Уступка третьим лицам по кредиту что это

Обновлено: 02.05.2024

Уступка права требования к контрагенту в его пользу либо уступка права требования к третьему лицу несмотря на свое широкое распространение и кажущуюся простоту правовой конструкции часто вызывает затруднения при заключении и исполнении договора, особенно если сделку исполняют сами предприниматели либо их бухгалтерский отдел. Поскольку на практике более распространена уступка требования по денежному обязательству, мы будем говорить именно о такой разновидности цессии, отметив, что закон допускает и уступку права неденежного исполнения.

Уступка прав требований должна быть законна

Заключение договоров уступки права требования (договоров цессии) является одним из самых распространенных механизмов коммерческого взаимодействия между субъектами предпринимательства. Цессию стороны используют зачастую не только как сделку по уступке права требования за деньги, но и как механизм осуществления взаиморасчетов и взаимозачетов между собой.

Уступка требования кредитором другому лицу допускается, если она не противоречит закону. Важно исследовать специальное законодательство той сферы правоотношений, которая затрагивает уступку прав.

Кроме того, ГК РФ общим положением о переходе прав к другому лицу запрещает переход прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью.

Также закон не разрешает осуществлять уступку права требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника, без согласия последнего.

Вместе с тем отдельно стоит сказать о запрете или ограничении уступки права (требования), которые стороны нередко прописывают в заключаемом ими договоре (купли-продажи, займа, комиссии и проч.), стараясь защитить свои права и не допустить перехода права требования к третьим лицам и изменения личности своих кредиторов.

Законодатель указывает, что соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения основного договора. То есть даже если договор, на основании которого возникло переуступаемое требование по денежному обязательству, запрещает уступать права требования по нему, уступка все равно будет законной.

Что касается уступки права на получение неденежного исполнения, отметим, что она может быть запрещена или ограничена соглашением между сторонами основного договора. Если такой запрет был согласован сторонами (цедентом и должником), а затем право было уступлено по договору цессии, такой договор может быть признан недействительным по иску должника только в случае, если цессионарий знал или должен был знать о наличии указанного запрета на уступку.

Важна форма сделки

Уведомление имеет значение

Важно внимательно отнестись к оформлению и направлению уведомления о состоявшейся уступке в адрес должника. ГК РФ устанавливает, что уведомление должника о переходе права имеет для него силу независимо от того, первоначальным (цедентом) или новым кредитором (цессионарием) оно направлено. Однако должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода права к этому кредитору, за исключением случаев, если уведомление о переходе права получено от первоначального кредитора.

На практике это означает, что, если уведомление направляет новый кредитор, ему следует приложить к уведомлению копию договора уступки права, на основании которого право (требование) перешло к отправителю уведомления. Для исключения злоупотреблений со стороны должника в части непредставления ему доказательств перехода права, рекомендуем при наличии возможности направлять уведомление о состоявшейся уступке от лица первоначального кредитора.

Эффективным на практике также является подписание обеими сторонами договора цессии уведомления о состоявшемся переходе права, которое стороны оформляют одновременно с подписанием договора цессии. Физическое направление уведомления более заинтересованным в этом новым кредитором в данном случае не имеет принципиального значения, т.к. документ исходит, в том числе, от первоначального кредитора.

Очень важным является незамедлительное направление грамотно оформленного уведомления о состоявшейся уступке с доказательствами перехода права (в случае необходимости) на верный юридический и фактический адрес должника, поскольку он будет считаться исполнившим обязательство надлежащим образом, если исполнит его перед цедентом до получения уведомления.

Возмездный характер цессии

Важно соблюсти требования закона о возмездном характере цессии, чтобы не допустить признание сделки недействительной, а равно осуществить замену стороны в процессе, если переуступаемое право (требование) по обязательству было установлено в судебном порядке.

Законом строго ограничен круг лиц, которые вправе заключать безвозмездные договоры (в частности, договор дарения): такой договор не могут заключить между собой коммерческие организации, индивидуальные предприниматели, а равно индивидуальный предприниматель и коммерческая организация (пп. 4 п. 1 ст. 575, п. 3 ст. 23 ГК РФ). Договор, заключенный с нарушением этого правила, будет признан недействительным. Поэтому уступка права между субъектами предпринимательской деятельности в обязательном порядке должна быть возмездной, ее возмездность должна быть обоснована и доказана: уступка может быть оплачена не только деньгами, но и иным встречным предоставлением.

ВАС РФ в своих постановлениях придерживается стабильной позиции о том, что отсутствие в договоре цессии условия о цене передаваемого требования само по себе не является основанием для признания его недействительным или незаключенным. В таком случае цена требования, в частности, может быть определена по правилу п. 3 ст. 424 ГК РФ. Вопрос о возмездности сделки должен решаться в зависимости от реальных намерений сторон с учетом фактически сложившихся между ними отношений. Иными словами, важно, чтобы из смысла договора уступки и иных его положений было очевидно, что стороны предполагали договор возмездным (из Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120).

Особенностью обладает безвозмездная уступка, имеющая место быть в отношениях между основным и дочерним обществами, где под дочерним понимается такое общество, в котором основное общество в силу преобладающего участия в уставном капитале, либо в силу договора, либо иным образом определяет решения дочернего общества. Согласно Постановлению Президиума ВАС РФ от 04.12.2012 № 8989/12, не потерявшему актуальности и по сей день, положения ГК РФ, запрещающие дарение между коммерческими организациями, направлены на защиту участников юридического лица – дарителя и защиту имущества этого юридического лица (чтобы оно отчуждалось только за эквивалентное встречное предоставление). При передаче имущества от дочернего общества основному (и наоборот) интересы миноритарных участников обществ, которые могут быть ущемлены такими сделками, защищаются специальными положениями законодательства о хозяйственных обществах (например, о праве требовать выкупа акций или приобретения обществом доли в уставном капитале, об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность участников хозяйственного общества). В связи с этим к указанным сделкам положение о запрете дарения между коммерческими организациями не применяется.

Кроме того, НК РФ предусмотрена возможность не учитывать при определении налоговой базы дохода в виде имущества, безвозмездно полученного Обществом от своего участника (акционера), размер вклада (доли) которого в уставном капитале этого Общества составляет более 50% (абз. 2, 4 п.п.11 п.1 ст. 251 НК РФ), а равно и в случае передачи имущества от организации, уставный капитал которой более чем на 50 % состоит из вклада (доли) получающей организации (абз. 3 пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ), то есть от дочерней компании основной.

Напомним здесь также, что согласно Указанию ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У юридические лица и индивидуальные предприниматели ограничены лимитом равным 100 000 руб. при производстве между собой расчетов наличными средствами в рамках одной сделки (в том числе, и сделки уступки права (требования). Это следует помнить при производстве расчетов по обсуждаемой сделке.

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 1 главы 24 настоящего Кодекса изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

§ 1. Переход прав кредитора к другому лицу

ГАРАНТ:

См. комментарии к параграфу 1 главы 24 настоящего Кодекса

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен подпараграфом 1, вступающим в силу с 1 июля 2014 г.

1. Общие положения

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 382 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 382. Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 382 ГК РФ

1. Право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона.

2. Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором.

Абзац утратил силу с 1 июня 2018 г. - Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ

Информация об изменениях:

Предусмотренный договором запрет перехода прав кредитора к другому лицу не препятствует продаже таких прав в порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве).

3. Если должник не был уведомлен в письменной форме о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим неблагоприятных для него последствий. Обязательство должника прекращается его исполнением первоначальному кредитору, произведенным до получения уведомления о переходе права к другому лицу.

4. Первоначальный кредитор и новый кредитор солидарно обязаны возместить должнику - физическому лицу необходимые расходы, вызванные переходом права, в случае, если уступка, которая повлекла такие расходы, была совершена без согласия должника. Иные правила возмещения расходов могут быть предусмотрены в соответствии с законами о ценных бумагах.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 383 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 383. Права, которые не могут переходить к другим лицам

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 383 ГК РФ

Переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 384 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 384. Объем прав кредитора, переходящих к другому лицу

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 384 ГК РФ

1. Если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на проценты.

2. Право требования по денежному обязательству может перейти к другому лицу в части, если иное не предусмотрено законом.

3. Если иное не предусмотрено законом или договором, право на получение исполнения иного, чем уплата денежной суммы, может перейти к другому лицу в части при условии, что соответствующее обязательство делимо и частичная уступка не делает для должника исполнение его обязательства значительно более обременительным.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 385 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 385. Уведомление должника о переходе права

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 385 ГК РФ

1. Уведомление должника о переходе права имеет для него силу независимо от того, первоначальным или новым кредитором оно направлено.

Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода права к этому кредитору, за исключением случаев, если уведомление о переходе права получено от первоначального кредитора.

2. Если должник получил уведомление об одном или о нескольких последующих переходах права, должник считается исполнившим обязательство надлежащему кредитору при исполнении обязательства в соответствии с уведомлением о последнем из этих переходов права.

3. Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право (требование), и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления этого права (требования).

Информация об изменениях:

Статья 386 изменена с 1 июня 2018 г. - Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ

Статья 386. Возражения должника против требования нового кредитора

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 386 ГК РФ

Должник вправе выдвигать против требования нового кредитора возражения, которые он имел против первоначального кредитора, если основания для таких возражений возникли к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому кредитору. Должник в разумный срок после получения указанного уведомления обязан сообщить новому кредитору о возникновении известных ему оснований для возражений и предоставить ему возможность ознакомления с ними. В противном случае должник не вправе ссылаться на такие основания.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен подпараграфом 2, вступающим в силу с 1 июля 2014 г.

2. Переход прав на основании закона

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 387 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 387. Переход прав кредитора к другому лицу на основании закона

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 387 ГК РФ

1. Права кредитора по обязательству переходят к другому лицу на основании закона при наступлении указанных в нем обстоятельств:

1) в результате универсального правопреемства в правах кредитора;

2) по решению суда о переводе прав кредитора на другое лицо, если возможность такого перевода предусмотрена законом;

3) вследствие исполнения обязательства поручителем должника или не являющимся должником по этому обязательству залогодателем;

4) при суброгации страховщику прав кредитора к должнику, ответственному за наступление страхового случая;

5) в других случаях, предусмотренных законом.

2. К отношениям, связанным с переходом прав на основании закона, применяются правила настоящего Кодекса об уступке требования (статьи 388 - 390), если иное не установлено настоящим Кодексом, другими законами или не вытекает из существа отношений.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ параграф 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен подпараграфом 3, вступающим в силу с 1 июля 2014 г.

3. Уступка требования (цессия)

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 388 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 388. Условия уступки требования

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 388 ГК РФ

1. Уступка требования кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию) допускается, если она не противоречит закону.

2. Не допускается без согласия должника уступка требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ в пункт 3 статьи 388 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 июня 2015 г.

3. Соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения договора, из которого возникло это требование, но кредитор (цедент) не освобождается от ответственности перед должником за данное нарушение соглашения.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 1 июня 2018 г. - Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ

4. Право на получение неденежного исполнения может быть уступлено без согласия должника, если уступка не делает исполнение его обязательства значительно более обременительным для него.

Соглашением между должником и цедентом может быть запрещена или ограничена уступка права на получение неденежного исполнения.

Если договором был предусмотрен запрет уступки права на получение неденежного исполнения, соглашение об уступке может быть признано недействительным по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона соглашения знала или должна была знать об указанном запрете.

5. Солидарный кредитор вправе уступить требование третьему лицу с согласия других кредиторов, если иное не предусмотрено соглашением между ними.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ подпараграф 3 параграфа 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен статьей 388.1, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 388.1. Уступка будущего требования

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 388.1 ГК РФ

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ пункт 1 статьи 388.1 настоящего Кодекса изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 июня 2015 г.

1. Требование по обязательству, которое возникнет в будущем (будущее требование), в том числе требование по обязательству из договора, который будет заключен в будущем, должно быть определено в соглашении об уступке способом, позволяющим идентифицировать это требование на момент его возникновения или перехода к цессионарию.

2. Если иное не установлено законом, будущее требование переходит к цессионарию с момента его возникновения. Соглашением сторон может быть предусмотрено, что будущее требование переходит позднее.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 389 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 389. Форма уступки требования

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 389 ГК РФ

О форме уступки права требования см. также Кодекс торгового мореплавания РФ от 30 апреля 1999 г. N 81-ФЗ

1. Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ подпараграф 3 параграфа 1 главы 24 настоящего Кодекса дополнен статьей 389.1, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 389.1. Права и обязанности цедента и цессионария

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 389.1 ГК РФ

1. Взаимные права и обязанности цедента и цессионария определяются настоящим Кодексом и договором между ними, на основании которого производится уступка.

2. Требование переходит к цессионарию в момент заключения договора, на основании которого производится уступка, если законом или договором не предусмотрено иное.

3. Если иное не предусмотрено договором, цедент обязан передать цессионарию все полученное от должника в счет уступленного требования.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ статья 390 настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2014 г.

Статья 390. Ответственность цедента

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 390 ГК РФ

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 июня 2018 г. - Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ

1. Цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, за исключением случая, если цедент принял на себя поручительство за должника перед цессионарием.

Если иное не предусмотрено законом, договор, на основании которого производится уступка, может предусматривать, что цедент не несет ответственности перед цессионарием за недействительность переданного ему требования по договору, исполнение которого связано с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, при условии, что такая недействительность вызвана обстоятельствами, о которых цедент не знал или не мог знать или о которых он предупредил цессионария, в том числе обстоятельствами, относящимися к дополнительным требованиям, включая требования по правам, обеспечивающим исполнение обязательства, и правам на проценты.

2. При уступке цедентом должны быть соблюдены следующие условия:

уступаемое требование существует в момент уступки, если только это требование не является будущим требованием;

цедент правомочен совершать уступку;

уступаемое требование ранее не было уступлено цедентом другому лицу;

цедент не совершал и не будет совершать никакие действия, которые могут служить основанием для возражений должника против уступленного требования.

Законом или договором могут быть предусмотрены и иные требования, предъявляемые к уступке.

3. При нарушении цедентом правил, предусмотренных пунктами 1 и 2 настоящей статьи, цессионарий вправе потребовать от цедента возврата всего переданного по соглашению об уступке, а также возмещения причиненных убытков.

4. В отношениях между несколькими лицами, которым одно и то же требование передавалось от одного цедента, требование признается перешедшим к лицу, в пользу которого передача была совершена ранее.

В случае исполнения должником другому цессионарию риск последствий такого исполнения несет цедент или цессионарий, которые знали или должны были знать об уступке требования, состоявшейся ранее.

Договор переуступки права требования нужен для передачи права взыскания долга другому лицу. О том, как его правильно оформить, расскажем в этой статье.

Договор переуступки долга — что это такое?

Кредитор по денежному или иному обязательству может передать свои права другому лицу. Такая передача оформляется договором уступки права, который на юридическом языке именуется договором цессии. Первоначальный кредитор, передающий права, именуется цедентом, а новый кредитор — цессионарием. Соглашения о переуступке вправе заключать как физлица, так и организации.

Необходимость передать задолженность другому кредитору может быть вызвана различными причинами (к примеру, нежеланием заниматься взысканием долга через суд). Типичный пример цессии — передача коллекторскому агентству задолженности по кредитному договору.

Как правило, уступка права требования долга является возмездной, то есть новый кредитор выплачивает первоначальному кредитору вознаграждение, размер которого оговаривается соглашением между ними. Величина такой выплаты чаще всего меньше суммы переданной задолженности, т. к. иначе у нового кредитора не будет причин для покупки долга. В то же время закон не запрещает и безвозмездную уступку права требования новому кредитору.

Когда можно сделать перевод долга

Закон говорит о том, что уступить новому кредитору можно долги по любым обязательствам, за исключением предусмотренных законом случаев. В частности, не могут быть переведены по договору цессии права требования, если они неразрывно связаны с личностью кредитора (например, право на алименты, возмещение морального вреда и т. п.).

По общему правилу для передачи долга в порядке переуступки обычно не требуется предварительного получения согласия от должника. Однако в ряде случаев уступка прав возможна только с согласия обязанного лица, в частности:

если соглашением между кредитором и должником установлено, что передача долга возможна лишь с согласия последнего;
если нормативными актами предусмотрено, что переход права требования допустим лишь при согласии на это должника;
если выполнение обязательства тесно связано с личностью кредитора.

Нужно отметить, что передать долг можно и тогда, когда уже имеется судебное решение о взыскании задолженности в пользу первоначального кредитора. В этом случае после оформления договора цессии понадобится обратиться в суд, который вынесет определение о замене стороны по делу. Далее с этим определением и договором переуступки нужно обратиться в службу судебных приставов.

Форма и существенные условия договора цессии

Единственное существенное условие договора переуступки — его предмет. Предметом является право требования, которое переходит к новому кредитору. В тексте договора следует описать суть передаваемого права требования и указать, на основании каких документов оно возникло. При этом совершенно не обязательно отражать в договоре причины и мотивы такой передачи.

Договор или судебное решение, из которого вытекает передаваемое право, обязательно прилагается к соглашению о переуступке. Если такой договор имеет приложения, то их также нужно передать новому кредитору.

Все иные условия соглашения об уступке прав относятся к числу дополнительных и включаются в текст соглашения по усмотрению сторон. Более наглядно все вышеперечисленное представлено в образце договора переуступки права требования долга, имеющемся на нашем сайте.

Нюансы договора уступки права

Целесообразно отразить в тексте договора условие о том, кто из сторон и в какой срок сообщает должнику о переходе права требования к цессионарию. Логичнее эту обязанность возложить на нового кредитора, поскольку в силу закона именно на нем лежит риск последствий неизвещения должника.
Если должник, не уведомленный о передаче долга, исполнит обязательство первоначальному кредитору, то он считается выполнившим свою обязанность. А новому кредитору в таком случае придется взыскивать с прежнего кредитора сумму долга, необоснованно им полученную.
Передача права требования может быть оформлена не только двусторонним, но и трехсторонним договором (с участием должника).
В возмездном договоре следует прописать размер и порядок выплаты вознаграждения, которое выплачивает цессионарий. Если стороны заключают безвозмездный договор, то лучше всего прямо отразить в договоре, что у нового кредитора нет обязанности по выплате вознаграждения.
Прежний кредитор не отвечает за исполнение обязательства должником. Исключением будет ситуация, когда он выступит поручителем обязанного лица перед новым кредитором.

Примерный бланк договора переуступки права требования долга

В том случае, если требуется договор переуступки права требования, — образецбланка для него будет выглядеть примерно так:

АКЦИЯ ПРОДЛЕНА

Узнайте как работаем и отдыхаем из нашего производственного календаря на 2022 год .

Цессия – это замена кредитора. Иногда обязательства можно переуступить, передав их третьим лицам, к которым и переходят кредиторские полномочия. Рассмотрим подробнее особенности применения цессии, нюансы ее оформления и бухгалтерского сопровождения.

Правовая суть цессии

Цессия представляет собой передачу любых прав и обязательств между юридическими (или физическими) лицами.

Если время идет, а должник не исполняет обязательств, их выполнения можно потребовать. Но случается, что кредитор не имеет возможности тратить на взыскание время и силы, при этом согласен получить назад не все средства, и лишь их часть. Он уступает свое право на это третьей стороне, получая за это оговоренное вознаграждение. Оно обычно представляет собой определенную часть невзысканного долга. Но переуступка долга может быть произведена и безвозмездным путем.

При этом используется следующая терминология:

Юридические лица нередко используют переуступку прав при реорганизации, передавая права другому юридическому лицу, а по факту – самим себе.

Важные нюансы

Цедент отвечает за правомерность уступаемых прав и подлинность подтверждающих бумаг.
Цедент не отвечает за дальнейшую реализацию или нереализацию переданных прав (не гарантирует выплату долга).
Должника следует проинформировать о переуступке права требования долга, но согласия его на цедирование не требуется.
Если вследствие переуступки прав у должника возникли дополнительные расходы, оба кредитора возмещают их в равных долях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В российском законодательстве цедирование регулируется ст.382-390 Гражданского кодекса РФ.

Цедированию не подлежат

Не все права можно передать для осуществления третьим лицам. Закон оговаривает ряд обязательств, которые должны быть выполнены непосредственно взявшими из на себя сторонами:

возмещение морального вреда;
восстановление пострадавшей репутации в деловом мире;
обязательства неимущественного характера.

Разрешено цедировать

Юридические лица при желании могут передавать друг другу права по требованию долгов, возникших в результате:

хозяйственных сделок;
судебных решений;
страховых полисов;
обязательств перед персоналом в случае ликвидации или реорганизации фирмы;
договоров о дополнительной ответственности;
любых иных имущественных обязательств.

Виды цессионных договоров

Классификация их зависит от того, о чем договорились между собой первичный и вторичный кредиторы.

Возмездные и безвозмездные цессии

ВАЖНО! Между организациями крайне редко оформляются безвозмездные переуступки долга, потому что это влечет сложности с расчетом и уплатой налогов.

Как оформить переуступку

Данная сделка по сути не является самостоятельной, потому что всегда имеет в основе другую, первичную сделку, закрепленную соответствующим договором, например, купли-продажи, обмена, дарения и пр. Для передачи прав требования долга заключается еще один договор, юридически представляющий собой куплю-продажу этих прав. Он имеет правовые последствия только после заключения в письменной форме.

Алгоритм оформления цессии

Элементы договора цессии

Соглашение по передаче прав требования должно содержать следующие обязательные элементы:

полные названия всех сторон сделки, их юридические реквизиты;
максимально уточненный предмет договора – право, подлежащее передаче;
основание – реквизиты и наименования первичного договора, обязательства по которому переуступаются;
права и обязанности каждого участника;
сроки исполнения обязательств;
сумма финансовых обязательств (может переуступаться не весь долг, а только часть);
гарантии ответственности сторон;
подписи уполномоченных представителей, печати организаций.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Цедирование может быть признано недействительным, если соглашение заключено в обход запрета на такое действие. Например, передается право на строящуюся недвижимость при утаивании информации о банкротстве и ликвидации компании-застройщика либо в первичном договоре есть пункт о недопустимости передачи прав.

Налоговые обстоятельства цедирования

Передача прав оказывает прямое влияние на налоговые обязательства всех сторон сделки:

Бухгалтерские проводки цессии

Поскольку в договоре переуступки принимают участие имущественные активы, это действие должно иметь адекватное отражение в бухгалтерской отчетности организаций-сторон договора. Цедент будет отражать выбытие активов, а цессионарий – их поступление.

Вы не сможете сами выкупить свой долг перед банком, так как это запрещено законом. Стороной договора цессии, по которому уступается право требования, не может быть сам должник. При определенных условиях перекупить долги может иное лицо, если согласие на такую сделку даст банк. Однако чаще всего банк откажет в таком предложении, поскольку выкупом просроченных кредитов занимаются коллекторские компании. Обо всех вариантах и алгоритме действий должника расскажем в этом материале.

Почему нельзя выкупить свой долг у банка

В чем смысл выкупа задолженности по кредиту? Для сторон кредитных отношений и третьих лиц цели такой сделки могут быть совершенно разными:

банк продает задолженность, если нет шансов получить ее с первоначального заемщика — в этом случае кредитная организация сможет вернуть хотя бы часть денег, хотя на полный возврат рассчитывать сложно;
коллекторские компании выкупают просрочку и занимаются взысканием ее с физического лица, так как это их основной вид деятельности — прибыль достигается путем выкупа задолженности с большим дисконтом, тогда как должнику предъявляется требование по всей сумме;
заемщик заинтересован в выкупе своего долга, так как это обойдется дешевле выплаты всей суммы по кредитному договору — размер экономии зависит от условий по договору цессии, т.е. фактически от решения банка;
третьи лица могут выкупить долг по договоренности с заемщиком, либо чтобы впоследствии предъявить требование о его выплате — например, задолженность может попытаться перекупить родственник, чтобы избавить заемщика от обязательств перед банком, приставами, коллекторами .

Последствием выкупа долгов будет переход права требования к новому лицу. Новый кредитор сможет взыскивать задолженность в судебном или внесудебном порядке по общим правилам. При этом банк, который уступил свое право требования, теряет возможность взыскания.

Выкуп задолженности оправдан, если это влечет какие–либо преимущества для нового кредитора или должника. Например, коллекторы никогда не выкупят долг за его полную стоимость, так как они не смогут получить прибыль после завершения взыскания. Обычно речь идет об уступке права требования с большим дисконтом (например, за 5-10 процентов от суммы просрочки).

Естественно, банк вряд ли продаст кредит, если по нему сохраняется шанс вернуть все деньги с основного заемщика. Но если взыскание невозможно или затягивается на длительный срок, банк обязательно рассмотрит вариант с продажей безнадежных долгов.

Кому, кроме коллекторов, банк
может продать мой долг?
Спросите юриста

Можно ли обойти запрет и выкупить долг у банка

Можно ли выкупить свой долг у Совкомбанка или у другой кредитной организации? К сожалению, прямой выкуп собственного долга запрещен законом. Заемщик не может являться стороной договора цессии в отношении своих обязательств. В некоторых ситуациях, если это прямо предусмотрено кредитным договором, на уступку задолженности нужно получать согласие заемщика. Но в большинстве случаев банк не включает такой пункт в договор, чтобы упростить продажу просрочки.

Обойти указанный запрет очень сложно. Вот что может предпринять заемщик, чтобы сэкономить на погашении задолженности:

рефинансировать кредит через другой банк — такие программы предлагают все кредитные организации (ВТБ, Сбербанк, Ренессанс, Тинькофф и т.д.), а льгота от процедуры рефинансирования может заключаться в сниженной ставке, более выгодных условиях возврата кредита;
привлечь для выкупа задолженности родственников или иных лиц — в данном случае шансов получить согласие банка очень мало, так как каждый потенциальный покупатель будет рассматриваться банком как аффилированное лицо ;
попробовать снизить размер задолженности при взыскании через суды, у коллекторов — в данном случае речь идет не о выкупе просрочки, а о получении каких-либо льгот по сумме долга, по условиям выплаты.

Выкупить свой долг перед банком нельзя. Заемщик не может быть участником договора цессии, если по нему продается кредитный долг

Обычно банк продает долги по кредиту только коллекторам. В исключительных случаях выкупить долг могут третьи лица, если банк согласится с таким предложением. Выкуп подтверждается заключением договора цессии.

Аффилированное лицо — это организация или гражданин, на решения и действия которых может влиять заемщик. Например, если заемщик договорится о выкупе долга с друзьями или родственниками, банк по умолчанию будет рассматривать их как аффилированных лиц. При обращении таких лиц возникают резонные основания считать, что деньги на выкуп задолженности дал сам заемщик. Поэтому банк, скорее всего, откажет в заключении договора цессии.

Кому банк предлагает долги заемщиков

Сам банк перекупает кредиты только в порядке рефинансирования. Это вовсе не благотворительная акция, так как рефинансирование является заключением обычного договора. Более того, по указанным программам кредитная организация привлекает новых клиентов. Правда, банки предпочитают рефинансировать кредиты хороших заемщиков — тех, кто аккуратно оплачивают свои долги.

Обычной практикой продажи долгов является заключение договор цессии с коллекторскими компаниями. В этом случае речь идет не о продаже одного конкретного кредита, а пакета (портфеля) договоров. Банки устраивают аукционы по продаже портфелей кредитов, чтобы получить как можно больше по цессии.

Может ли не-коллектор выкупить портфель
долгов банка на аукционе?
Закажите звонок юриста

Какие схемы можно использовать для выкупа своего долга по кредиту

Выкуп кредита поручителем

Если в договоре на потребительский кредит (что редкость) или ипотеку (этот вариант встречается гораздо чаще) указан поручитель, то он изначально несет обязательства при просрочках основного заемщика. При образовании задолженности банк предъявит требование поручителю, может начать с него взыскание. Поэтому на заявление поручителя о выкупе долга с дисконтом наверняка будет вынесен отказ.

Если с поручителя взыскали кредитный долг, либо он закрыл просрочку добровольно, возникает право требования к основному заемщику. Поручитель может требовать всю сумму, которую он заплатил по чужому кредиту. Требование можно заявить не только во внесудебном порядке, но и по иску в суде.

Выкуп кредита созаемщиком

Созаемщик тоже привлекается к участию в кредитном договоре, чтобы снизить риски банка. В отличие от поручителя, у созаемщика возникает обязанность платить кредит даже без возникновения просрочки. Если по договору возникнет долг, банк вправе начать взыскание — как с заемщика, так и с созаемщика, либо с обоих лиц одновременно.

По указанным выше причинам банк откажет созаемщику в выкупе просроченной задолженности, поскольку это не имеет никакого смысла. С созаемщика можно взыскать всю сумму кредита, процентов, штрафных санкций. Терять свои деньги не захочет ни один банк.

Выкуп долга у банка третьим лицом

Третьими лицами могут быть организации или граждане, которые не являются стороной кредитного договора. Например, это может быть родственник, коллега, друг, сосед и т.д. Закон позволяет им обращаться с предложением о выкупе задолженности и оформлении договора цессии.

Захочет ли банк рассматривать такое предложение? Скорее всего, нет. Банк вправе предполагать, что заемщик, заинтересованный в выкупе своей просрочки, сам дал деньги на сделку. Следовательно, с него можно и нужно продолжить взыскание.

Порядок выкупа задолженности

Ниже расскажем, как перекупить кредит у банка, если вы все же решили действовать через третьих лиц. В любом случае нужно оформить и подать заявление с предложением о выкупе, указать условия сделки и ее сумму. От имени заявителя может действовать представитель по доверенности (например, юрист). Сам заемщик будет привлекаться к сделке только для дачи согласия на уступку права требования.

Предложение банку

Предложение о выкупе долговых обязательств можно подать по потребительским кредитам. В отношении ипотеки у банка нет никакого смысла продавать долг. По условиям ипотечных кредитов обязательства заемщика обеспечены закладной на квартиру. Если заемщик не будет платить, банк не продаст его долг, а обратит взыскание на недвижимость. Также это справедливо и в отношении любых залоговых кредитов.

Чтобы правильно оформить предложение на выкуп просрочки, нужно указать в его содержании:

наименование кредитной организации, с которой у заемщика заключен договор;
информацию о заявителе, который предлагает выкупить долг;
реквизиты кредитного договора (дата, номер);
размер просроченной задолженности;
предложение об условиях выкупа долга, в том числе по сумме, по срокам выплаты;
перечень документов, которые заявитель направляет в банк;
дата,
подпись.

К заявлению можно приложить проект договора цессии. Помощь в оформлении этого документа окажут наши юристы.

Если я — ИП, могут ли мои долги
у банка выкупить конкуренты?
Спросите юриста

Сумма, за которую предлагается выкупить задолженность, определяет сам заявитель. Она должна быть достаточно большой, чтобы банк заинтересовался предложением. Если речь идет о валютных кредитах, то сумма выкупа может рассчитывать в валюте основного договора или в рублях по курсу Банка России, кредитной организации. Правда, кредиты в иностранной валюте в России заемщикам — физ лицам в настоящее время практически не выдаются.

Согласие или уведомление заемщика

Если банк рассмотрел предложение и согласился продать задолженность, начнется процедура согласования договора цессии. До его подписания нужно соблюсти обязательные формальности в отношении заемщика-должника:

согласие на продажу долга требуется, если такое положение указано в основном кредитном договоре;
письменное уведомление заемщика о продаже долга требуется во всех случаях.

Заключение договора цессии

Выкуп задолженности подтверждается заключением договора цессии. Условия договора определяются по согласованию сторон. Самым важным пунктом в договоре является сумма, за которую банк уступает право требования. Обычно она определяется в процентах от продаваемой задолженности. После заключения договора банк передает все документы, связанные с возникновением кредитных обязательств (договор, график платежей, расчет долга и поступивших платежей и т.д.).

Последствия

Если банк продал задолженность не коллекторам, а частному лицу, можно совершить обратную сделку. Первоначальный заемщик оплатит всю сумму, потраченную на выкуп, избавится от обязательств перед банком и новым кредитором. Если же третье лицо выкупало просрочку с иными целями, то оно становится кредитором, сможет требовать деньги с должника. В зависимости от ситуации, взыскивать долги можно по решению суда, через приставов, внесудебными методами.

Можно ли выкупить долг у коллекторов

Коллекторские компании обычно не перепродают долги по кредитам и займам, ранее выкупленные у банка или МФО. Взыскание задолженностей является основным источником прибыли от коллекторской деятельности. Поэтому коллекторы напрямую заинтересованы, чтобы должник выплатил всю сумму просрочки.

Тем не менее, коллекторские агентства могут по своей инициативе дать должнику ряд льгот, если он не уклоняется от взаимодействия, готов начать выплаты. Например, должник может получить отсрочку или рассрочку по платежам, либо даже освобождение от части задолженности, штрафных санкций. Эти вопросы решаются индивидуально в процессе переписки между должником и коллекторской компанией, при личном взаимодействии.

Ну и конечно, вариант выкупа долга физ лица у коллекторской компании тоже не исключен. Но, как и в случае с выкупом долга у банка, надо действовать аккуратно и осторожно, чтобы не нарваться на отказ.

Если у вас остались вопросы, связанные с выкупом своего долга у банка, обращайтесь к нашим специалистам. Мы поможем найти выход даже в самой сложной ситуации!

Читайте также: