы, резко сократил авиаперелеты и почти убил туризм. О росте риска банкротств в туристической и авиационной отраслях уже предупредил руководитель Росавиации, первый замминистра транспорта Александр Нерадько.
Казино Лас-Вегаса закроют на месяц из-за коронавируса
В том же состоянии – туристическая отрасль, жалуется исполнительный директор Ассоциации туроператоров Майя Ломидзе, компаниям не с чего платить налоги. Загрузка отелей упала на 50%, туроператоры отменяют поездки, турагентства без работы, рассказывает она, для выживания нужно многое, но налоговые каникулы – это основное.
Банки смогут не ухудшать оценку финансового положения заемщика и не создавать дополнительных резервов под потери, обещал ЦБ. Банкротить бизнес, попавший в тяжелое положение, не будем, говорит сотрудник госбанка.
В 2019 г. поступления от ФНС вследствие банкротств выросли на 3,9% почти до 131 млрд руб., говорил руководитель ФНС Даниил Егоров. Общая задолженность по налогам и сборам – 0,5 трлн руб. на начало февраля, по данным ФНС.
Вирус сильно бьет по бизнесу, последствия в виде роста банкротств скоро будут, думает партнер отдела инвестиций KPMG Артем Кириллов, особенно тяжело рознице и креативным индустриям, бизнесу с высокой долей поставок из Китая. Временный мораторий на банкротства поможет бизнесу концентрироваться на текущих проблемах, говорит партнер практики налоговых споров МЭФ PKF Александр Овеснов, сейчас получить отсрочку очень сложно. Есть и риски, знает он: недобросовестный бизнес попробует вывести активы, а эффект от моратория будет не раньше чем через полгода. Важнее налоговые каникулы, уверен Овеснов.
Кроме того, продолжает Тугуши, это может создать отложенный спрос на банкротства и даст преимущества недобросовестным компаниям – они постараются скрыть активы. А больше всего пострадают банки, предупреждает он, фактически они лишатся основного способа взыскания долгов.
Мораторий ни на что не повлияет, уверен партнер Deloitte Антон Зыков, наоборот, начало процедуры помогает защититься от чрезмерно активных кредиторов. Большую пользу, считает он, принесет отказ от внесудебных мер взыскания – инкассовых поручений, ареста и изъятия имущества.
Налоговые выплаты – незначительная часть расходов авиакомпаний, налоговые каникулы и отсрочка банкротств не сильно помогут им, полагает сотрудник крупной авиакомпании. Не слышал, чтобы у перевозчиков возникали сложности с выплатой налогов, говорит сотрудник другой крупной компании.
Еще одна мера поддержки – приостановка до мая любых выездных проверок, кроме внеплановых или связанных с предотвращением угрозы для населения. Согласовывать такие проверки будет Генпрокуратура. До конца недели ведомства должны приостановить уже назначенные проверки.
Под исключение могут попасть контрольные закупки, знает федеральный чиновник, они могут стать лазейкой и их небольшая сейчас доля резко вырастет.
Только регуляторных послаблений явно недостаточно, согласен Несветов, нужна фискальная поддержка – налоговые каникулы для всех. У бизнеса не сводятся балансы, растут издержки, теряется трафик, рвутся цепочки поставок – если реальной поддержки сейчас не будет, города и рынки могут лишиться значительной части потребительской инфраструктуры, которую создает средний и малый бизнес, предупреждает он.
Плановые проверки – не проблема, прокуратура о них предупреждает, например, за полгода, к ним бывают готовы, считает юрист и генеральный директор компании Urvista Алексей Петропольский. Вся проблема во внеплановых проверках по жалобам и если уж помогать бизнесу, то надо отменять все проверки, заключает он.
Теория и практика применения моратория на банкротство
В апреле правительство России ввело полугодовой мораторий на банкротство, призванный защитить стратегические и системообразующие организации, а также компании из наиболее пострадавших от пандемии коронавируса отраслей. Эта ограничительная мера предполагала временный запрет на принудительное взыскание долгов и банкротство таких должников со стороны их кредиторов. О том, с какими проблемами после введения моратория столкнулись суды и чего ожидать бизнесу после снятия ограничений,— в материале “Ъ”.
Фото: Александр Коряков, Коммерсантъ
Фото: Александр Коряков, Коммерсантъ
Нормативное регулирование
26 марта на фоне разгорающейся пандемии COVID-19 правительство РФ внесло в Госдуму законопроект, предлагающий возможность введения моратория на банкротство для отдельных категорий должников. Поправки в закон были приняты весьма оперативно и вступили в силу уже 1 апреля. Согласно изменениям, начисление неустоек и принудительное взыскание долгов с лиц, указанных в перечне правительства, временно приостанавливалось, на этот период кредиторам также запрещалось их банкротить. Сами должники при этом не лишались права инициировать свое банкротство.
Советник АБ ЕПАМ Евгений Гурченко тогда отмечал, что помимо моратория для поддержки компаний из пострадавших отраслей нужны и другие меры, а сам по себе запрет принудительного взыскания долгов и инициирования банкротства далеко не всегда позволит восстановить платежеспособность таких должников. Кроме того, по его мнению, сокращение количества банкротств в период моратория после снятия ограничений может привести к их кратному росту, причем не только в отношении должников, но и кредиторов, которые не могли взыскать долги с подмораторных контрагентов, а затем и сами оказались в просрочке перед собственными кредиторами.
В середине апреля закон обогатился поправками, дающими право подпавшим под мораторий компаниям отказаться от его применения через публикацию на Федресурсе, а также отменяющими условие о ничтожности почти всех сделок должников, совершенных в период действия моратория (если их цена превышает 1% стоимости активов лица). К концу лета число отказов от предоставляемых мораторием привилегий и налагаемых им ограничений оказалось не слишком значительным: по состоянию на 30 августа таких юридических лиц и ИП насчитывалось 755.
Проблемы правоприменения
Анализ практики арбитражных судов по итогам первых недель действия банкротного моратория, с одной стороны, показал отсутствие единого подхода в обосновании мотивов, а с другой — стойкое намерение защитить пострадавшие бизнесы. В большинстве случаев суды самостоятельно проверяли, подпадает ли должник под мораторий. Если название компании-должника значилось в онлайн-списке ФНС либо основной вид его деятельности по кодам ОКВЭД давал право на мораторий (оба пункта могли сочетаться) — в судебном акте ставилась соответствующая ссылка и заявления возвращались кредиторам.
В ряде случаев судам хватало для возврата дополнительного кода ОКВЭД, а некоторые и вовсе ссылались на введение правительством моратория без подробных объяснений. Такой патернализм отчасти может быть вызван тем, что фактический вид деятельности многих российских предпринимателей и компаний, позволяющий подпасть под мораторий, не соответствует основному коду ОКВЭД.
Некоторые суды предпочли переложить проверку должников на плечи самих кредиторов: они оставляли без движения заявления о банкротстве, требуя от инициаторов доказательств, что мораторий не распространяется на это лицо. Иногда стремление защитить подмораторных должников и вовсе выходило за рамки предоставленной государством помощи пострадавшим. Так, в целом ряде случаев суды отказались выдать кредиторам исполнительные листы до прекращения действия моратория и даже соглашались снять аресты с имущества должника, мотивируя это запретом принудительного взыскания. В тот момент юристы указывали на ошибочное понимание судами государственных мер поддержки, позднее эту ситуацию исправил Верховный суд РФ (ВС).
Подводя итоги летней практики, можно сказать, что круг защищаемых от банкротства лиц расширился еще больше: суды спасают и тех должников, чьи дела о банкротстве были возбуждены до введения моратория и даже до объявления пандемии. Закон говорит лишь о том, что, если до введения моратория суд не принял заявление кредитора о банкротстве должника к производству, оно возвращается, а дело не возбуждается. Однако не ясно, что делать, если в срок до 6 апреля заявление кредитора было принято и дело возбуждено, но ни одну из банкротных процедур суд ввести не успел. Все осложнялось еще и тем, что после объявления карантина в марте работа судов в течение двух месяцев ограничивалась только рассмотрением неотложных вопросов — как следствие, кредиторам приходилось до полугода ожидать подвижек по банкротному делу, а в результате суды отказывались вводить в отношении должников какую-либо процедуру банкротства, дела приостанавливали или прекращали.
Оценки и прогнозы на будущее
- На какие требования распространяется мораторий?
— на заявления кредитора о признании должника банкротом, поданные в суд в период действия моратория;
— на заявления кредитора, поданные до 06.04.2020, вопрос о принятии которых не был решен судом к дате введения моратория (подлежат возвращению арбитражным судом на основании ст. 129 АПК РФ);
— на требования кредитора, который только опубликовал уведомление о намерении, но еще не обратился с заявлением в суд (сведения, содержащиеся в таком уведомлении, утрачивают силу; требуется повторная публикация уведомления после прекращения моратория).
- Может ли должник подать заявление о банкротстве в период действия моратория?
- В отношении кого может быть введен мораторий?
— Авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки (49.3, 49.4, 51.1, 51.21, 52.21.21, 52.23.1);
— Культура, организация досуга и развлечений (90);
— Физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт (93, 96.04, 86.90.4);
— Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (79);
— Гостиничный бизнес (55);
— Общественное питание (56)
— Деятельность организаций дополнительного образования, негосударственных образовательных учреждений (85.41, 88.91);
— Деятельность по организации конференций и выставок (82.3);
— Деятельность по предоставлению бытовых услуг населению: ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты (95, 96.01, 96.02).
3.2. Системообразующие организации[2]
3.3. Стратегические предприятия и стратегические акционерные общества[3]
3.4. Организации, включенные в перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации[4]
Указанный перечень может быть изменен. Обязанность по публикации данных сведений на официальном сайте возложена на Федеральную налоговую службу.
Однако законом не урегулированы следующие вопросы:
а) если должник исключит ОКВЭД, подпадающий под действие моратория, выведет ли такое действие должника из-под действия моратория?
б) если действия должника, направленные на изменение видов экономической деятельности, были совершены незадолго до 01.03.20 и (или) должник не осуществляет фактическую предпринимательскую деятельность по заявленному коду, позволят ли такие действия воспользоваться должнику мораторием?
4. На какой срок вводится мораторий?
На шесть месяцев, начиная с 06.04.2020. Однако срок действия может быть продлен по решению Правительства РФ, если не отпали обстоятельства, послужившие основанием для введения.
Однако какое повышение/снижение курса рубля будет являться существенным, на сегодняшний день неясно. При этом согласно сложившейся судебной практике и однозначной позиции Конституционного суда РФ[5] изменение курса иностранной валюты нельзя расценивать как существенное изменение обстоятельств для изменения или расторжения договоров.
Открытый перечень оснований для введения моратория вносит неясность в отношения участников гражданского оборота.
5. Последствия введения моратория на период его действия:
— приостанавливается обязанность должника обратиться (инициировать обращение) в суд с заявлением о банкротстве, что позволит контролирующим лицам избежать субсидиарной ответственности за неподачу заявления в течение указанных шести месяцев;
— не допускается обращение взыскания на заложенное имущество, в том числе во внесудебном порядке;
— разрешается заочное голосование кредиторов.
6. Последствия введения моратория по делам, возбужденным в течение3-х месяцев после прекращения его действия:
— состав и размер требований кредиторов и уполномоченного органа, возникших до даты введения моратория и заявленных после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, определяются на дату введения моратория;
— размер требований кредиторов и уполномоченного органа, выраженных в иностранной валюте, возникших до даты введения моратория, определяется в рублях по наименьшему значению курса, установленного ЦБ РФ на дату введения моратория либо на дату возбуждения дела о банкротстве;
— вводится новая процедура заключения мирового соглашения, которая предполагает досудебное соглашение должника с кредитором, заключенное в период действия моратория. При наличии такого соглашения (согласия) кредитор при подсчете голосов на собрании кредиторов при решении вопроса о заключении мирового соглашения считается проголосовавшим за заключение мирового соглашения;
— упрощается процедура заключения мирового соглашения: решение собрания кредиторов принимается, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, присутствующие на собрании кредиторов.
7. Какие возможны инструменты для защиты прав кредиторов?
— контроль изменения ОКВЭД должником для подачи заявления о самобанкротстве либо для попадания под действие моратория (т.е. исключить злоупотребление со стороны должника);
— дополнительное основание для признания ничтожными сделок, совершенных в период моратория, которые нетипичны для должника (выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности), либо цена которых превышает 1% балансовой стоимости активов должника;
— назначение арбитражного управляющего путем случайной выборки судом, если должник сам подаст заявление о банкротстве;
— запрет на выход участника из общества-должника и выплаты ему действительной стоимости доли на срок действия моратория,
— запрет на выплату дивидендов и распределение прибылина срок действия моратория,что позволит максимально сохранить конкурсную массу;
— запрет собственнику имущества должника — унитарного предприятия изымать принадлежащее должнику имуществона срок действия моратория;
— сроки для оспаривания сделок по специальным основаниям Закона о банкротстве после окончания моратория будет исчисляться не с даты подачи заявления в суд, а с 6 апреля 2020 г., что исключит злоупотребления со стороны должников и дополнительное выведение активов.
8. Срок обращения в суд с заявлением о признании должника банкротом после прекращения моратория?
— на 16-ый день после снятия моратория – для уполномоченного органа (без предварительной публикации уведомления о намерении обратиться с заявлением в суд);
— на 17-ый день после снятия моратория – для иных кредиторов (с учетом публикации уведомления в первый день после снятия ограничения).
В целом закон содержит меры по сохранению активов должника и ставит барьеры для вывода средств. Однако сам факт введения моратория на банкротство ограничит как действия самого должника, так и добросовестных кредиторов.
Также, вероятно, снизится финансирование должников акционерами, участниками, аффилированными лицами с учетом развития субординации корпоративных требований[6].
[1]Постановление Правительства РФ от 03.04.2020 N 434.
[2]Протокол заседания Правительственной комиссии по повышению устойчивости развития Российской экономики от 20.03.2020 N 3.
[3] Указ Президента РФ от 04.08.2004 № 1009.
[4] Распоряжение Правительства РФ от 20.08.2009 № 1226-р.
[6]Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утв. Президиумом ВС РФ 29.01.2020.
[7] Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409.
Автор статьи — Федорова Елена, партнер, руководитель судебной практики
Во время коронавируса россияне стали беднее. Сначала месяц без работы, далее — закрытие фирм и компаний. Сейчас мир ждет вторую волную пандемии. И закономерно возникает вопрос: что же делать гражданам, которых душат долги в условиях, когда закрыто абсолютно все?
Во время коронавируса россияне стали беднее. Сначала месяц без работы, далее — закрытие фирм и компаний. Как результат — множество безработных граждан с пособием по безработице в 12 тысяч 130 рублей и массой непогашенных кредитов. Кредитные каникулы, о которых громко заявили ЦБ РФ и правительство, подошли далеко не всем. Сейчас мир ждет вторую волную пандемии. И закономерно возникает вопрос: что же делать гражданам, которых душат долги в условиях, когда закрыто абсолютно все?
У россиян, которые не могут платить по кредитам и найти новое достойное место работы, остается только два выхода: кредитные каникулы или банкротство. В первом случае человек получит передышку, а через полгода снова вернется к выплате своего долга. Во втором — полностью освободится от своих долгов и требований кредиторов, получив статус банкрота.
Банкротство или кредитные каникулы?
Кредитные каникулы — новая программа, придуманная правительством и ЦБ РФ, чтобы поддержать заемщиков банков в непростое время пандемии коронавируса. Она дает возможность заемщикам отложить все свои платежи на полгода, пока ситуация не наладится. В то же время процедура имеет множество подводных камней, а условия таковы, что уйти на эти каникулы сможет далеко не каждый.
Условия кредитных каникул:
Снижение дохода на 30 и более процентов, по сравнению со средним доходом в 2019 году. Если в конце прошлого года вы получили повышение и после этого оформили кредит, а теперь потеряли работу или доход, рассчитывать на каникулы уже не придется.
Сумма долга должна быть не более 250 тысяч рублей по потребительским кредитам.
Отсрочка дается на полгода. Заявки принимаются до 30 сентября.
Заявку на каникулы можно подать только после месяца снижения доходов. Чем платить за кредит в этот месяц — загадка.
Если за время каникул, человек не сможет улучшить свое материальное положение, найти новую работу или снова запустить свое дело, через полгода долги вернутся вместе со второй волной covid-19. И в этом случае останется один единственный законный шанс освободиться от обязательств — провести банкротство физических лиц в период пандемии коронавируса. Отсюда вопрос в самой целесообразности кредитных каникул: зачем собирать документы и выпрашивать у кредитора отсрочку, если долги никуда не денутся, и лучше не станет?
Банкротство физических лиц в период коронавируса
В отличие от МФЦ, Пенсионного фонда и других значимых организаций, в период самоизоляции Национальный центр банкротств не прекращал своей работы и продолжал помогать людям освобождаться от долгов.
По словам генерального директора НЦБ Дмитрия Токарева, работа в компании не останавливалась ни на минуту. Специалисты компании продолжали консультировать своих клиентов и потенциальных банкротов в социальных сетях, мессенджерах и по телефону.
Двери компании продолжали быть открытыми для клиентов. Правительство Москвы посчитало работу НЦБ системообразующей, потому офис продолжил свою работу, но уже в новых условиях: все сотрудники соблюдали меры безопасности, а потенциальные банкроты принимались только по записи и с определенным временным интервалом. Между посетителями сотрудники успевали обработать все поверхности дезинфекторами и сменить средства защиты.
По словам Токарева, все судебные заседания, отложенные из-за пандемии, уже прошли и завершились успешно.
Банкротство физических лиц в связи с коронавирусом
На 1 июня 2020 года, по данным ЦБ РФ, россияне задолжали и не отдают банкам кредитов на 858,5 миллиарда рублей. Еще в марте эта сумма составляла 804 миллиарда. Все это свидетельствует о том, что пандемия действительно ударила по карманам многих российских семей. Теперь людям просто нечем платить по своим кредитам. И другого пути, кроме банкротства физических лиц из-за коронавируса, у этих россиян нет.
Граждане, чей совокупный долг подобрался к отметке в 500 тысяч рублей (учитывая все проценты), если их доход частично был утерян в пандемию, но еще не восстановился, при просрочке кредитов более чем на три месяца, могут успешно освободиться от своих долгов, осуществив банкротство физических лиц в связи с коронавирусом.
За долги приставы могут описать и забрать не только машину, но и гараж и другое имущество. Например, дачу. Чтобы не допустить этого, стоит как можно раньше начать процедуру банкротства. Уже после первого обращения в НЦБ, приставы, коллекторы и банки перестают вам звонить. Подробнее – тут.
Есть процедура получше кредитных каникул. Это банкротство физического лица. В отличие от перерыва в платежах, все долги списываются подчистую. Даже те, которые не были заявлены в ходе суда. Весь этот срок кредит можно не платить, а в конце он просто будет списан через суд. Подробности описаны тут.
Пандемия подкосила многих. Кто-то потерял часть заработка, а кто-то вообще лишился работы. Труднее тем, у кого при этом остались непогашенные кредиты. Банкротство из-за коронавируса – причина уважительная. Уже через полгода вы навсегда избавитесь от долгов, главное – вовремя обратиться в НЦБ.
Ответ один – получить статус банкрота! Для того, чтобы начать процедуру списания долгов, следует обратиться в НЦБ.
Читайте также: